《會(huì)計(jì)電算化》綜合實(shí)訓(xùn)

1、會(huì)計(jì)電算化綜合實(shí)訓(xùn)1. 系統(tǒng)管理（設(shè)置賬套、操作員及權(quán)限）1.1賬套信息賬套號(hào):666 賬套名稱:廣東省星光有限公司(簡(jiǎn)稱:星光)啟用日期:2010年01月01日 會(huì)計(jì)期間:01月01日12月31日行業(yè)性質(zhì):工業(yè)企業(yè)，2007年新會(huì)計(jì)制度科目(建賬時(shí)按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會(huì)計(jì)科目) 企業(yè)地址:廣州市北京路252號(hào)需要對(duì)存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類，有外幣核算。會(huì)計(jì)科目編碼級(jí)次為4-2-2-2；存貨分類編碼級(jí)次為2-2-2；客戶分類編碼級(jí)次為2-2-2；供應(yīng)商分類編碼級(jí)次為1-3；部門編碼級(jí)次為1-2；結(jié)算方式編碼級(jí)次為1-1；地區(qū)分類編碼級(jí)次為2-2；存貨數(shù)量、存貨單位、開(kāi)票單價(jià)、件數(shù)及換算率的小數(shù)位均

2、為2。啟用總賬.固定資產(chǎn)、薪資管理、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理系統(tǒng)，啟用日期:2010年01月01日1.2操作員設(shè)置8人一個(gè)小組，分飾以下崗位，由組長(zhǎng)對(duì)各組員的權(quán)限進(jìn)行授權(quán)。1. 會(huì)計(jì)主管（系統(tǒng)管理員）2. 秘書(shū)3. 記賬會(huì)計(jì)4. 主辦會(huì)計(jì)（審核.記賬）5. 出納6. 工資核算會(huì)計(jì)7. 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)8. 報(bào)表管理人員9. 應(yīng)收款管理會(huì)計(jì)10. 應(yīng)付款管理會(huì)計(jì)2.總賬核算系統(tǒng)的建立2.1總賬系統(tǒng)參數(shù)權(quán)限選項(xiàng)設(shè)置：出納憑證必須經(jīng)由出納簽字。憑證選項(xiàng)設(shè)置：憑證編號(hào)方式：系統(tǒng)編號(hào)。制單控制中需采用支票控制；不可以使用其他系統(tǒng)受控科目；其他選項(xiàng)設(shè)置：外幣匯率方式：固定匯率；對(duì)部門、個(gè)人和項(xiàng)目均按編碼排序會(huì)計(jì)

3、日歷選項(xiàng)設(shè)置中，數(shù)量小數(shù)位2位，單價(jià)小數(shù)位2位，本位幣精度2位。其他各項(xiàng)采用系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置。2.2會(huì)計(jì)科目及期初余額1、 會(huì)計(jì)科目及期初余額表需設(shè)置的會(huì)計(jì)科目及余額（對(duì)現(xiàn)金和銀行存款科目指定）F表2 星光公司部分會(huì)計(jì)科目及2010年年初科目余額表科目編碼科目名稱核算類型賬頁(yè)格式方向年初余額（元）1001庫(kù)存現(xiàn)金金額式借45743.5100101人民幣現(xiàn)金日記金額式借45743.5100102美元現(xiàn)金外幣、日記外幣金額式借01002銀行存款金額式借266284.5100201人民幣存款銀行、日記金額式借266284.5100202美元存款外幣、銀行、日記外幣金額式借01012其他貨幣資金金額式借5

4、0300101201外埠存款金額式借50300101202銀行匯票金額式借0101203銀行本票金額式借0101204信用卡金額式借0101205信用證保證金外幣金額式借01121應(yīng)收票據(jù)客戶往來(lái)金額式借210600112101銀行承兌匯票客戶往來(lái)金額式借0112102商業(yè)承兌匯票客戶往來(lái)金額式借2106001122應(yīng)收賬款客戶往來(lái)金額式借1842751221其他應(yīng)收款金額式借12000122101應(yīng)收職工借款個(gè)人往來(lái)金額式借120001231壞賬準(zhǔn)備金額式貸921.41123預(yù)付賬款供應(yīng)商往來(lái)金額式借200001405庫(kù)存商品數(shù)量（臺(tái)）、部門、項(xiàng)目數(shù)量金額式借11511001471存貨跌價(jià)準(zhǔn)

5、備金額式貸5755.51601固定資產(chǎn)金額式借24050001602累計(jì)折舊金額式貸7356481901待處理財(cái)產(chǎn)損溢金額式借0190101待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢金額式借0190102待處理固定資產(chǎn)損溢金額式借02001短期借款金額式貸300000200101工行人民幣借款金額式貸300000200102中行美元借款外幣外幣金額式貸02201應(yīng)付票據(jù)金額式貸214110220101銀行承兌匯票供應(yīng)商往來(lái)金額式貸0220102商業(yè)承兌匯票供應(yīng)商往來(lái)金額式貸2141102202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)金額式貸2714402203預(yù)收賬款客戶往來(lái)金額式貸300002211應(yīng)付職工薪酬金額式貸200002211

6、01工資金額式貸221102應(yīng)付福利費(fèi)金額式貸20000221103工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額式貸221104職工教育經(jīng)費(fèi)金額式貸2221應(yīng)交稅費(fèi)金額式貸100280.6222101應(yīng)交增值稅金額式貸022210101進(jìn)項(xiàng)稅額金額式貸022210102已交稅金金額式貸022210103轉(zhuǎn)出未交增值稅金額式貸022210105銷項(xiàng)稅額金額式貸022210106出口退稅金額式貸022210107進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額式貸022210109轉(zhuǎn)出多交增值稅金額式貸0222102未交增值稅金額式貸100280.6222103應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅金額式貸0222106應(yīng)交企業(yè)所得稅金額式貸0222108應(yīng)交城建稅金額式貸0222109

7、應(yīng)交房產(chǎn)稅金額式貸0222110應(yīng)交土地使用稅金額式貸0222111應(yīng)交車船使用稅金額式貸0222112應(yīng)交個(gè)人所得稅金額式貸02176其他應(yīng)交款金額式貸3008.4217601應(yīng)交教育費(fèi)附加金額式貸3008.44001實(shí)收資本金額式貸20000004002資本公積金額式貸3000004101盈余公積金額式貸20000410101法定盈余公積金額式意盈余公積金額式貸0410103法定公益金金額式貸50004103本年利潤(rùn)部門核算金額式貸04104利潤(rùn)分配金額式貸344139.1410402提取盈余公積金額式貸0410403提取公益金金額式貸0410410應(yīng)付利潤(rùn)金額式

8、貸0410415未分配利潤(rùn)金額式貸344139.16001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入部門核算金額式貸6301營(yíng)業(yè)外收入金額式貸630101固定資產(chǎn)盤盈金額式貸630102處理固定資產(chǎn)凈收益金額式貸630103其他金額式貸6401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本部門核算金額式借6601銷售費(fèi)用部門核算金額式借6602管理費(fèi)用金額式借660201工資金額式借660202福利費(fèi)金額式借660203辦公費(fèi)金額式借660204差旅費(fèi)金額式借660205折舊費(fèi)金額式借660206修理費(fèi)金額式借660207業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額式借660208保險(xiǎn)費(fèi)金額式借660209工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額式借660210職工教育經(jīng)費(fèi)金額式借660211印花稅金額式借660

9、212土地使用稅金額式借660213壞賬準(zhǔn)備金額式借660214其他費(fèi)用金額式借6603財(cái)務(wù)費(fèi)用金額式借660301利息支出金額式借660302匯兌損溢金額式借660303手續(xù)費(fèi)金額式借660304其他費(fèi)用金額式借6711營(yíng)業(yè)外支出金額式借671101固定資產(chǎn)盤虧金額式借671102處理固定資產(chǎn)凈損失金額式借671103罰款支出金額式借671104捐贈(zèng)支出金額式借671105非常損失金額式借671106其他金額式借2、 收職工借款的個(gè)人往來(lái)輔助賬表F表4 應(yīng)收職工借款個(gè)人往來(lái)輔助賬職員姓名所屬部門借款日期摘要金額（元）劉備總部高層20091224差旅費(fèi)6000關(guān)羽銷售二部20091229差旅費(fèi)

10、60003、 庫(kù)存商品輔助賬表F表5 庫(kù)存商品輔助賬部門部門編碼項(xiàng)目項(xiàng)目編碼數(shù)量（臺(tái)）金額（元）銷售一部201電飯煲01010101100140000銷售一部201電飯煲020101026054000銷售一部201電飯煲030101035060000銷售一部201電風(fēng)扇010102018088400銷售一部201電風(fēng)扇020102027084700銷售一部201電視機(jī)010103015037000銷售一部201電視機(jī)020103022018000銷售二部202辦公桌0102010170245000銷售二部202辦公桌0202010230150000銷售二部202辦公椅0102020160234

11、000銷售二部202電話01020301100400002.3輔助核算1、 部門檔案F表6 星光公司部門檔案編號(hào)名稱部門屬性負(fù)責(zé)人1總部管理孫權(quán)100總部高層管理劉備101總經(jīng)理辦公室管理張飛102財(cái)會(huì)部財(cái)務(wù)吳妮103人事行政科管理趙云2經(jīng)營(yíng)部經(jīng)營(yíng)孫權(quán)201銷售一部經(jīng)營(yíng)魏延202銷售二部經(jīng)營(yíng)關(guān)羽2、職工檔案F表7 星光公司職工檔案編號(hào)姓名所屬部門部門編碼人員類別賬號(hào)基本工資1001孫權(quán)總部高層100管理人員1234567890150001002劉備總部高層100管理人員1234567890248001101張飛總經(jīng)理辦公室101管理人員1234567890344001102羅瑩總經(jīng)理辦公室10

12、1管理人員1234567890442001103趙珍總經(jīng)理辦公室101工作人員1234567890540001201吳妮財(cái)會(huì)部102管理人員1234567890636001202李明財(cái)會(huì)部102管理人員1234567890734001203陸玉芳財(cái)會(huì)部102工作人員1234567890832001301趙云人事行政科103管理人員1234567890934001302賀紅波人事行政科103管理人員1234567891033001303顧蘭梅人事行政科103工作人員1234567891130002001魏延銷售一部201經(jīng)營(yíng)人員1234567891235002102楊瓊銷售一部201經(jīng)營(yíng)人員12

13、34567891334002103胡崗銷售一部201經(jīng)營(yíng)人員1234567891430002104錢紅銷售一部201經(jīng)營(yíng)人員1234567891530002105張美銷售一部201工作人員1234567891630002107周桂銷售一部202工作人員1234567891830002201關(guān)羽銷售二部202經(jīng)營(yíng)人員1234567891935002202張杰銷售二部202經(jīng)營(yíng)人員1234567892034002203龐惠銷售二部202經(jīng)營(yíng)人員1234567892130002204何新銷售二部202經(jīng)營(yíng)人員1234567892230002205趙敏銷售二部202經(jīng)營(yíng)人員12345678923300

14、02206王輝銷售二部202工作人員1234567892430002207何燕銷售二部202工作人員1234567892530002208謝興銷售二部202工作人員1234567892630003、項(xiàng)目檔案項(xiàng)目大類：庫(kù)存商品。 項(xiàng)目核算編碼：2-2。 項(xiàng)目核算科目：1405，庫(kù)存商品。項(xiàng)目結(jié)構(gòu)中需增設(shè)“商品規(guī)格”、“存放地點(diǎn)”欄，欄目屬性為文本，長(zhǎng)度為系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置值。項(xiàng)目分類定義：見(jiàn)F表8 項(xiàng)目目錄：見(jiàn)F表9。F表8 項(xiàng)目分類定義表分類編碼分類名稱分類編碼分類名稱01家用電器02辦公設(shè)備0101電飯煲0201辦公桌0102電風(fēng)扇0202辦公椅0103電視機(jī)0203電話F表9 項(xiàng)目目錄項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)

15、目名稱所屬分類碼商品規(guī)格存放地點(diǎn)010101電飯煲01010101A倉(cāng)1區(qū)010102電飯煲02010102A倉(cāng)1區(qū)010103電飯煲03010103A倉(cāng)1區(qū)010201電風(fēng)扇01010201A倉(cāng)2區(qū)010202電風(fēng)扇02010202A倉(cāng)2區(qū)010301電視機(jī)01010301A倉(cāng)2區(qū)010302電視機(jī)02010302A倉(cāng)2區(qū)020101辦公桌01020101B倉(cāng)1區(qū)020102辦公桌02020102B倉(cāng)1區(qū)020201辦公椅01020201B倉(cāng)2區(qū)020301電話01020301B倉(cāng)2區(qū)2.4憑證類別F表10 憑證類別類型限制類型限制科目收款憑證借方必有100101,100102,100201

16、,100202付款憑證貸方必有100101,100102,100201,100202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o100101,100102,100201,100202F2.5結(jié)算方式F表11 結(jié)算方式編碼結(jié)算方式編碼結(jié)算方式1現(xiàn)金結(jié)算4商業(yè)匯票2支票41銀行承兌匯票21現(xiàn)金支票42商業(yè)承兌匯票22轉(zhuǎn)賬支票5電匯3委托收款6銀行匯票其中：支票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票應(yīng)有票據(jù)管理標(biāo)志。3應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)(設(shè)置業(yè)務(wù)控制參數(shù)、建立基本核算科目、基本檔案信息以及輸入期初余額)3.1業(yè)務(wù)控制參數(shù)應(yīng)收款系統(tǒng)業(yè)務(wù)控制參數(shù)：應(yīng)收款核銷方式為“按單據(jù)”，單據(jù)審核日期依據(jù)為“業(yè)務(wù)日期”，應(yīng)付款核算類型為“詳細(xì)核算”，壞賬處理方式

17、“應(yīng)收余額百分比法”，受控科目制單依據(jù)為“明細(xì)到客戶”，非受控科目制單方式為“匯總方式”。應(yīng)付款系統(tǒng)業(yè)務(wù)控制參數(shù)：應(yīng)付款核銷方式為“按單據(jù)”，單據(jù)審核日期依據(jù)為“業(yè)務(wù)日期”，應(yīng)付款核算類型為“詳細(xì)核算”，受控科目制單依據(jù)為“明細(xì)到供應(yīng)商”，非受控科目制單方式為“匯總方式”。3.2基本科目設(shè)置1、 應(yīng)收款系統(tǒng)初始設(shè)置（1） 基本科目設(shè)置F表12 應(yīng)收款系統(tǒng)基本科目設(shè)置科目編碼科目編碼應(yīng)收科目1122應(yīng)交增值稅科目22210105預(yù)收科目2203銀行承兌科目112101銷售科目6001商業(yè)承兌匯票112102（2）結(jié)算方式科目設(shè)置現(xiàn)金結(jié)算：100101，人民幣現(xiàn)金 現(xiàn)金支票：100201，人民幣存

18、款 轉(zhuǎn)賬支票：100201，人民幣存款（3）壞賬準(zhǔn)備設(shè)置提取比率：0.5% 壞賬準(zhǔn)備期初余額921.40 壞賬準(zhǔn)備科目：1231 對(duì)方科目：660213（4）賬齡區(qū)間設(shè)置 F表13 應(yīng)收賬款賬齡區(qū)間序號(hào)總天數(shù)01300260039004120（5） 報(bào)警級(jí)別設(shè)置F表14 應(yīng)收賬款報(bào)警級(jí)別序號(hào)總比率（%）級(jí)別名稱0120A0240B0360C0480D05100E2. 應(yīng)付款系統(tǒng)初始設(shè)置（1） 基本科目設(shè)置F表15 應(yīng)付款系統(tǒng)基本科目設(shè)置科目編碼科目編碼應(yīng)付科目2202采購(gòu)稅金科目22210101預(yù)付科目1123銀行承兌科目220101采購(gòu)科目1401商業(yè)承兌科目220101（2） 結(jié)算方式科目

19、設(shè)置、賬齡區(qū)間設(shè)置、報(bào)警級(jí)別設(shè)置同應(yīng)收款管理系統(tǒng)3.3分類體系1、地區(qū)分類F表16 地區(qū)分類編碼地區(qū)名稱編碼地區(qū)名稱01廣東省03福建省0101廣東省QZ市04山東省0102廣東省FG市05河南省0103廣東省WR市06江蘇省02湖南省07安徽省0201湖南省TY市08上海市0202湖南省PL市09四川省2、存貨分類： 01，家用電器 02，辦公設(shè)備3、客戶分類： F表17 客戶分類 編碼名稱 編碼名稱01廣東省02湖南省0101廣東省QZ市0201湖南省TY市0102廣東省FG市0202湖南省PL市0103廣東省WR市4、供應(yīng)商分類： 1是銷售一部；2是銷售二部5. 計(jì)量單位組：基本計(jì)量單位

20、（無(wú)換算關(guān)系） 計(jì)量單位：臺(tái)34 存貨檔案 F表18 存貨檔案存貨編號(hào)存貨代碼存貨名稱規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位010101A101電飯煲0101臺(tái)010102A102電飯煲0202臺(tái)010103A103電飯煲0303臺(tái)010201A201電風(fēng)扇0101臺(tái)010202A202電風(fēng)扇0202臺(tái)010301A301電視機(jī)0101臺(tái)010302A302電視機(jī)0202臺(tái)020101B101辦公桌0101臺(tái)020102B102辦公桌0202臺(tái)020201B201辦公椅0101臺(tái)020301B301電話0101臺(tái)3.5 客戶檔案 F表20 客戶檔案編碼名稱簡(jiǎn)稱信用額度（元）信用期限（天）0101001QZ市時(shí)風(fēng)商城

21、時(shí)風(fēng)商城50 000300101002QZ市天潤(rùn)電器城天潤(rùn)電器50 000300101003QZ市國(guó)美百貨商場(chǎng)國(guó)美百貨50 000300101004QZ市蘇寧辦公設(shè)備有限公司蘇寧辦公50 000300102001FG市新大新電器有限公司新大新電器30 000200102002FG市大潤(rùn)發(fā)商廈大潤(rùn)發(fā)商廈30 000200103001WR市便民辦公用品有限公司便民辦公30 000200103002WR市多喜樂(lè)購(gòu)物廣場(chǎng)多喜樂(lè)30 000200201001TY市天天美家電城天天美家電000201002TY市天天樂(lè)辦公設(shè)備有限公司天天樂(lè)辦公30 000200202001PL市喜洋洋百貨商廈喜洋洋百貨30

22、 000200202002PL市美羊羊商場(chǎng)美羊羊商場(chǎng)30 000203.6供應(yīng)商檔案F表21 供應(yīng)商檔案編碼名稱簡(jiǎn)稱信用額（元）信用期（天）1001山東AE集團(tuán)山東AE50 000301002河南XY電器有限公司河南XY50 000301003江蘇CM集團(tuán)江蘇CM50 000301004安徽SW有限公司安徽SW50 000301005上海LE電氣有限公司上海LE50 000301006福建XK電子有限公司福建XK50 000301007四川RA電器公司四川RA50 000302001北京FJ辦公設(shè)備有限公司北京FJ50 000302002北京WR辦公設(shè)備有限公司北京WR50 000302003

23、廣東CZ實(shí)業(yè)集團(tuán)廣東CZ50 000302004上海DF辦公用品有限公司上海DF50 000302005上海PE辦公設(shè)備有限公司上海PE50 000302006浙江RG實(shí)業(yè)集團(tuán)浙江RG50 000303.7期初余額1、 應(yīng)收賬款期初余額（科目編碼為1122，方向?yàn)檎〧表22 應(yīng)收帳款期初額單據(jù)名稱單據(jù)類型開(kāi)票日期發(fā)票號(hào)客戶名稱銷售部門業(yè)務(wù)員貨物名稱數(shù)量(臺(tái))單價(jià)(臺(tái))價(jià)稅合計(jì)（元）銷售發(fā)票專用發(fā)票2009.6.2612345590天天美家電銷售一部楊瓊01030101030220159001 10040 365銷售發(fā)票專用發(fā)票2009.12風(fēng)商城銷售一部胡崗0102

24、0101020210201 3001 50050 310銷售發(fā)票專用發(fā)票2009.12.2923456789蘇寧辦公銷售二部何新0201020202015106 0005 00093 6002、 應(yīng)收票據(jù)期初余額（科目編碼為112102，方向?yàn)檎〧表23 應(yīng)收票據(jù)期初余額單據(jù)名稱單據(jù)類型票據(jù)編號(hào)開(kāi)票單位票據(jù)面值(元)票面利率簽發(fā)日收到日到期日銷售部門應(yīng)收票據(jù)商業(yè)承兌匯票12345便民辦公210 60002009.11.152009.11.202010.04.15銷售一部3、 預(yù)收賬款期初余額（科目編碼為2203，方向?yàn)檎〧表24 預(yù)收賬款期初余額單據(jù)名稱單據(jù)類型結(jié)算日期客戶名稱部門名稱業(yè)務(wù)

25、員結(jié)算方式金額（元）預(yù)收款收款單2009.12.20天天美家電銷售二部趙敏銀行匯票30 0004. 應(yīng)付賬款期初余額（科目編碼為2202，方向?yàn)檎〧表25 應(yīng)付賬款期初余額單據(jù)名稱單據(jù)類型開(kāi)票日期發(fā)票號(hào)客戶名稱銷售部門業(yè)務(wù)員貨物名稱數(shù)量(臺(tái))單價(jià)(臺(tái))價(jià)稅合計(jì)（元）采購(gòu)發(fā)票專用發(fā)票2009.12.09112233445河南XY銷售一部錢江01010101020130301 5001 10091 260采購(gòu)發(fā)票專用發(fā)票2009.12.20365987124浙江RG銷售二部何新02010102010215203 6005 000180 1805. 應(yīng)付票據(jù)期初余額（科目編碼為220102，方向?yàn)?/p>

26、正）F表26 應(yīng)付票據(jù)期初余額單據(jù)名稱單據(jù)類型票據(jù)編號(hào)開(kāi)票單位票據(jù)面值(元)票面利率簽發(fā)日收到日到期日銷售部門應(yīng)付票據(jù)商業(yè)承兌匯票54321上海PE214 11002009.12.102009.03.102009.12.15銷售一部6.預(yù)付賬款期初余額（科目編碼為1123，方向?yàn)檎〧表27 預(yù)付賬款期初余額單據(jù)名稱單據(jù)類型結(jié)算日期客戶名稱部門名稱業(yè)務(wù)員結(jié)算方式金額（元）預(yù)付款付款單2009.12.22北京FJ銷售二部張杰銀行匯票20 0004 工資管理系統(tǒng)4.1 業(yè)務(wù)控制參數(shù) 工資類別個(gè)數(shù)為1個(gè)，核算幣種為人民幣，無(wú)計(jì)件工資，代扣個(gè)人所得稅，不進(jìn)行扣零處理，人員編碼默認(rèn)。賬套的啟用日期為20

27、10年1月1日。4.2基本分類檔案 人員類別分為：管理人員、經(jīng)營(yíng)人員和工作人員。4.3工資項(xiàng)目及公式a) 工資項(xiàng)目：F表28 工資項(xiàng)目項(xiàng)目名稱類型長(zhǎng)度小數(shù)位數(shù)工資增減項(xiàng)基本工資數(shù)字82增項(xiàng)獎(jiǎng)金數(shù)字82增項(xiàng)補(bǔ)助數(shù)字82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)請(qǐng)假扣款數(shù)字82減項(xiàng)代扣稅數(shù)字102減項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)金數(shù)字82減項(xiàng)個(gè)人欠款數(shù)字82減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字102減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)日工資數(shù)字82其它請(qǐng)假天數(shù)數(shù)字82其它計(jì)稅基數(shù)數(shù)字82其它b) 計(jì)算公式（注意公式順序）補(bǔ)助=iff(人員類別=“管理人員”，300，iff(人員類別=“經(jīng)營(yíng)人員”，400，200)日工資=（基本工資+獎(jiǎng)金+補(bǔ)助）/22 請(qǐng)假扣款=

28、請(qǐng)假天數(shù)*日工資養(yǎng)老保險(xiǎn)金=（基本工資+獎(jiǎng)金+補(bǔ)助-請(qǐng)假扣款）*0.05 計(jì)稅基數(shù)=基本工資+獎(jiǎng)金+補(bǔ)助-請(qǐng)假扣款5 固定資產(chǎn)管理(建立業(yè)務(wù)控制參數(shù)、建立固定資產(chǎn)類別、設(shè)置核算科目以及建立固定資產(chǎn)原始卡片)5.1業(yè)務(wù)控制參數(shù)按“平均年限法（一）”計(jì)提折舊；折舊分配周期為1個(gè)月；固定資產(chǎn)編碼方式為按“類別編碼+部門編碼+序號(hào)”自動(dòng)編碼；類別編碼規(guī)則為2-1-1-2；卡片序號(hào)長(zhǎng)度為2；要求與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬；固定資產(chǎn)對(duì)賬科目為1601固定資產(chǎn)；累計(jì)折舊對(duì)賬科目為1602累計(jì)折舊；在對(duì)賬不平情況下不允許進(jìn)行月末結(jié)賬；固定資產(chǎn)默認(rèn)入賬科目為1601固定資產(chǎn)；累計(jì)折舊默認(rèn)入賬科目為1602累計(jì)折舊。 業(yè)

29、務(wù)發(fā)生后要立即制單；月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)；注銷的卡片5年后刪除。5.2固定資產(chǎn)類別F表29 固定資產(chǎn)類別編碼類別名稱使用年限（年）凈殘值率（%）計(jì)量單位01房屋及構(gòu)筑物20402交通運(yùn)輸車輛104輛03電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備54臺(tái)5.3部門對(duì)應(yīng)折舊科目總公司下屬的總部、總經(jīng)理辦公室、財(cái)會(huì)部、人事行政科：660205，管理費(fèi)用折舊費(fèi)。銷售一部、銷售二部；6601，銷售費(fèi)用5.4增減方式對(duì)應(yīng)入賬科目F表30 固定資產(chǎn)增加方式對(duì)應(yīng)入賬科目表固定資產(chǎn)增加方式對(duì)應(yīng)入賬科目直接購(gòu)入100201，銀行存款人民幣存款投資者投入4001，實(shí)收資本捐贈(zèng)4002，資本公積盤盈190102，待處理固定資產(chǎn)

30、損溢在建工程轉(zhuǎn)入1604，在建工程注意：固定資產(chǎn)各減少方式對(duì)應(yīng)折舊科目均為“1701，固定資產(chǎn)清理”。5.5固定資產(chǎn)原始卡片F(xiàn)表31 固定資產(chǎn)卡片編碼名稱所在部門使用年限開(kāi)始使用日期原值（元）凈殘值率累計(jì)折舊（元）對(duì)應(yīng)折舊科目0110001辦公樓總部高層202004.12.018000004%192000管理費(fèi)用-折舊費(fèi)0120101倉(cāng)庫(kù)A銷售一部202002.12.016000004%201600銷售費(fèi)用0120201倉(cāng)庫(kù)B銷售二部202002.06.015000004%180000銷售費(fèi)用0210001轎車總部高層102008.06.012000004%28800管理費(fèi)用-折舊費(fèi)02201

31、01貨車A銷售一部102001.12.011500004%115200銷售費(fèi)用0220201貨車B銷售二部102009.06.011200004%5760銷售費(fèi)用0400101計(jì)算機(jī)A辦公室52008.12.0180004%1536管理費(fèi)用-折舊費(fèi)0400102復(fù)印機(jī)辦公室52005.12.0180004%6144管理費(fèi)用-折舊費(fèi)0400103打印機(jī)辦公室52005.12.0130004%2304管理費(fèi)用-折舊費(fèi)0310201計(jì)算機(jī)B財(cái)會(huì)部52009.06.0180004%768管理費(fèi)用-折舊費(fèi)0320101空調(diào)A銷售一部52009.06.0140004%384銷售費(fèi)用0320201空調(diào)B銷售

32、二部52008.06.0140004%1152銷售費(fèi)用補(bǔ)充說(shuō)明：與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的房屋、建筑物、運(yùn)輸工具以及使用年限在一年以上的物品，列入固定資產(chǎn)；與經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的物品使用年限在二年以上或者價(jià)值在2000元以上的列為固定資產(chǎn)。上表所列固定資產(chǎn)增加方式均為直接購(gòu)入，使用狀況均為在用。6日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)(核算日期可以在滿足制單序時(shí)的條件下任意設(shè)定)6.1資金業(yè)務(wù)1、 現(xiàn)金支票（支票號(hào)：112233445）支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1010元。會(huì)計(jì)分錄借：管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)1010貸：銀行存款工行存款10102、以轉(zhuǎn)賬支票（支票號(hào)：12345677）支付上月未交增值稅100280.60元,會(huì)計(jì)分錄:借：應(yīng)交稅金未交增值稅10

33、0280.60貸:銀行存款工行存款100280.606.2部門、個(gè)人往來(lái)、項(xiàng)目輔助核算業(yè)務(wù)1、 銷售二部銷售給PL市美羊羊商場(chǎng)如下商品，收到轉(zhuǎn)賬支票（支票號(hào)：23456789），存入銀行，附單據(jù)3張，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本。F表32 商品銷售清單（1）商品名稱數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）辦公桌01154000600001020070200辦公椅0120500010000017000117000合計(jì)-16000027200187200F表33 商品銷售成本（1）商品名稱數(shù)量（臺(tái)）結(jié)轉(zhuǎn)單價(jià)（元）部門結(jié)轉(zhuǎn)金額（元）辦公桌01153500銷售二部52500辦公椅0120390

34、0銷售二部78000合計(jì)-130500 (1)借：銀行存款工行存款 187200 (2) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（銷售二部） 130500貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（銷售二部） 160000 貸：庫(kù)存商品（辦公桌01） 52500應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 27200 庫(kù)存商品（辦公椅01） 780002、售給QZ市國(guó)美百貸商場(chǎng)表34所列商品，收到轉(zhuǎn)賬支票（支票號(hào)：98765432），存入銀行。該批產(chǎn)品實(shí)際成本見(jiàn)表35。F 表34 商品銷售清單（2）商品名稱數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貸款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）電飯煲0120165033000561038610電風(fēng)扇013013003900066304563

35、0電風(fēng)扇0225150037500637543875辦公桌01154000600001020070200電話013050015000255017550合計(jì)18450031365215865F表35 商品銷售成本(2)商品名稱數(shù)量（臺(tái)）結(jié)轉(zhuǎn)單價(jià)（臺(tái)）部門結(jié)轉(zhuǎn)金額（臺(tái)）電飯煲01201400銷售一部28000電風(fēng)扇01301105銷售一部33150電風(fēng)扇02251210銷售一部30250辦公桌01153500銷售二部52500電話0130400銷售二部12000合計(jì)215865(1)借：銀行存款工行存款 215865 （2）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（銷售一部） 91400貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（銷售一部） 10

36、9500 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（銷售二部） 64500主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（銷售二部） 75000 貸：庫(kù)存商品（電飯煲01） 28000應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 31365 庫(kù)存商品（電風(fēng)扇01） 33150 庫(kù)存商品（電風(fēng)扇02） 30250 庫(kù)存商品（辦公桌01） 52500 庫(kù)存商品（電話01） 120003、銷售給FG市新大新電器有限公司如下商品，對(duì)方以銀行匯票（匯票號(hào)：12215577）結(jié)清款項(xiàng)。F 表36 商品銷售清單（3）商品名稱數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貸款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）電飯煲0130165049500841557915電飯煲0220110022000374025740電飯煲0

37、320140028000476032760電風(fēng)扇0125130032500552539025電風(fēng)扇0230150045000765052650合計(jì)17700030090207090F表37 商品銷售成本（3）商品名稱數(shù)量（臺(tái)）結(jié)轉(zhuǎn)單價(jià)（元）銷售一部結(jié)轉(zhuǎn)金額（元）電飯煲01301400銷售一部42000電飯煲0220900銷售一部18000電飯煲03201200銷售一部24000電風(fēng)扇01251105銷售一部27625電風(fēng)扇02301210銷售一部36300合計(jì)147925（1）借：銀行存款工行存款 207090 （2）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（銷售一部） 147925貸：主營(yíng)業(yè)收入（銷售一部） 177

38、000 貸：庫(kù)存商品（電飯煲01） 42000應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 30090 庫(kù)存商品（電飯煲02） 18000庫(kù)存商品（電飯煲03） 24000 庫(kù)存商品（電風(fēng)扇01） 27625庫(kù)存商品（電風(fēng)扇02） 363004、售給WR市多喜樂(lè)購(gòu)物廣場(chǎng)發(fā)下商品，對(duì)方以銀行匯票（匯票號(hào)：22446688）結(jié)清款項(xiàng)。F 表38 商品銷售清單（4）商品名稱數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貸款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）電飯煲0120165033000561038610電飯煲0220140028000476032760電風(fēng)扇0130130039000663045630電風(fēng)扇022515003750063754

39、3875辦公桌01154000600001020070200辦公椅012050010000017000117000合計(jì)29750050575348075F表39 商品銷售成本（4）商品名稱數(shù)量（臺(tái)）結(jié)轉(zhuǎn)單價(jià)（元）部門結(jié)轉(zhuǎn)金額（元）電飯煲01201400銷售一部28000電飯煲03201200銷售一部24000電風(fēng)扇01301105銷售一部33150電風(fēng)扇02251210銷售一部30250辦公桌01153500銷售二部52500辦公椅01203900銷售二部78000合計(jì)245900（1）借：銀行存款工行存款 348075 （2）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（銷售一部） 115400 貸：主營(yíng)業(yè)收入（銷售一部） 137500 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（銷售二部） 130500 主營(yíng)業(yè)收入（銷售二部） 160000 貸：庫(kù)存商品（電飯煲01） 28000應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 50575 庫(kù)存商品（電飯煲03） 24000 庫(kù)存商品（電風(fēng)扇01） 33150 庫(kù)存商品（電風(fēng)扇02） 30250庫(kù)存商品（辦公桌01） 52500 庫(kù)存商品（辦公椅01） 780005、以轉(zhuǎn)賬的支票（支票號(hào)：12345678）支付本月份電話費(fèi)1000元。其中銷售一部分350元。銷售二部400元，總部250元