第八章、商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)與

1、第八章商業(yè)銀行的第八章商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)與管理基本業(yè)務(wù)與管理v本章學(xué)習(xí)目標(biāo)：v 認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行的資本構(gòu)成及其作用v 了解商業(yè)銀行主要的資產(chǎn)負(fù)債活動(dòng)v 理解什么是商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)及主要內(nèi)容v 認(rèn)識(shí)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本原則本章學(xué)習(xí)內(nèi)容v一、商業(yè)銀行資本v二、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)v三、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)v四、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)v五、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的“三性”管理一、商業(yè)銀行資本v（一）銀行資本構(gòu)成v（二）銀行資本功能（一）銀行資本構(gòu)成v 銀行資本是銀行從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須注入的資金。v 資本=資產(chǎn)總值負(fù)債總額v 銀行資本的雙重性：權(quán)益資本+債務(wù)資本。v 權(quán)益資本：一級(jí)資本或核心資本；v 債務(wù)資本：二級(jí)資本或附屬資本

2、。v 1、股本：普通股與優(yōu)先股v （1）普通股：是一種股權(quán)證書(shū)，是銀行核心資本的組成部分，代表持有者對(duì)銀行具有永久性的所有權(quán)。v 性質(zhì)：是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的部分。v （2）優(yōu)先股：是銀行股東持有的股權(quán)證書(shū)，和普通股一樣構(gòu)成銀行的核心資本。v 2、盈余：資本盈余與留存盈余v （1）資本盈余：銀行在發(fā)行股票時(shí)，發(fā)行價(jià)格超過(guò)面值的部分，即發(fā)行溢價(jià)收入。v 主要來(lái)源：股票發(fā)行溢價(jià)；資本增值部分；接受捐贈(zèng)所增加的資本。v 性質(zhì)：是權(quán)益資本，由外源資本渠道形成。v（2）留存盈余：是尚未動(dòng)用的銀行累計(jì)稅后利潤(rùn)。v 分類：以前年度累計(jì)留存，本年度留存。v 積累要求：盈余應(yīng)逐年累積，直到累積盈余總額等于

3、股本金總額。v 性質(zhì)：是銀行的權(quán)益資本，屬于內(nèi)源資本。v 3、債務(wù)資本：資本票據(jù)與債券v （1）債務(wù)資本的特點(diǎn)v 所有者的索償權(quán)排在各類銀行存款所有者之后，并且其原始加權(quán)平均到期期限較長(zhǎng)。v 債務(wù)資本也稱為后期償付債券。v（2）債務(wù)資本的主要種類v 資本票據(jù)：是一種以固定利率計(jì)息的小面額后期償付債券，期限為715年不等。v 債券：包括可轉(zhuǎn)換后期償付債券、浮動(dòng)利率后期償付債券、選擇性利率后期償付債券等。v 4、其他來(lái)源：儲(chǔ)備金 v （1）定義：儲(chǔ)備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金，包括資本準(zhǔn)備金、貸款與證券損失準(zhǔn)備金。v （ 2）制約儲(chǔ)備金規(guī)模的因素：v 銀行收益規(guī)模；v 股息政策；v

4、金融管理部門(mén)的管制約束等。 （二）銀行資本功能v 1用于固定資產(chǎn)投資v 一是在創(chuàng)建階段作為啟動(dòng)資金，用于固定資產(chǎn)投資。v 二是在銀行擴(kuò)大規(guī)模時(shí)，用于新添的長(zhǎng)期固定資產(chǎn)的投資。v2為股東盈得收益v 從股東的觀點(diǎn)看，銀行資本的職能就是獲得足夠的收益以彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)成本，并給所有者適當(dāng)?shù)膬艋貓?bào)。v 3維護(hù)債權(quán)人的權(quán)益，支持客戶對(duì)銀行的信心v （1）盈利時(shí)，銀行必須履行對(duì)各債權(quán)人還本付息的義務(wù)。v （2）銀行倒閉清算時(shí)，權(quán)益資本凈值是補(bǔ)償虧損額的唯一來(lái)源，資本越大，銀行承受虧損的能力越強(qiáng)，越能有效地保護(hù)存款人和其他債權(quán)人利益。v 即執(zhí)行保證或者使資金安全的職能，因此可支持客戶對(duì)銀行的信心。v 4有利于銀行的

5、經(jīng)營(yíng)者遵守法律法規(guī)，限制銀行資產(chǎn)的無(wú)限膨脹v 資本管理是銀行管理法規(guī)中的重要組成部分，如：v 創(chuàng)辦時(shí)的最低資本金要求；v 核心資本比率要求；v 貸款總規(guī)模以及對(duì)單個(gè)客戶貸款規(guī)模的資本實(shí)力要求等。v 5銀行資本具有金融杠桿作用v 即以較小的金融資本推動(dòng)效大的資產(chǎn)數(shù)額，達(dá)到提高資本盈利水平的目的。v 要提高銀行資本金融杠桿的作用，必須不斷增加資本量。資本構(gòu)成 股本 普通股v 核心資本 永久性優(yōu)先股資 盈余 資本盈余本 留成盈余（未分配利潤(rùn)） 資本儲(chǔ)備金 儲(chǔ)備金 貸款損失儲(chǔ)備金 證券投資損失儲(chǔ)備金 在子公司的權(quán)益和無(wú)形資產(chǎn) 可贖回的優(yōu)先股 附屬資本 資本票據(jù)與債券 貸款租賃準(zhǔn)備金 v 巴塞爾資本協(xié)議

6、的兩個(gè)根本支柱：銀行資本的規(guī)定及其與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)系。v 強(qiáng)調(diào)：最低資本限額應(yīng)與由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決定的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系。v 銀行持股人的股本是最重要的一級(jí)資本。v 銀行資本最低限額為其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 8%，其中核心資本為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 4%。v 國(guó)際大銀行資本充足率標(biāo)準(zhǔn)趨同化。二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)v 銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。v 存款性負(fù)債(被動(dòng)負(fù)債)v 種類v 非存款性負(fù)債(主動(dòng)負(fù)債)v 意義：美國(guó)花旗銀行總經(jīng)理說(shuō)，負(fù)債好比企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的原材料，企業(yè)沒(méi)有原材料無(wú)法進(jìn)行加工制作，銀行沒(méi)有負(fù)債則無(wú)法進(jìn)行信用活動(dòng)。二、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)（資金來(lái)源）v（一）商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)v（二）商業(yè)銀行的非

7、存款性借款（一）商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)v 1、交易賬戶存款(支票賬戶存款)v （1）活期存款，一種傳統(tǒng)的交易賬戶存款。v特點(diǎn)是不支付利息，不確定期限，存戶可隨時(shí)提款，銀行應(yīng)對(duì)客戶在交易活動(dòng)中簽發(fā)的支票即時(shí)付款。v 活期存款在總存款中的比例：30%左右。v (2)可轉(zhuǎn)讓支付命令（NOW賬戶）v 1970年美國(guó)馬薩諸塞州的一家儲(chǔ)蓄銀行，向該州金融管理當(dāng)局提交一份申請(qǐng)，請(qǐng)求準(zhǔn)許銀行存款人使用可轉(zhuǎn)讓支付憑證，并替代存折提取存款，但被拒絕。v 1972年該州法院認(rèn)可此申請(qǐng)，1973年國(guó)會(huì)批準(zhǔn)馬薩諸塞州和新罕布什爾州的全部?jī)?chǔ)蓄銀行、商業(yè)銀行、儲(chǔ)蓄與貸款協(xié)會(huì)以及一些合作銀行開(kāi)設(shè)NOW賬戶。并規(guī)定該賬戶最高支付利

8、率為5%。v 特點(diǎn)：v 一是不使用支票的支票賬戶，該支付命令可用于提款，背書(shū)后可轉(zhuǎn)讓。v 二是它不同于一般的支票賬戶，該賬戶要向客戶支付利息。v 主要針對(duì)個(gè)人和非盈利性機(jī)構(gòu)，產(chǎn)生于1970年。v (3)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶：存戶可同時(shí)在銀行開(kāi)設(shè)兩個(gè)賬戶，即儲(chǔ)蓄賬戶和支票存款賬戶。只要支票存款賬戶保持1美元的余額，客戶可開(kāi)出超過(guò)1美元的支票。v 銀行收到存戶開(kāi)出的支票需要付款時(shí)，可隨時(shí)將支付款項(xiàng)從儲(chǔ)蓄賬戶上轉(zhuǎn)到活期存款賬戶上，自動(dòng)轉(zhuǎn)賬，及時(shí)支付票上的款項(xiàng)。v 意義：可避開(kāi)活期存款法定準(zhǔn)備金率的管制；節(jié)約客戶的電話費(fèi)用，更加方便客戶。v 2、定期存款v 定期存款是客戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。v

9、特點(diǎn)：期限較長(zhǎng)、存期穩(wěn)定，流動(dòng)性小。v 主要種類：可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓存單、存折；各種類型的混合大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CD）：如可變利率的CD，零息票CD，基本收益CD等。v 在存款中的比重：美國(guó)1960年為18%，1991年為62%。v （1）傳統(tǒng)存單式定期存款（10萬(wàn)美元以下），存期確定、利率確定的定期存單。v 處理方式：v 到期提取者，可提取本金并獲得存單規(guī)定的利息。v 到期不提取者，銀行對(duì)過(guò)期的時(shí)間不支付利息，但可約定轉(zhuǎn)存。v 提前提取者，存款人要接受很高的罰款。v 可作為抵押品，但不可以轉(zhuǎn)讓。v (2)貨幣市場(chǎng)存單，期限為6個(gè)月，實(shí)行浮動(dòng)利率，最低面值為10 000美元，不可轉(zhuǎn)讓。v (3

10、)可轉(zhuǎn)讓定期存單，指按某一固定期限和利率存入銀行的資金可在市場(chǎng)上買(mǎi)賣(mài)的票證。v 兩種類型：v 浮動(dòng)利率可轉(zhuǎn)讓定期存單，利率按前一個(gè)月1年期國(guó)庫(kù)券的收益率的70%計(jì)算，最小面值為500元。v 10萬(wàn)美元以上的定期存單，主要購(gòu)買(mǎi)對(duì)象是企業(yè)，利率不受管制，存單可以轉(zhuǎn)讓。v 3、儲(chǔ)蓄存款 v 定義：公眾為了將來(lái)消費(fèi)，將當(dāng)期暫時(shí)不用的收入積蓄起來(lái)的存款。v 幾種主要的類型： v （1）零續(xù)定期儲(chǔ)蓄存款：多次存入、期限在半年以上，5年以內(nèi)的儲(chǔ)蓄存款。v 適應(yīng)群體：收入高但不穩(wěn)定的客戶，如自由職業(yè)者。v （2）聯(lián)立定期儲(chǔ)蓄，規(guī)定在一本存折上可存入多筆定期存款，有最低余額要求（要求較低）。每到年末，銀行自動(dòng)將

11、存滿1年的各筆存款匯集成一個(gè)大數(shù)，不滿1年的則到第二年再匯總。v 特點(diǎn)：把整存整取和零存整取的優(yōu)點(diǎn)巧妙地結(jié)合起來(lái)。v （3）指數(shù)存款證v 定期儲(chǔ)蓄存款的利率與物價(jià)上漲指數(shù)掛鉤的定期儲(chǔ)蓄存款工具，即名義利率隨物價(jià)指數(shù)的升降而變化的一種定期儲(chǔ)蓄形式，目的是保證實(shí)際利率不因通貨膨脹的影響而下降。v年份 名義利率 消費(fèi)物價(jià)上漲率 實(shí)際利率v 93 9.13% 14.7% -5.57%v 94 10.98% 24.1% -13.12%v 95 10.98% 17.1% -6.12%v（4）特種儲(chǔ)蓄存款v 針對(duì)客戶某種特殊需要而設(shè)立的存款工具，種類多，方式靈活。如養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄、團(tuán)體儲(chǔ)蓄、存貸聯(lián)合儲(chǔ)蓄等等。（

12、二）非存款性借款 1、向中央銀行借款 主要形式：再貸款與再貼現(xiàn)。 再貼現(xiàn)，商業(yè)銀行將未到期的票據(jù)向中央銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)融通資金的行為。 目的：v 一是用于銀行調(diào)劑頭寸、補(bǔ)充準(zhǔn)備金不足和資產(chǎn)的應(yīng)急調(diào)整。v 二是在特殊情況下滿足強(qiáng)化國(guó)家計(jì)劃、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、避免經(jīng)濟(jì)蕭條的資金需要。v 2、同業(yè)借款v 金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于調(diào)劑準(zhǔn)備金頭寸。v 期限：1到7個(gè)營(yíng)業(yè)日；最長(zhǎng)可達(dá)3個(gè)月。v 3、回購(gòu)協(xié)議v 指通過(guò)出售金融資產(chǎn)獲得資金的同時(shí)，確定一個(gè)在未來(lái)某一時(shí)間，按一定價(jià)格購(gòu)回該資產(chǎn)的協(xié)議。出售和回購(gòu)的對(duì)象一般是國(guó)庫(kù)券。v 4、向國(guó)際金融市場(chǎng)借款，彌補(bǔ)資金的短缺v 歐洲貨幣市場(chǎng)：不受任何國(guó)家的政府

13、管制和納稅限制，借款條件靈活，不限制用途。v 存款利率相對(duì)較高，貸款利率相對(duì)較低。v 資金調(diào)度靈活，手續(xù)簡(jiǎn)便，短期借款一般不簽協(xié)議，無(wú)需擔(dān)保，主要憑信用。三、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)（資金運(yùn)用）v（一）商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)v（二）商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)v（三）商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)（一）商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)v 1、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成v v 庫(kù)存現(xiàn)金v 法定存款準(zhǔn)備金 內(nèi) 準(zhǔn)備金 容 超額準(zhǔn)備金v 同業(yè)存款 v 托收中的款項(xiàng)：在途資金（收入部分）v 庫(kù)存現(xiàn)金：商業(yè)銀行為應(yīng)付每天的現(xiàn)金收支活動(dòng)而保存在銀行金庫(kù)內(nèi)的紙幣和硬幣。v 法定準(zhǔn)備金：按照法定存款準(zhǔn)備金率的規(guī)定繳存中央銀行的部分。v 超額準(zhǔn)備金：商業(yè)

14、銀行可自主使用，主要用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算、支付票據(jù)的交換差額、發(fā)放貸款和調(diào)劑庫(kù)存現(xiàn)金余額。v 同業(yè)存款：本行存放在其他銀行的資金，主要便于同業(yè)之間的結(jié)算收付和相互代理業(yè)務(wù)的開(kāi)展，銀行可隨時(shí)支用。v 在途資金：結(jié)算過(guò)程中本行須向其他銀行收款的支票，支票所載金額在未劃入本行收款賬戶前稱為在途資金。v 說(shuō)明：現(xiàn)金資產(chǎn)是一種非盈利性資產(chǎn)，銀行應(yīng)盡量降低其在資產(chǎn)總額所占的比率。v 2、 現(xiàn)金資產(chǎn)的主要作用v 一是保持清償力。商業(yè)銀行在追求盈利的過(guò)程中，必須保有一定數(shù)量的可直接用于應(yīng)付提現(xiàn)和清償債務(wù)的資產(chǎn)。v 二是保持流動(dòng)性。指商業(yè)銀行保持隨時(shí)可以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力，以便隨時(shí)滿足客戶提現(xiàn)與合理的貸款要求

15、，滿足銀行支付的需要。（二）商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)v 1、按貸款保障條件分類：信用貸款、擔(dān)保貸款、抵押貸款v （1）信用貸款：指銀行完全憑客戶的信譽(yù)而無(wú)需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。v 特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)較大，銀行收取較高的利息，并嚴(yán)格把握借款人條件。v 在總貸款中的比重：10%左右。v （2）擔(dān)保貸款：指以第三者的信用和財(cái)產(chǎn)作還款保證而發(fā)放的貸款。v 特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)小，信貸工作量成倍增加，銀行不僅要分析借款人的資信狀況，而且要分析擔(dān)保人的資信狀況。v （3）抵押貸款：按規(guī)定的抵押方式以借款人的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。v 特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)小，銀行回收貸款有財(cái)產(chǎn)保證；但手續(xù)復(fù)雜。v 2、按貸款對(duì)象分類v (1

16、)工商企業(yè)貸款。是商業(yè)銀行主要的貸款業(yè)務(wù)。v 包括：企業(yè)流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)投資、項(xiàng)目貸款等。v (2)不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款。對(duì)土地開(kāi)發(fā)、住宅公寓、廠房建筑、大型設(shè)施購(gòu)置等提供的貸款。v 特點(diǎn)：期限長(zhǎng)、資金數(shù)額大，風(fēng)險(xiǎn)大；貸款的抵押性。v (3)消費(fèi)者貸款。向個(gè)人或家庭提供的，用于滿足其消費(fèi)支出不足的貸款。v 種類：個(gè)人住房貸款、耐用消費(fèi)品貸款(如汽車、鋼琴、高檔音像設(shè)備、照像器材等)、助學(xué)信貸等。v 方式：分期償還的消費(fèi)信貸與信用卡提供的消費(fèi)信貸。v 說(shuō)明：信用卡提供的消費(fèi)信貸是通過(guò)信用卡的透支授信額實(shí)現(xiàn)的。v (4)對(duì)金融公司的貸款。商業(yè)銀行對(duì)各類金融公司發(fā)放的無(wú)擔(dān)保短期貸款，其貸款利率以優(yōu)惠

17、利率為基礎(chǔ)。v 特點(diǎn)：v 一是貸款銀行通常要求借款金融公司在該行保持一部分補(bǔ)償余額，補(bǔ)償余額的水平由貸款額決定。v 二是金融公司通常與多家商業(yè)銀行簽訂使用信貸額度的協(xié)議。v目的：v 及時(shí)滿足借款要求；v 利用信貸額度保證金融公司所發(fā)行的融資性商業(yè)票據(jù)的償還；v 對(duì)信貸額度的未使用部分，金融公司要向銀行繳納承諾費(fèi)。v (5)證券購(gòu)買(mǎi)和周轉(zhuǎn)貸款。商業(yè)銀行對(duì)證券自營(yíng)商、經(jīng)紀(jì)人、投資銀行和證券公司等發(fā)放的短期貸款。v 證券交易中的短期資金需求：v 在新證券的包銷和分銷過(guò)程中，當(dāng)購(gòu)入的證券尚未全部售出時(shí)，需要獲取短期貸款來(lái)承接這些待銷證券存貨；v 證券交易商和經(jīng)紀(jì)人通過(guò)借款，為以信用方式買(mǎi)賣(mài)證券的客戶提

18、供短期融資。v 證券交易貸款中的風(fēng)險(xiǎn)防范措施：v 一是要求此類貸款必須用有價(jià)證券作為抵押品；v 二是銀行發(fā)放證券貸款時(shí)實(shí)施保證金（墊頭）比率控制。v 即發(fā)放貸款的額度要低于所抵押證券的市值，以其差額作為保證金。（三）商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)v 1、商業(yè)銀行證券投資的目的和功能v （1）目的v 一是在貨幣市場(chǎng)上投資于短期有價(jià)證券，作為銀行的二級(jí)準(zhǔn)備，增強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性；v 二是在資本市場(chǎng)上投資于長(zhǎng)期有價(jià)證券，增加銀行的收益。v （2）功能v 一是證券種類的多樣性有利于實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)組合的多元化，證券的可流通性有利于轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；v 二是為銀行提供一種逆經(jīng)濟(jì)周期的調(diào)節(jié)手段；v 銀行可通過(guò)證券交易調(diào)節(jié)貸款需求擴(kuò)張

19、或萎縮引起的資金運(yùn)作變化，保證其收益的穩(wěn)定性。v 三是保持流動(dòng)性需要。短期證券的流動(dòng)性為銀行提供了最理想的二級(jí)準(zhǔn)備。v 2、銀行投資的證券種類v （1）國(guó)庫(kù)券v 特點(diǎn)：v 期限短、風(fēng)險(xiǎn)低、流動(dòng)性高；v 在購(gòu)進(jìn)國(guó)庫(kù)券時(shí)，不需要過(guò)多的審查，管理費(fèi)用低；v 一般不含息票，是商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的重要工具。v （2）中長(zhǎng)期國(guó)債v 特點(diǎn)：期限長(zhǎng)、收益高，銀行可用此滿足較長(zhǎng)期的流動(dòng)性需要。 （3）政府機(jī)構(gòu)證券：中央財(cái)政部門(mén)以外的其他政府機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券v 特點(diǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)小，交易活躍，變現(xiàn)快，收益穩(wěn)定。v 這三類證券通常應(yīng)在商業(yè)銀行證券投資中占較大的比重。v （4）市政債券或地方政府債券v 特點(diǎn)：有一定的違約風(fēng)

20、險(xiǎn)，有減免稅的優(yōu)惠，實(shí)際收益較高 。v （5）公司債券v 特點(diǎn)：違約風(fēng)險(xiǎn)較大，收益較高；v 通常以法律規(guī)定銀行只能購(gòu)買(mǎi)信用等級(jí)在投資級(jí)別以上的公司債券。v 商業(yè)銀行在購(gòu)買(mǎi)數(shù)量上通常有一定的限制，原因：v 一是公司債券的安全性較低，發(fā)行人一旦破產(chǎn)，投資者損失慘重；v 二是在扣除稅賦后，其實(shí)際收益率較低；v 三是公司債券的二級(jí)市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，交易量小，影響流動(dòng)性。四、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)v（一）結(jié)算業(yè)務(wù)v（二）信托與代理業(yè)務(wù)v（三）租賃業(yè)務(wù)v（四）匯兌業(yè)務(wù)v（五）信用卡業(yè)務(wù)v 中間業(yè)務(wù)指銀行利用自己的便利，在不動(dòng)用其資產(chǎn)的前提下為客戶辦理各種金融服務(wù)，增加銀行收益的活動(dòng)。v 包括：匯兌業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、代理

21、業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)和信用卡業(yè)務(wù)等。v 收入：手續(xù)費(fèi)收入。v （一）結(jié)算業(yè)務(wù)v 結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行應(yīng)客戶要求，為其經(jīng)濟(jì)往來(lái)所產(chǎn)生的貨幣收付進(jìn)行的了結(jié)與清算。v 銀行清算方式因地域不同，主要有：v 同城跨行清算：通過(guò)票據(jù)交換所進(jìn)行支票清算。v 異地跨行清算：對(duì)支票清算采取委托代理行托收的方式，即銀行之間相互設(shè)有支票存款賬戶代理行清算余額。v （二）信托與代理業(yè)務(wù)v 信托業(yè)務(wù)：銀行受客戶的委托，代為管理、營(yíng)運(yùn)、處理有關(guān)錢(qián)財(cái)?shù)臉I(yè)務(wù)。v 包括對(duì)個(gè)人和企業(yè)的信托業(yè)務(wù)。v 對(duì)個(gè)人信托業(yè)務(wù)：代保管財(cái)產(chǎn)、有價(jià)證券、貴重物品、代辦人壽保險(xiǎn)。v 最新發(fā)展：為委托人設(shè)計(jì)旅游路線、代訂車船機(jī)票、代定住宿和代為個(gè)人繳納

22、所得稅等。v 對(duì)企業(yè)信托業(yè)務(wù)：代辦投資、籌資事宜。v 如股票或債券的發(fā)行、股票或紅利的分發(fā)，償還債券的利息；v 代辦合并或接管其他企業(yè)；v 代管員工福利賬戶、退休養(yǎng)老金的發(fā)放；v 業(yè)務(wù)咨詢、代理國(guó)債的發(fā)行和還本付息等。v 意義：增加銀行收益(手續(xù)費(fèi)收入)；銀行可將部分信托資金用于投資業(yè)務(wù)或臨時(shí)流動(dòng)性管理。v （三）租賃業(yè)務(wù)v 定義：租賃業(yè)務(wù)是指由銀行墊付資金，購(gòu)買(mǎi)商品后再出租給承租人，并以租金的形式收回資金的業(yè)務(wù)。v 分類：融資性租賃與經(jīng)營(yíng)性租賃。v 融資性租賃：當(dāng)客戶需添置或更新大型設(shè)備、儀器而資金不足時(shí)，由銀行出資購(gòu)買(mǎi)這些設(shè)備出租給客戶，客戶對(duì)此具有使用權(quán)，并按時(shí)交納租金，銀行通過(guò)租金逐步

23、收回資金。v 經(jīng)營(yíng)性租賃：又稱作業(yè)性、服務(wù)性或操作性租賃，是一種短期租賃。v 內(nèi)容：出租人向承租人提供短期設(shè)備出租，出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險(xiǎn)費(fèi)和提供專門(mén)技術(shù)服務(wù)等，租金高于融資性租賃。v 特點(diǎn)：經(jīng)營(yíng)性租賃是一個(gè)反復(fù)出租的過(guò)程，出租人與多個(gè)承租人簽訂出租合同；租賃物件一般是通用設(shè)備或技術(shù)含量高，更新速度快的設(shè)備。v （四）匯兌業(yè)務(wù)v 定義：銀行代理客戶把現(xiàn)款匯給異地收款人業(yè)務(wù)。v 特定的匯兌憑證：銀行匯票或支付委托書(shū)。v 銀行匯票的使用：由銀行交給客戶，客戶將其寄給收款人，收款人到匯票指定的銀行取款。v 支付委托書(shū)的使用：承兌銀行用電信或電報(bào)直接通知另一銀行，再由其通知第三者取款。v 匯兌業(yè)務(wù)程序：首先是匯款，然后是兌現(xiàn)。v 對(duì)商業(yè)銀行的意義：v 為銀行創(chuàng)造了無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益的機(jī)會(huì)；v 銀