煤礦資產(chǎn)管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上山西新升煤業(yè)有限公司資產(chǎn)管理制度（試行）第一章 總 則第一條 為進一步強化資產(chǎn)管理工作，不斷完善資產(chǎn)管理機制體制，提高資產(chǎn)管理水平，使我礦資產(chǎn)管理更加規(guī)范、更加科學、更加合理，現(xiàn)結合資產(chǎn)管理實際運行情況，特制定本制度。第二條 資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品，固定資產(chǎn)是使用時間較長，單位價值較高，一般指單位價值在2000元以上且能獨立使用的生產(chǎn)、生活物品，低值易耗品是不屬于固定資產(chǎn)的各種辦公用品及工器具等生產(chǎn)生活物品，一般是指使用期限較短，單位價值較低，容易損壞（包括辦公用品、工器具、生活設施等）的生產(chǎn)生活物品。第三條 資產(chǎn)管理應遵循下列原則：1、堅持虛擬責任到人，物有其

2、主的原則；2、堅持既無重疊，又無空白的原則；3、堅持以公司“一責三化”管理體系為導向，明確虛擬資產(chǎn)所有人相對應的“責、權、利”原則；4、堅持合理劃分、就近管理的原則。第四條 本制度適用于本礦所有資產(chǎn)的日常管理。第二章 資產(chǎn)管理機構設置及其職責第五條 企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員負責全礦資產(chǎn)管理的全面工作，其主要職責：1、建立、健全資產(chǎn)管理各種記錄臺帳及相關運行表單；2、負責本礦所有資產(chǎn)責任虛擬到人的監(jiān)督、檢查；3、負責對各科室、隊組資產(chǎn)管理的日常檢查或不定期巡查；4、負責本礦資產(chǎn)調(diào)撥、報廢、維修的相關手續(xù)辦理；5、負責新增資產(chǎn)領料單的開具。第六條 各科室、隊組負責人為本科室隊組資產(chǎn)管理的第一責任人，主

3、要職責：1、負責本科室、隊組（包括下屬部門）資產(chǎn)監(jiān)管；2、負責監(jiān)督檢查本部門資產(chǎn)管理員日常資產(chǎn)管理；3、負責對本部門資產(chǎn)新增、報廢、維修表單的審簽。第七條 各科室下屬部門負責人為部門資產(chǎn)管理直接責任人（資產(chǎn)虛擬責任人），負責本職能范圍內(nèi)所屬資產(chǎn)的直接管理。第八條 各科室、隊組均要設立專職（兼職）資產(chǎn)管理員，主要職責：1、負責本科室、隊組（包括下屬部門）資產(chǎn)的新增、報廢、維修表單的填寫、報送及本部門資產(chǎn)的日常檢查；2、負責月末本科室、隊組資產(chǎn)增減、報廢、調(diào)撥等變動情況的匯總，并報送企業(yè)管理科；3、接受企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員的業(yè)務指導，監(jiān)督檢查。第三章 資產(chǎn)新增、調(diào)撥、維修、報廢第一節(jié) 辦公用資產(chǎn)新

4、增、內(nèi)調(diào)、維修、報廢程序第九條 新增資產(chǎn)是指由企業(yè)管理科開具領料單庫領取或從其它單位調(diào)撥到本礦科室、隊組所有的資產(chǎn)；調(diào)撥資產(chǎn)是指礦內(nèi)各科室（包括本科室下屬部門）、隊組內(nèi)部進行調(diào)撥的資產(chǎn)；報廢資產(chǎn)是指各科室、隊組損壞或者老化且無維修利用價值，無法使用的資產(chǎn)。第十條 各科室、隊組新增資產(chǎn)后，本部門資產(chǎn)管理員必須在3日內(nèi)填寫新增資產(chǎn)表報送企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員進行核實、登記，確定資產(chǎn)虛擬責任人并登記臺帳(附表1)。第十一條 各科室、隊組資產(chǎn)的調(diào)撥，資產(chǎn)調(diào)出（入）科室、隊組的資產(chǎn)管理員必須及時填寫內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥表（附表2），經(jīng)本科室、隊組負責人（資產(chǎn)管理第一責任人）批準后，報送企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員變更資產(chǎn)

5、虛擬責任人。第十二條 各科室、隊組需維修的資產(chǎn)，由虛擬資產(chǎn)責任人告知本部門資產(chǎn)管理員填寫資產(chǎn)維修表，按照公司相關程序及時請修。第十三條 各科室、隊組需要報廢的資產(chǎn)，由虛擬資產(chǎn)責任人告知本部門資產(chǎn)管理員填寫資產(chǎn)報廢申請審批表（附表3），經(jīng)本科室、隊組負責人（資產(chǎn)管理第一責任人）審簽后，報企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員進行匯總，并經(jīng)礦長審批后上報公司財務部庫管科，按照公司資產(chǎn)報廢程序，辦理相關資產(chǎn)報廢手續(xù)。第二節(jié) 生產(chǎn)用資產(chǎn)新增、調(diào)撥、維修、報廢程序第十四條 生產(chǎn)用新增資產(chǎn)是指生產(chǎn)調(diào)度室開具五聯(lián)領料單庫領取或者從其它單位調(diào)撥到本礦的所有資產(chǎn)；調(diào)撥資產(chǎn)是指各科室、隊組（本礦內(nèi)部）相互調(diào)用的資產(chǎn)和公司范圍內(nèi)跨單

6、位調(diào)撥的資產(chǎn)；維修資產(chǎn)是指在各科室、隊組在生產(chǎn)過程中出現(xiàn)損壞不能本礦自行修理，需進行外協(xié)維修使用的資產(chǎn)；報廢資產(chǎn)是指各科室、隊組在生產(chǎn)過程中，損壞后無法修理而且無使用價值，經(jīng)公司相關部門技術鑒定，無法使用的資產(chǎn)。第十五條 各科室、隊組新增資產(chǎn)后，本部門資產(chǎn)管理員必須在3日內(nèi)填寫新增資產(chǎn)表報送企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員進行核實、登記，確定資產(chǎn)虛擬責任人。第十六條 各科室、隊組內(nèi)部相互調(diào)撥資產(chǎn)時，資產(chǎn)調(diào)出（入）科室、隊組的資產(chǎn)管理員必須及時填寫內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥表（附表2），經(jīng)本科室、隊組負責人（資產(chǎn)管理第一責任人）批準后，報送企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員變更資產(chǎn)虛擬責任人。第十七條 在公司范圍內(nèi)跨單位的資產(chǎn)需相互調(diào)

7、撥時，按照公司資產(chǎn)調(diào)撥的程序，辦理相關資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)后方可調(diào)撥，企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員及時按調(diào)撥手續(xù)變更資產(chǎn)管理臺帳。第十八條 各科室、隊組屬于報廢的資產(chǎn)，各科室、隊組資產(chǎn)管理員及時填寫資產(chǎn)報廢審批表（附表3），經(jīng)主管科室負責人審簽后報送企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員進行匯總，經(jīng)礦長審批后報集團財務部庫管科，按照公司資產(chǎn)報廢程序，辦理相關資產(chǎn)報廢手續(xù)。資產(chǎn)報廢后企業(yè)管理科按照各科室、隊組報送的資產(chǎn)報廢審批卡及時變更資產(chǎn)管理臺帳及虛擬資產(chǎn)責任人。第四章 資產(chǎn)的日常管理第十九條 企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員必須建立健全資產(chǎn)管理各種記錄臺帳及分類明細臺帳，及時詳細填寫相關內(nèi)容，必須做到賬物相符。第二十條 各科室、隊組資產(chǎn)

8、管理員必須分工明確，責任到人，并保持所轄資產(chǎn)的安全、完好、整潔，建立內(nèi)部資產(chǎn)管理的動態(tài)臺賬及虛擬責任明細表。資產(chǎn)管理員每月對所屬資產(chǎn)檢查不少于3次，并有檢查記錄，經(jīng)資產(chǎn)虛擬責任人簽字，月底報送企業(yè)管理科作為月度科室考核依據(jù)。第二十一條 各科室、隊組負責人為資產(chǎn)管理的第一責任人，下屬部門負責人為第二責任人（資產(chǎn)虛擬責任人）的資產(chǎn)分級管理責任制，做到資產(chǎn)管理責任明確、虛擬到人、物物有人管、不留空白與盲區(qū)。第二十二條 各科室、隊組所轄資產(chǎn)出現(xiàn)丟失后，各科室、隊組資產(chǎn)管理員必須在24小時內(nèi)通知部門負責人，并詳實說明發(fā)生時間、地點、經(jīng)過等以書面形式報告企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員，以便及時進行調(diào)查處理。第二十三

9、條 企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員每月對各科室隊組資產(chǎn)管理的檢查不少于2次，要有檢查結果，并進行通報。第二十四條 各科室、隊組資產(chǎn)管理員、資產(chǎn)虛擬責任人原則上不得隨意調(diào)換，若因人事調(diào)整或其它原因發(fā)生變化時，必須與新的資產(chǎn)管理員辦理所轄資產(chǎn)的交接手續(xù)。第二十五條 各科室、隊組資產(chǎn)虛擬責任表必須經(jīng)資產(chǎn)使用部門負責人、資產(chǎn)虛擬責任人簽字確認，由企管科資產(chǎn)管理員、部門資產(chǎn)管理員、資產(chǎn)虛擬責任人各執(zhí)一份，保存?zhèn)洳椤５谖逭?資產(chǎn)管理的考核第二十六條 各科室、隊組資產(chǎn)管理員履職不到位，出現(xiàn)資產(chǎn)無人管理等現(xiàn)象，予以本科室、隊組負責人100元/次件的經(jīng)濟處罰，造成嚴重后果的，加重處罰。第二十七條 各科室、隊組資產(chǎn)管理月度

10、比優(yōu)獎懲辦法： 1、企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員負責制定各科室、隊組資產(chǎn)管理月度考核辦法，并負責每月考核工作； 2、月度考核以企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員日常檢查與巡查結果及月底現(xiàn)場核查為考核依據(jù)，在科室、隊組月度經(jīng)濟目標責任制中兌現(xiàn)； 第二十八條 企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員在日常檢查或巡查過程中，發(fā)現(xiàn)下列情況，根據(jù)情節(jié)輕重對相關責任人予以經(jīng)濟處罰。 1、各科室、隊組新增資產(chǎn)未及時（三日內(nèi)）報企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員辦理登記備案手續(xù)，而投入使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，予以部門資產(chǎn)管理員50元/次件，部門負責人100元/次件經(jīng)濟處罰。 2、各科室、隊組所轄資產(chǎn)存放點發(fā)生變動時，要及時與企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員辦理資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)，并進行

11、資產(chǎn)虛擬責任人調(diào)整。否則，凡出現(xiàn)未辦理資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)而私自挪用，予以調(diào)出、調(diào)入資產(chǎn)部門負責人100元/件次，調(diào)出、調(diào)入資產(chǎn)部門資產(chǎn)管理員50元/件次的經(jīng)濟處罰。 3、各科室、隊組資產(chǎn)虛擬責任人、資產(chǎn)管理員因人事調(diào)整發(fā)生變化時，部門負責人必須安排辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。凡出現(xiàn)資產(chǎn)管理員、資產(chǎn)虛擬責任人調(diào)整未進行資產(chǎn)交接而造成的資產(chǎn)管理出現(xiàn)空白的，予以部門負責人100元的經(jīng)濟處罰。 4、各科室、隊組所轄資產(chǎn)出現(xiàn)私自外借、丟失或其它原因造成資產(chǎn)流失，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)予以部門負責人500元/件次，資產(chǎn)虛擬責任人200元/件次的經(jīng)濟處罰。 5、各科室、隊組所轄資產(chǎn)經(jīng)公司相關部門鑒定屬于人為損壞的，予以部門負責人10

12、0元/件次，資產(chǎn)虛擬責任人200元/件次的經(jīng)濟處罰。 6、各科室、隊組所轄資產(chǎn)出現(xiàn)損壞時，必須及時填寫資產(chǎn)維修申請表申報維修，否則予以資產(chǎn)虛擬責任人100元/件次，部門資產(chǎn)管理員50元/件次的經(jīng)濟處罰。 7、各科室、隊組相互內(nèi)調(diào)資產(chǎn)時，必須經(jīng)企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員同意，并在規(guī)定時間內(nèi)到企業(yè)管理科辦理內(nèi)調(diào)手續(xù)，未經(jīng)同意或未在規(guī)定時間內(nèi)辦理內(nèi)調(diào)手續(xù)而投入使用，予以各隊組負責人200元/件次，資產(chǎn)管理員100元/件次的經(jīng)濟處罰。 8、各隊組所轄資產(chǎn)出現(xiàn)人為損壞，拆卸等現(xiàn)象，造成資產(chǎn)缺失，予以當事人資產(chǎn)總值10%的經(jīng)濟處罰。 第二十九條 資產(chǎn)日常檢查中，企業(yè)管理科資產(chǎn)管理員對各科室、隊組相關負責人進行的處罰在本人