淺談商業(yè)銀行風(fēng)險管理

1、淺談商業(yè)銀行風(fēng)險管理        關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險管理內(nèi)部控制 論文摘要：在WTO過渡時間表臨近尾聲的新階段，伴隨著利率市場化的不斷推進、創(chuàng)新的顯著、銀行業(yè)重組整合對提升內(nèi)部風(fēng)險管理的新要求，商業(yè)銀行應(yīng)采他山之石，建立以內(nèi)部控制管理為主體的風(fēng)險管理框架，以解決風(fēng)險管理中至今尚存的深層次矛盾。 商業(yè)銀行風(fēng)險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，由于事前無法預(yù)料的不確定因素的影響，使商業(yè)銀行的實際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生背離，從而導(dǎo)致銀行蒙受額外收益的機會和可能眭。根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行風(fēng)險可以劃分為不同類型，不同類型的商業(yè)銀行

2、風(fēng)險各有不同的特征。如根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險本身的性質(zhì)，可分為靜態(tài)風(fēng)險和動態(tài)風(fēng)險，根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險產(chǎn)生的原因劃分，可分為風(fēng)險、社會風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險，下文就根據(jù)風(fēng)險影響的范圍而產(chǎn)生的各類風(fēng)險進行詳細(xì)闡述。 1中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的深層次矛盾 伴隨著外資銀行競爭的日趨激烈，全球加強金融風(fēng)險管理呼聲的不斷提高，中國商業(yè)銀行固有和新增風(fēng)險的進一步加大，銀行業(yè)管理面臨的內(nèi)外部環(huán)境也更加復(fù)雜多變。中國的商業(yè)銀行已經(jīng)開始擺脫風(fēng)險管理的淡泊意識，思考并探索如何加強風(fēng)險管理，建立并完善綜合風(fēng)險管理之路。但“冰凍三尺非一日之寒”，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理正值初始階段，相對薄弱。時至今日，中國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理仍然存在著下列

3、深層次的矛盾。 11風(fēng)險管理性不足 我國大部分商業(yè)銀行風(fēng)險管理手段都比較落后，風(fēng)險管理技術(shù)極不成熟，風(fēng)險管理仍處于粗放管理階段。比如很少有銀行具有專門的風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警系統(tǒng)，即使有的銀行代發(fā)了所謂的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，但并為建立科學(xué)的數(shù)量模型，系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實、運算和更新并不能有效保證；奉獻預(yù)警信號的界定缺乏專業(yè)人士的把關(guān)；對于客戶和業(yè)務(wù)的監(jiān)測僅僅停留在對財務(wù)報表的審查上。在國內(nèi)目前的環(huán)境下，若是以客戶虛假的財務(wù)報表來決定貸款發(fā)放，銀行無疑是等于自己為欺詐行為大開放方便之門。而各銀行總行對下面分支機構(gòu)的管理主要靠設(shè)計簡單的報表，就難免存在被管理者的機會主義行為。 12風(fēng)險管理的協(xié)調(diào)性不足 國內(nèi)商業(yè)銀行進

4、行風(fēng)險管理時，往往是各個業(yè)務(wù)管理部門“單肩挑”實地各自為政、分頭管理。比如信貸管理部門、資產(chǎn)風(fēng)險管理部門和稽核部門分別同扶一處檢查同一分支機構(gòu)的經(jīng)營狀況在銀行已是耳熟能詳?shù)某Ｊ铝恕＿@種分散管理的機制常常導(dǎo)致各職能部門之間不通聲息，不相協(xié)調(diào)，不能站在全局的角度部署綜合風(fēng)險管理戰(zhàn)略，還容易造成重復(fù)管理的資源浪費現(xiàn)象。實際上，國內(nèi)商業(yè)銀行普遍缺乏全行風(fēng)險管理的統(tǒng)籌安排。 13風(fēng)險管理長效性不足 眾所周知，商業(yè)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險與收益成正比，以盈利為目的的商業(yè)銀行要想獲得收益，就要承擔(dān)相應(yīng)的高風(fēng)險。奉獻分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險，后者只能加以管理和控制，而無法分散。要控制或分散風(fēng)險，就會影響收益性。中

5、國的商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，長期以來強調(diào)的是“安全性”為主。他們千方百計地吸存、放貸、追求賬面利潤，對經(jīng)營中的各種風(fēng)險忽視、淡化，這種風(fēng)險管理的理念只能帶來短期的經(jīng)營效益，而且，風(fēng)險管理本身更是“蜻蜒點水”，不切入要害，完全是一種短期行為，沒形成長效機制。 2商業(yè)銀行風(fēng)險管理目前最需要進行的創(chuàng)新工作 針對以上幾個方面的問題，為充分發(fā)揮風(fēng)險管理機制的防范和控制職能，筆者認(rèn)為我們既要借鑒商業(yè)銀行的風(fēng)險理論與管理方法，又必須充分考慮轉(zhuǎn)軌時期國內(nèi)商業(yè)經(jīng)營與風(fēng)險管理的基本特點，有必要從以下幾方面著手，對當(dāng)前商業(yè)銀行的風(fēng)險管理工作進行“四個創(chuàng)新”。 21制度創(chuàng)新 211構(gòu)建以風(fēng)險管理委員會(或風(fēng)險與內(nèi)控委員

6、會)為核心，全方位、全過程的商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織體系 通過加快建設(shè)以風(fēng)險管理委員會為核心，風(fēng)險管理部門協(xié)調(diào)組織、各主要業(yè)務(wù)部門貫徹實施的三位一體的新型風(fēng)險管理組織體系，將風(fēng)險管理以真正實現(xiàn)風(fēng)險管理重點的三個轉(zhuǎn)變：即從現(xiàn)實的風(fēng)險向潛在的風(fēng)險轉(zhuǎn)變，從風(fēng)險的事后處置向風(fēng)險的前期控制轉(zhuǎn)變，從風(fēng)險資產(chǎn)的管理向資產(chǎn)風(fēng)險的管理轉(zhuǎn)變。 1         212明確界定風(fēng)險管理部門的職責(zé)和權(quán)根 依據(jù)全面風(fēng)險管理的原則要求，風(fēng)險管理涵蓋于各分支機構(gòu)、各項業(yè)務(wù)和各種產(chǎn)品，貫穿于事前監(jiān)測、事中管理和事后處置的整個過程，在抓好不良貸款清收

7、處置工作的基礎(chǔ)上，通過制度建設(shè)和監(jiān)督檢查，將風(fēng)險管理職能集中于風(fēng)險管理部門，統(tǒng)籌規(guī)劃，充分發(fā)揮風(fēng)險管理部門的種種職能。 22管理手段創(chuàng)新 221加強對貸中監(jiān)管，擔(dān)保者、抵押物、質(zhì)押物實行跟蹤檢查、評估如果擔(dān)保者、抵押物、質(zhì)押物發(fā)生了大的改變，要么改變貸款計劃；要么改變擔(dān)保者、抵押物、質(zhì)押物。 222建立法人和人的資信信息庫 一方面有利于掌握自然人和法人的資信狀況，根據(jù)其信用狀況來決定是否給它貸款或開展其它業(yè)務(wù)；另一方面把信息進行商品化經(jīng)營，從中獲取利潤。 223完善貸款合同附件制度 香港商業(yè)銀行對簽訂貸款合同的內(nèi)容要求很嚴(yán)，除了通用的合同文本條約外，還必須有合同附件，即商業(yè)銀行根據(jù)客戶的不同貸

8、款需求和性質(zhì)而訂立一些附加條款。這些附加條款的訂立源于對該業(yè)務(wù)所做的大量細(xì)致的調(diào)查研究，對可預(yù)見和不可預(yù)見的風(fēng)險都做出詳細(xì)的規(guī)定，從而做到將風(fēng)險限定在盡可能小的范圍內(nèi)。 23技術(shù)創(chuàng)新 231加快風(fēng)險管理的信息化建設(shè) 借鑒國際商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗，考慮國內(nèi)市場環(huán)境，利用現(xiàn)有客戶資源和歷史數(shù)據(jù)，構(gòu)建風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，涵蓋風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險分析和不良資產(chǎn)處置等風(fēng)險管理環(huán)節(jié)，構(gòu)建全過程風(fēng)險管理體系，為提高風(fēng)險管理水平提供技術(shù)支撐。 232在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，研究、開發(fā)易于量化、操作性強的風(fēng)險控制與管理方法 探索建立信用風(fēng)險計量模型，并在規(guī)范風(fēng)險管理和操作流程的基礎(chǔ)上完成風(fēng)險管理信息系統(tǒng)與風(fēng)險計量系統(tǒng)的集成，真正發(fā)揮風(fēng)險監(jiān)測的預(yù)警功能，全面提升銀行業(yè)的風(fēng)險管理能力。 無數(shù)的事例告訴我們，建立的風(fēng)險管理理念比識別和風(fēng)險評估更重要。國際上不少機構(gòu)因風(fēng)險控制不當(dāng)而造成倒閉的案例中，原因往往并不是因為它缺乏風(fēng)險控制的機制，而主要是因為其從業(yè)人員的風(fēng)險管理意識過于薄弱。因此，自上而下樹立科學(xué)的風(fēng)險管理理念和營造濃厚的風(fēng)險文化至關(guān)重要。要通過廣泛的風(fēng)險和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險估計來培養(yǎng)所有人員對風(fēng)險的敏感和了