辦公固定資產(chǎn)管理制度

1、固定資產(chǎn)管理制度一、目的 為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，掌握固定資產(chǎn)的構(gòu)成與使用情況，使固定資產(chǎn)可發(fā)揮其正常使用功能，消除閑置固定資產(chǎn)，避免浪費(fèi)。同時(shí)使固定資產(chǎn)得到安全保護(hù)，防止遺失或被竊，確保公司財(cái)產(chǎn)不受損失，特制定本制度。二、適用范圍1、固定資產(chǎn)的管理范圍：指使用期限超過(guò)一年的房屋建筑物、機(jī)械設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。低值易耗品，歸入流動(dòng)資產(chǎn)類。2、固定資產(chǎn)類別 、折舊計(jì)提年限、凈殘值率：房屋及建筑物，折舊計(jì)提年限20年、凈殘值率10%；機(jī)器設(shè)備折舊計(jì)提

2、年限 10 年、凈殘值率10%；運(yùn)輸工具 ，折舊計(jì)提年限10年、凈殘值率10%；計(jì)算機(jī)設(shè)備，折舊計(jì)提年限5年 、凈殘值率10%；辦公家具及設(shè)備折舊計(jì)提年限5年、凈殘值率10%。三、管理機(jī)構(gòu)及工作職責(zé)公司的財(cái)務(wù)部和辦公室是固定資產(chǎn)管理的職能部門，審計(jì)部是固定資產(chǎn)的監(jiān)督管理。1、財(cái)務(wù)部主要職責(zé)、依照國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和方針政策，對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行會(huì)計(jì)年度核算；、年終與固定資產(chǎn)管理部門對(duì)賬、盤點(diǎn)。對(duì)發(fā)生的固定資產(chǎn)盤盈、毀損、報(bào)廢及盤虧，經(jīng)總經(jīng)理審批后再進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；、負(fù)責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)固定資產(chǎn)的購(gòu)建、提入折舊、盤盈盤虧、轉(zhuǎn)讓、租出、報(bào)廢、報(bào)損、報(bào)毀等會(huì)計(jì)處理的審批；、編制固定資產(chǎn)購(gòu)建預(yù)算；、負(fù)

3、責(zé)動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、受贈(zèng)取得的處理。2、辦公室主要職責(zé)、制訂并組織實(shí)施公司固定資產(chǎn)管理的具體辦法；、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號(hào)，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負(fù)責(zé)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)； 、辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)、領(lǐng)用、內(nèi)部變動(dòng)、處置、大修手續(xù)；、負(fù)責(zé)行政辦公、生活等方面的各類未用、在用、停用的固定資產(chǎn)的管理。、負(fù)責(zé)監(jiān)督使用部門，對(duì)固定資產(chǎn)的使用、管理，確保設(shè)備完好，提高利用率；、年終前和財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理盤點(diǎn)，與財(cái)務(wù)部門和固定資產(chǎn)使用部門對(duì)賬，使賬賬相符，賬物相符。3、審計(jì)部的主要職責(zé)、監(jiān)督固定資產(chǎn)購(gòu)建預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)、檢查；、監(jiān)督固定資產(chǎn)使用情況，動(dòng)

4、產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、受贈(zèng)取得的處理嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，提出問(wèn)責(zé)，上報(bào)處罰意見；、監(jiān)督固定資產(chǎn)清理盤點(diǎn)執(zhí)行情況；、負(fù)責(zé)提交公司年度固定資產(chǎn)審計(jì)報(bào)告。4、固定資產(chǎn)使用部門主要職責(zé)、固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)設(shè)立負(fù)責(zé)專管理員或兼職管理員對(duì)所使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記、維護(hù)、管理。建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，固定資產(chǎn)調(diào)出、變更、處理必須經(jīng)行政辦公室、財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動(dòng)，更不能自行外借和變賣；、嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備的完好、清潔和安全使用；、對(duì)閑置固定資產(chǎn)及時(shí)退回固定資產(chǎn)管理部門；、建立規(guī)范的固定資產(chǎn)日常管理臺(tái)賬；、定期組織

5、年終與固定資產(chǎn)管理部門，進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)、對(duì)賬，做到帳、卡、物三相符。四、固定資產(chǎn)的管理（一）購(gòu)置1、各部門因工作需要按年度預(yù)算增加固定資產(chǎn)，應(yīng)填寫固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，后附不少于三家的采購(gòu)報(bào)價(jià)單，簽署完畢的固定資產(chǎn)購(gòu)置申報(bào)表，交由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買；2、購(gòu)置固定資產(chǎn)原則上應(yīng)有兩人以上參與，購(gòu)買時(shí)要貨比三家，保證質(zhì)量；3、為某項(xiàng)投資計(jì)劃而購(gòu)置的固定資產(chǎn)，應(yīng)另附固定資產(chǎn)計(jì)劃書或合同書，闡明計(jì)劃名稱、編號(hào)、擬購(gòu)置固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、廠牌、數(shù)量、使用目的、預(yù)期效果、需用日期、購(gòu)置預(yù)算金額等送管理部門審查；4、相關(guān)合同經(jīng)行政、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門及律師審核，領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后方可購(gòu)置。5、重大項(xiàng)目固定資產(chǎn)的購(gòu)置，按董事

6、會(huì)批準(zhǔn)的立項(xiàng)項(xiàng)目固定資產(chǎn)清單和建設(shè)投資概算購(gòu)置。項(xiàng)目概算外，需增加建筑物、建筑面積以及設(shè)備行固定資產(chǎn)時(shí)，由總經(jīng)理根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)審批。 （二）驗(yàn)收1、固定資產(chǎn)購(gòu)入時(shí)，由行政辦公室會(huì)同使用部門辦理驗(yàn)收、交接手續(xù)；2、需要安裝的固定資產(chǎn)和建設(shè)工程等基本建設(shè)項(xiàng)目完工交付固定資產(chǎn)時(shí)，由工程部負(fù)責(zé)工程質(zhì)量的驗(yàn)收和編制工程決算，工程驗(yàn)收合格后與行政辦公室及使用部門辦理交接。財(cái)務(wù)部確定固定資產(chǎn)的原價(jià)。（三）領(lǐng)用及歸還1、固定資產(chǎn)采購(gòu)后由辦公室填制固定資產(chǎn)領(lǐng)用單并編制固定資產(chǎn)編號(hào)貼制標(biāo)示，分配至使用部門或使用人，并在領(lǐng)用單上簽字，送辦公室固定資產(chǎn)管理員進(jìn)行出入庫(kù)登記，領(lǐng)用單一式兩份，辦公室和領(lǐng)用部門各一份；2

7、、對(duì)直接購(gòu)入、自建完工、集團(tuán)調(diào)入、接受投資、盤盈、接受捐贈(zèng)、融資租入的固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部及辦公室應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，將固定資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼于固定資產(chǎn)上；3、財(cái)務(wù)憑辦公室開的出入庫(kù)憑證予以報(bào)銷，并自使用日的下月起計(jì)提折舊；4、員工離職時(shí)須將領(lǐng)用的全部固定資產(chǎn)交回公司，依據(jù)人力資源部員工離職通知書，由辦公室人員按固定資產(chǎn)帳明細(xì)清點(diǎn)，有短缺者按價(jià)賠償，辦公室應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。  （四）保險(xiǎn)、保管 1、管理部門辦公室對(duì)所經(jīng)管的固定資產(chǎn)按本公司的保險(xiǎn)管理政策辦理投保； 2、投保作業(yè)按財(cái)物保險(xiǎn)管理作業(yè)辦法規(guī)定辦理；3、容易搬動(dòng)的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)按放置場(chǎng)所分別填寫固定資產(chǎn)存放明細(xì)表一式二

8、份，填寫該場(chǎng)所內(nèi)所有容易搬動(dòng)的固定資產(chǎn)編號(hào)，名稱、數(shù)量、安全維護(hù)人員姓名等資料，以利管理。4、固定資產(chǎn)存放明細(xì)除一份自存于使用單位外，另一份應(yīng)由使用部門張貼于該場(chǎng)所墻壁適當(dāng)?shù)奈恢?，以便查核?、重要設(shè)備的保護(hù)，應(yīng)由使用部門制作標(biāo)示門牌，懸掛顯眼位置，以明職責(zé)。（五）調(diào)撥、出租、外借1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)單，一式三聯(lián)，送移入部門簽字，確認(rèn)后交辦公室，辦理轉(zhuǎn)移登記。第一聯(lián)由辦公室留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送移入部門，第三聯(lián)送移出部門；2、注意固定資產(chǎn)編號(hào)保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理；3、未經(jīng)辦公室同意，各使用部門無(wú)權(quán)辦理設(shè)

9、備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人的責(zé)任；4、固定資產(chǎn)擬出租或外借時(shí)，辦公室應(yīng)將租借事由、內(nèi)容條件、歸還期限、保持原狀義務(wù)、附屬設(shè)備明細(xì)等經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，并簽訂契約后據(jù)以辦理。(六)閑置的處理固定資產(chǎn)因產(chǎn)品停止生產(chǎn)、加工工藝變更，設(shè)備更新等原因而閑置時(shí)，使用部門應(yīng)以閑置固定資產(chǎn)處理單提報(bào)閑置原因和設(shè)備現(xiàn)狀連同該設(shè)備履歷資料經(jīng)財(cái)會(huì)部門填記帳面價(jià)值，并擬訂處理對(duì)策后，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，據(jù)以實(shí)施。（七）讓售（有償轉(zhuǎn)讓）1、固定資產(chǎn)的讓售由行政辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)部將讓售或有償轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、原取得日期、金額、帳面殘值、現(xiàn)狀及讓售（有償轉(zhuǎn)讓）理由，并根據(jù)其利用或參考市價(jià)訂出讓售底價(jià)，經(jīng)

10、總經(jīng)理核準(zhǔn)后，據(jù)以辦理讓售；2、固定資產(chǎn)的讓售（有償轉(zhuǎn)讓）以登報(bào)公開招標(biāo)為原則，如因特殊情況需采用其他方式處理時(shí)，應(yīng)將理由和讓售（有償轉(zhuǎn)讓）條件報(bào)經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。(八)維修 1、由辦公室負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)實(shí)施定期和不定期的保養(yǎng)及整修售后維修服務(wù)。使用部門聯(lián)系辦公室，統(tǒng)一組織售后維修服務(wù)，如產(chǎn)生費(fèi)用的計(jì)入使用部門辦公經(jīng)費(fèi)；2、財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的大修理費(fèi)用（指一次性修理費(fèi)用在5000元以上的），應(yīng)分期攤銷計(jì)入期間費(fèi)用，不得調(diào)整資產(chǎn)原值。對(duì)固定資產(chǎn)的中小修理（指一次性修理費(fèi)用在5000元以下的），則在發(fā)生當(dāng)月直接計(jì)入期間費(fèi)用。（九）報(bào)廢與折舊 1、固定資產(chǎn)的報(bào)廢與折舊按財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。公司的固定資

11、產(chǎn)報(bào)廢處理時(shí)，須使用部門提出申請(qǐng)，填寫設(shè)備報(bào)廢單一式三份由財(cái)務(wù)部門將其凈損失上報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，辦理報(bào)廢相關(guān)手續(xù)。2、符合下列條件可申請(qǐng)報(bào)廢： 、超過(guò)使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的； 、不能動(dòng)遷的設(shè)備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的； 、腐蝕嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險(xiǎn)的；、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無(wú)修復(fù)價(jià)值的； 、 因事故或其他自然災(zāi)害，使設(shè)備遭受損壞無(wú)修復(fù)價(jià)值的； 3、凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生經(jīng)營(yíng)中使用，財(cái)務(wù)部門與使用部門要及時(shí)作價(jià)處理。 處理后的固定資產(chǎn)由行政辦公室和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)， 對(duì)外處理報(bào)廢固定資產(chǎn)時(shí)由行

12、政辦公室提出處理意見，總經(jīng)理批準(zhǔn)，變價(jià)收入上交財(cái)務(wù)部； 4、凡停用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管；5、閑置設(shè)備和封存設(shè)備啟封后，由使用部門填寫啟封單，行政辦公室同意后，方可使用。五、固定資產(chǎn)清查1、公司辦公室和財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查（每年終至少清查一次），固定資產(chǎn)清查主要是通過(guò)對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)進(jìn)行帳物核對(duì)，以便真實(shí)地反映其實(shí)有數(shù)量和分布情況。如有盤盈盤虧還應(yīng)查明原因； 2、固定資產(chǎn)清查的程序：固定資產(chǎn)全面清查時(shí)，由公司紀(jì)委、辦公室、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部組成清查小組，編制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，經(jīng)查核后確定出固定資產(chǎn)盤盈盤虧數(shù)額，經(jīng)有關(guān)人員簽字或蓋章后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行有關(guān)的帳務(wù)處理；

13、3、遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨時(shí)清查。、固定資產(chǎn)的人員調(diào)動(dòng)工作； 、因機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財(cái)產(chǎn)交接； 、固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故； 3、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查以前，財(cái)務(wù)部門必須檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，主動(dòng)與固定資產(chǎn)管理、倉(cāng)庫(kù)以及其他有關(guān)部門核對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符；4、在清查以前，行政辦室及使用部門應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對(duì)尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫(kù)的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯(cuò)； 5、固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見；6、盤點(diǎn)表需由財(cái)務(wù)部門、使用部門及辦公室審核確認(rèn)，財(cái)務(wù)部并根據(jù)總經(jīng)理簽署的意見，對(duì)盈虧及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整； 7、審計(jì)部清查中發(fā)現(xiàn)清查出的固定資產(chǎn)短缺和盈余，經(jīng)查明核實(shí)以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)集體審批。六、獎(jiǎng)懲（一