增值稅納稅申報表模板

1、增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）填表日期：年月日申報日期：年月日稅款所屬期：年 月 日 至年 月 日金額單位：元至角分納稅人名稱納稅人識別號法人姓名注冊地址營業(yè)地址開戶銀行銀行賬號所屬行業(yè)1700=紡織業(yè)一般貨物及勞務即征即退貨物及勞務項目欄次本月數(shù)本年累計本月數(shù)本年累計（一）按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額1其中：應稅貨物銷售額2應稅勞務銷售額3銷納稅檢查調整的銷售額4售（二）按簡易征收辦法征稅貨物銷售額5其中：納稅檢查調整的銷售額6額（三）免、抵、退辦法岀口貨物銷售額7（四）免稅貨物及勞務銷售額8其中：免稅貨物銷售額9免稅勞務銷售額10銷項稅額11進項稅額12上期留抵稅額13稅進項

2、稅額轉岀14免抵退貨物應退稅額15款按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額16計應抵扣稅額合計17=12+13-14-15+16實際抵扣稅額18 （如 17<11=17 否= 11）算應納稅額19=11-18期末留抵稅額20=17-18簡易征收辦法計算的應納稅額21按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額22應納稅額減征額23應納稅額合計24=19+21-23期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）25實收岀口開具專用繳款書退稅額26本期已繳稅額27=28+29+30+31（1）分次預繳稅額28稅（2）岀口開具專用繳款書退稅額29（3）本期繳納上期應納稅額30款（4）本期繳納欠繳稅額31期末未繳稅額（多繳為

3、負數(shù)）32=24+25+26-27繳其中：欠繳稅額（=0）33=25+26-27納本期應補（退）稅額34=24-28-29即征即退實際退稅額35期初未繳查補稅額36本期入庫查補稅額37期末未繳查補稅額38=16+22+36-37授權人聲明人增值稅納稅申報表附列材料（表二）（本期進項稅額明細）所屬時間：年 月納稅人名稱：填表日期：年月日金額單位：元至角分一、申報抵扣的進項稅額項目欄次份數(shù)金額稅額（一）認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票1=2+3其中：本期認證相符且本期申報抵扣2前期認證相符且本期申報抵扣3（二）非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證4=5+6+.+10其中：海關進口增值稅專用繳款書

4、5農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票6廢舊物資發(fā)票7運輸費用結算單據(jù)86%征收率94%征收率10（三）外貿(mào)企業(yè)進項稅額抵扣證明11當期申報抵扣進項稅額合計12=1+4+11二、進項稅額轉岀額項目欄次本期進項稅轉岀額13=14+.+21其中：免稅貨物用14非應稅項目、集體福利、個人消費用15非正常損失16按簡易辦法征稅貨物用17免抵退稅辦法岀口貨物不得抵扣進項稅額18納稅檢查調減進項稅額19未經(jīng)認證已抵扣的進項稅額20紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額21三、待抵扣進項稅額項目欄次份數(shù)金額稅額（一）認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票22期初已認證相符但未申報抵扣23本期認證相符且本期未抵扣申報24期末已認證

5、相符但未申報抵扣25=23+24-3其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣26（二）非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證27=28+.+34其中：海關進口增值稅專用繳款書28農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票:29廢舊物資發(fā)票30運輸費用結算單據(jù)316%征收率324%征收率3334四、其他項目欄次份數(shù)金額稅額本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票35期初已征稅款掛賬額36期初已征稅款余額37代扣代繳稅額38增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用） 及其附列資料填寫說明 本納稅申報表及其附列資料填寫說明（以下簡稱本表及填寫說 明）適用于增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡稱納稅人） 。一、名詞解釋（一）本表及填寫說明所稱“

6、貨物” ，是指增值稅的應稅貨物。（二）本表及填寫說明所稱“勞務” ，是指增值稅的應稅加工、修理、 修配勞務。（三）本表及填寫說明所稱“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)” ，是指銷售 服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)（以下簡稱應稅行為） 。（四）本表及填寫說明所稱 “扣除項目”，是指納稅人發(fā)生應稅行為， 在確定銷售額時， 按照有關規(guī)定允許其從取得的全部價款和價外費用 中扣除價款的項目。二、增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用） 填寫說明 本表“貨物及勞務”與“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”各項目應分別填 寫。（一）“稅款所屬期” 是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間， 應填寫具體的起止年、月、日。（二）“納稅人識別號”

7、欄，填寫納稅人的稅務登記證件號碼。（三）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人名稱全稱。（四）第 1 欄“應征增值稅不含稅銷售額（ 3%征收率）”：填寫本期 銷售貨物及勞務、發(fā)生應稅行為適用 3%征收率的不含稅銷售額，不 包括應稅行為適用 5%征收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補 銷售額。 納稅人發(fā)生適用 3%征收率的應稅行為且有扣除項目的，本 欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當期增值稅納稅申報表（小規(guī)模 納稅人適用）附列資料第 8 欄數(shù)據(jù)一致。（五）第 2 欄“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額” ：填 寫稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票

8、銷售額合計。（六）第 3 欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額” ：填寫稅控 器具開具的貨物及勞務、 應稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售 額。（七）第 4 欄“應征增值稅不含稅銷售額（ 5%征收率）”：填寫本期 發(fā)生應稅行為適用 5% 征收率的不含稅銷售額。納稅人發(fā)生適用 5%征收率應稅行為且有扣 除項目的，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當期增值稅納稅申 報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料第 16 欄數(shù)據(jù)一致。（八）第 5 欄“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額” ：填 寫稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計。（九）第 6 欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額” ：填寫稅控 器

9、具開具的發(fā)生應稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。（十）第 7 欄“銷售使用過的固定資產(chǎn)不含稅銷售額” ：填寫銷售自 己使用過的固定資產(chǎn)（不含不動產(chǎn)，下同）和銷售舊貨的不含稅銷售 額，銷售額 =含稅銷售額 /（1+3%）。十一）第 8 欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額” ：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的固定資產(chǎn)和銷售舊貨的普通發(fā)票金 額換算的不含稅銷售額。（十二）第 9 欄“免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務、 應稅行為的銷售額， 不包括出口免稅銷售額。 應稅行為有扣除項目的 納稅人，填寫扣除之前的銷售額。（十三）第 10 欄“小微企業(yè)免稅銷售額” ：填寫符合小微企業(yè)免

10、征增 值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。 個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。（十四）第 11欄“未達起征點銷售額” ：填寫個體工商戶和其他個人 未達起征點（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的免稅銷售額，不包 括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。 本欄次由個體工商戶和其他個 人填寫。（十五）第 12 欄“其他免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的貨物及 勞務、應稅行為的銷售額， 不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達起 征點政策的免稅銷售額。（十六）第 13 欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免征增值稅貨物及勞 務、出口免征增值稅應稅行為的銷售額。 應稅行為有扣除項目的納稅 人，填寫扣

11、除之前的銷售額。（十七）第 14 欄“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額” ：填寫稅控器具 開具的出口免征增值稅貨物及勞務、 出口免征增值稅應稅行為的普通 發(fā)票銷售額。（十八）第 15 欄“本期應納稅額”：填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額。（十九）第 16 欄“本期應納稅額減征額” ：填寫納稅人本期按照稅法 規(guī)定減征的增值稅應納稅額。 包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的 增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術維護費， 可在增值稅應納稅額 中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。 當本期減征額小于或等于第 15 欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額 大于第 15欄“本期應納稅額”時，按本

12、期第 15 欄填寫，本期減征額 不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。（二十）第 17 欄“本期免稅額”：填寫納稅人本期增值稅免稅額，免 稅額根據(jù)第 9 欄“免稅銷售額”和征收率計算。（二十一）第 18 欄“小微企業(yè)免稅額”：填寫符合小微企業(yè)免征增值 稅政策的增值稅免稅額， 免稅額根據(jù)第 10 欄“小微企業(yè)免稅銷售額” 和征收率計算。（二十二）第 19 欄“未達起征點免稅額”：填寫個體工商戶和其他個 人未達起征點（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的增值稅免稅額， 免稅額根據(jù)第 11 欄“未達起征點銷售額”和征收率計算。（二十三）第 21 欄“本期預繳稅額”：填寫納稅人本期預繳的增值稅 額，但不包括查補繳

13、納的增值稅額。三、增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料填寫說明 本附列資料由發(fā)生應稅行為且有扣除項目的納稅人填寫， 各欄次均不 包含免征增值稅項目的金額。（一）“稅款所屬期” 是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日 （二）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人名稱全稱。（三）第 1 欄“期初余額”：填寫適用 3%征收率的應稅行為扣除項目 上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“ 0”。（四）第 2 欄“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準予扣除 的適用 3%征收率的應稅行為扣除項目金額。（五）第 3 欄“本期扣除額”：填寫適用 3%征收率的應稅行為扣除

14、項目本期實際扣除的金額。第3欄“本期扣除額” w第1欄“期初余額” +第2欄“本期發(fā)生額”之和，且第3欄“本期扣除額” w第5欄“全 部含稅收入（適用 3%征收率）”。（六）第 4 欄“期末余額”：填寫適用 3%征收率的應稅行為扣除項目 本期期末結存的金額。（七）第 5 欄“全部含稅收入（適用 3%征收率）”：填寫納稅人適用 3%征收率的應稅行為取得的全部價款和價外費用數(shù)額。（八）第 6欄“本期扣除額”：填寫本附列資料第 3欄“本期扣除額” 的數(shù)據(jù)。第 6 欄“本期扣除額” =第 3欄“本期扣除額”。（九）第 7 欄“含稅銷售額”：填寫適用 3%征收率的應稅行為的含稅 銷售額。第 7 欄“含稅

15、銷售額” =第 5 欄“全部含稅收入（適用 3% 征收率）” -第 6 欄“本期扣除額”。（十）第 8 欄“不含稅銷售額”：填寫適用 3%征收率的應稅行為的不含稅銷售額。第8欄“不含稅銷售額”二第7欄“含稅銷售額” +1.03, 與增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）第 1 欄“應征增值稅不含稅銷售額 （3%征收率）”“本期數(shù)”“服務、 不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”欄數(shù)據(jù)一致。（十一）第 9欄“期初余額”：填寫適用 5%征收率的應稅行為扣除項 目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“ 0”。（十二）第 10 欄“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準予扣 除的適用 5%征收率的應稅行為扣除

16、項目金額。（十三）第 11 欄“本期扣除額” ：填寫適用 5%征收率的應稅行為扣除項目本期實際扣除的金額。第11欄“本期扣除額” W第9欄“期 初余額” +第 10 欄“本期發(fā)生額”之和，且第 11 欄“本期扣除額” w第13欄“全部含稅收入（適用5%征收率）”。（十四）第 12 欄“期末余額”：填寫適用 5%征收率的應稅行為扣除 項目本期期末結存的金額。（十五）第 13 欄“全部含稅收入（適用 5%征收率）”：填寫納稅人適 用 5%征收率的應稅行為取得的全部價款和價外費用數(shù)額。（十六）第 14 欄“本期扣除額”：填寫本附列資料第 11 欄“本期扣除額”的數(shù)據(jù)。第 14欄“本期扣除額” =第

17、11 欄“本期扣除額”。（十七）第 15 欄“含稅銷售額”：填寫適用 5%征收率的應稅行為的 含稅銷售額。第 15欄“含稅銷售額” =第 13 欄“全部含稅收入（適用 5%征收率）” -第 14 欄“本期扣除額”。（十八）第 16 欄“不含稅銷售額” ：填寫適用 5%征收率的應稅行為的不含稅銷售額。第 16欄“不含稅銷售額” =第 15 欄“含稅銷售額”-1.05,與增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）第4欄“應 征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）”“本期數(shù)” “服務、不動產(chǎn)和無 形資產(chǎn)”欄數(shù)據(jù)一致。增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）納稅人識別號： rrTTTTTTTTTTTTTTTTrr納

18、稅人名稱（公章）：金額單位：元至角分稅款所屬期：年 月曰至 年 月曰填表日期：年 月曰項目欄次本期數(shù)本年累計應稅貨物 及勞務應稅 服務應稅貨物 及勞務應稅 服務（一）應征增值稅不含稅銷售額1稅務機關代開的增值稅專用發(fā) 票不含稅銷售額2稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3（二）銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)不 含稅銷售額4(4 > 5)其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額5（三）免稅銷售額6=7+8+9其中：小微企業(yè)免稅銷售額7未達起征點銷售額8其他免稅銷售額9（四）出口免稅銷售額10(10 > 11)其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額11本期應納稅額12本期應納稅額減征額13本期免稅額14、稅款計算其中：小微企業(yè)免稅額15未達起征點免稅額16應納稅額合計17=12-13本期預繳稅額18本期應補（退）稅額19=17-18納稅人或代理人如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄:聲明：本納稅申報 表是根據(jù)國家