臺(tái)灣證券交易所股份有限公司有價(jià)證券上市審查準(zhǔn)則補(bǔ)充規(guī)定

1、附件二耋灣It券交易所股份有限公司有券上市寄查型K肝甫充規(guī)定 修正修文封照表修正修文®行 修 文明第六修本型JW所耦集圖企棠彳系指於中 清上市1r百十年度及其最;（01r 言十年度內(nèi)，典中吉青公司彼此具有 控制或優(yōu)腐信制彳系之企渠整H。具有卜列各款情事之一者，即日忍懸 其彼此具有控制或優(yōu)腐信制彳系：一腐於母公司、子公司及聊JB公司 信割系者。（本款刪除）二中吉青公司直接或接控制他公 司之人事、財(cái)矜或喻鋁S管 者；或他公司直接或接控 制中吉青公司之人事、財(cái)矜或 書鋁®管者。所耦直接或 接控制其人事、系直管彳系指符合下取情事之一 者：（一）（五）（同說行僚文）二中I#公司典他公

2、司相互投資各 連封方后表決榷之股份數(shù) 或資本通額三分之一以上 者，或互可直接或接控制 封方之人事、財(cái)矜或巖鋁1 *。（本同說行修文）（本同說行修文）第六修本型JW所耦集圖企棠彳系指於中 清上市1r百十年度及其最;（01r 言十年度內(nèi)，典中言青上市之彝行公司 彼此具有控制或優(yōu)JB信在彳系之企 棠整!S。具有卜列各款情事之一者，即日忍懸 其彼此具有控制或優(yōu)腐信制彳系：一 JB於母公司、子公司及聊JB公 司信割系者。二中吉青公司典其信割系人言十持 有他公司超謾半數(shù)之已彝行 府表決榷股份數(shù)或資本 ffi；或他公司典其信制彳系人余恩 言十持肩中言青公司超謾半數(shù)之 已彝行后表決榷股份數(shù)或 資本者。三中吉青

3、公司直接或接控制他公 司之人事、財(cái)矜或喻鋁S管 者；或他公司直接或接控 制中吉青公司之人事、財(cái)矜或 書鋁®管者。所耦直接或 接控制其人事、系直管彳系指符合下取情事之一 者：（一）取得封方謾半數(shù)之董事席位 者。（二）指派人Jijj聘懸封方理 者。（三）依合管契余勺規(guī)定JS有封 方管榷者。一、第一中言青上 市之彝行公司統(tǒng) 一耦懸中言青公 司。二、考量本公司封中言青 公司持后他公司或 他公司持后中清公 司股份余息教或資本 余恩額之!§定上，均 彳系加言十中吉青公司典 他公司之信割系人， 其輪闡逮敕公司法系企H之fg定靶泛，爰刪除本 修第二第二款規(guī)定。三、其繪款次配合湖整。（四）懸

4、封方資金融通金«（連封方 余恩之三分之一以上者。（五）懸封方背善保It金®01卦方 余恩之三分之一以上者。四中言青公司典他公司相互投資各 連封方有表決榷之股份數(shù) 或資本通額三分之一以上 者，或互可直接或接控制 封方之人事、財(cái)矜或 管者。中吉青公司典他公司有下列各款 情事之一者，即IS懸其彼此具有 控制或優(yōu)腐信制彳系。但中吉青公司橫具 相事It, It明瓢控制或優(yōu)腐信制彳系 者，不在此限：一 中吉青公司典他公司之董事、B 察人及余恩理合言十有半數(shù)以 上相同者。其言十算方式彳系包 括等人H之配偶、子女及 具二貌等以內(nèi)之貌腐信由彳系者 在內(nèi)。二中言青公司典他公司之已彝行 有表#之

5、股份余息數(shù)或資本 8®,均有半數(shù)以上懸相同 之股柬持有或出資者。三封中言青公司探榷益法之 他投資公司典其之信舒系人余恩 言十持有中吉青公司超謾半數(shù)之 已彝行有表決榷股份者；或 中吉青公司典其信割系人言十持 有中吉青公司探榷益法之 他投資公司超謾半數(shù)之已彝 行有表決榷股份者。言十算中言青公司所持有他公司之股份或出瓷®（,鷹逋同左列各款之股 份或出資（一伊言十入：一 公司之優(yōu)JB公司所持后他公司之股份或出資額。二第三人懸1g公司而持有之股 份或出資®（。三第三人懸1g公司之優(yōu)JB公司 而持肩之股份或出資«1。第八修本型刖第九修第一第二款所規(guī) 定財(cái)矜或!第未能

6、典他人才蜀立副 分，彳系指具后卜列各款規(guī)定情事之一#:（本款刪除）（本款刪除）（本款刪除）（本款刪除）（本款刪除）一資金來源謾度集中於非金融械植后。二中吉青公司典他人窈泊置其管逋 有重大限制或SI不合理之契 余勺，致生不利影簪之虞者。三典他人共同使用貸款額度而瓢 法明碓副分者。但母子公司 共用貸款額度，不在此限。（本刪除）（本刪除）第八修本型刖第九修第一第二款所規(guī) 定財(cái)矜或!第未能典他人才蜀立副 分，彳系指具后卜列各款規(guī)定情事 之一#：一中吉青公司有超謾二分之一之董 事，或超謾二分之一之盛察 人懸特定公司或械情之代表 人、董事、盛察人、持有公 司股份超謾已彝行股份余恩 百分之十之股束，及特定

7、公司或械情之信割系人。二中吉青公司未就典特定公司或檄 情及其聊JB公司之時(shí)矜H 矜相作柒，言丁定具醴害面 制度，區(qū)生董事1r通謾， 中吉青公司即有效就行；或 未由中吉青公司出具同矜H矜 往來瓢非常規(guī)交易情事之害 面承及瞥明。三具時(shí)矜犬況及前述之作 畫法典他同棠比敕，有重 大昇常垣象。四於中吉青上市曾言十年度及其最 近一他11r言十年度之管渠收、41於臺(tái)灣。t之 特性，本修文已考 量基於行棠特性、 市埸供需狀況、政 府政策或其他合理 原因造成者均可排 除逾用之規(guī)定，B 年來中吉青上市之公 司有奧特定械情之 往來均啟各式理由，而排除逾用。 二、且本公司有券上巾塞查型JW第 九修第一第四款 有重大非

8、常規(guī) 交易之規(guī)定，及 本禱充規(guī)定第十僚 金性寸公司迤金肖it交 易之目的、格及 修件，或其交易之 彝生，或其交易之 典形式，或其 交易之慮理程序， 典一般正常交易H 不相?；騅欠合理10 / 9者，已有明碓祝乾 不宜上市之規(guī)定。 三、粽上，爰刪除本修第一 第一至五 款有公司典特定 公司或械橫之余直 管、財(cái)矜及H矜集 中情形規(guī)定及第二 典第三特定 公司或械橫之定四、原本修第一第 六至八款配合湖整 款次懸一至三款。五、另考量乍H 情況，爰增言了本修 第一第三款但耆 規(guī)定，即母子公司 共用貸款額度非不宜上市之修 款，故得排除本款 之逾用。六、中言青公司J1依公司募集樊行有 券公明耆J8行言已載事U及

9、本公司初 次中言青有券上 市用之公11明善J8行言已載事 刖中於凰陂事 項(xiàng)JS言已載事項(xiàng)、市 埸及金肖概況、M 矜概況及特另情己戴入，來自特定公司或及 其聊公司者，超謾百分之 五十。五於中吉青上市曾言十年度及其最 近一他曾言十年度之主要原料 或主要商品或余息迤貨金額， 來自特定公司或械情及其驕 腐公司者,超謾百分之七 十，而有ifilt來源高度集中 凰陂之虞。六資金來源謾度集中於非金融械 帆七中吉青公司典他人筵言了封其管逋 有重大限制或18不合理之契 名勺，而有致生不利影簪之虞。八典他人共同使用貸款額度而瓢 法副分者。前所耦特定公司或械情，彳系指於 中吉青上市11r言十年度及其上一 11r言十

10、 年度內(nèi)，具有下列情形之一者： 一 持有中吉青公司已彝行股份 額百分二十以上，未超謾百 分之五十者。二1g公司及其董事、盛察人及持 有股份超謾股份余恩«（百分之 十之股恩言十持有中吉青公司 已彝行股份余恩«（百分之三十 以上，且曼方曾有同矜或H 矜上之往來言己金錄者。上K人 H持有之股票、包括其配 偶、未成年女子及利用他人 名羲持有者在內(nèi)。三 中吉青公司之管棠收入來自1g 公司及其聊JB公司連百分之第十四修（本同？I行修文）（本同？I行修文）第一第一、三款及第二有管 棠收入及管棠利益之規(guī)定,如褊有 合餅時(shí)矜幸艮表者，其他I別同矜幸艮表 得不逾用之。三十以上者。四 中吉青公司

11、之主要品原料 （指占余恩迤貨金額百分之三 十以上者，且懸裂造品所 不可缺乏信Hi®性原料）或主 要商品（指占管棠收入百 分之三十以上者），其數(shù)量 或余雷1金«（來自1g公司及 其聊JB公司連百分之五十以 上者。第一第一、四及五款之規(guī)定，封 於JB於母子公司信割系者，不逾用 之；第四款及第五款之規(guī)定情事， 如彳系基於行棠特性、市埸供需狀 況、政府政策或其他合理原因所造 成者，亦不逾用之。第十四修本型刖第九修第一第七款所規(guī) 定IR重衰退，彳系指有下列情事 之一者：一 最近一 （0曾言十年度或中吉青上 市曾言十年度之管渠收入及管 棠利益典同棠比敕，St有重大 衰退者。二最近一 （

12、0曾言十年度或中吉青上 市曾言十年度之稅前益典同 棠比敕，St有重大衰退者。三最近三他曾言十年度之管渠收 入及管渠利益,均逋呈？ 成房情形者。四最近三他11r言十年度之稅前 益，逋呈？成房情形者。五最近三（0曾言十年度垣金增資 合言十金«1連十德元以上，或典事等目，充分 揭露其典信割系人或 主要客戶交易之相 信在內(nèi)容。配合本公司有券上 市塞查型JW第四修第一 第三款封攫利能力修 件之修正，其修正理由 彳系懸因J#全球分工之趣 如避免阻碾攫利來源 以海外樽投資收益懸主 之企棠型熊中吉青上市， 爰配合增言了本僚第三 規(guī)定，湖整原修文第 三第四前第四他1曾言十年度了日之 股本相敕建百分之二

13、百，其最 他1曾言十年度典前第四低1 曾言十年度比敕，管ft收入成H 未逵白分之一百或五伍兀以 上，且最近三他曾言十年度之每 股盈繪呈逐年卜降垣象者，但 依政府法令強(qiáng)制規(guī)定，增加股 本者不在此限。六品或技衍已謾畤，而未有改 善汁jfi丐o前之規(guī)定，封於最他曾言十年 度之”利益及稅前敘益占If收 資本額比率，依本舉刖第四修規(guī)定 中殳票上市公司/、低於百分之 十二者，不予逾用。（本增言?。┑谝坏谌?、四款之祝定，封於因 景氟因素所致,且同案均呈衰 退情形者，不予逾用。第十五修本型刖第九修第一第八款所規(guī)定遑反U信原JW之行懸，彳系指 卜列情事之一者：一、公司部分：（一）至（六）同說行修文）二、董事、整

14、:察人、系舞集理或 mt人部分：（一）同前款第（一）、（一）、（二）、 （四）及（五）目。但腐向金融械 情K款逾期遢款者，倘逾期遢 款情非腐重大或有合理事 由者，不在此限。第十五修本型刖第九修第一第八款所規(guī)定遑反U信原JW之行懸，彳系指 卜列情事之一者：一、公司部分：（一）所H立之支票存款戶物 交換所公告懸拒往來 戶，或因®支票或以金融 書馬«常付款人之票at,樊 生存款不足退票列入東己金泉 未 u金恃。（二）向金融械橫貸款有逾期遢款 之情形者。一、按公司中言青上市， 公司本身及其nJT人之信向懸嗇 查之所重，惟中言青公 司me人倘因他人 消費(fèi)行懸，如房貸或 信用卡等，向金

15、融械 情后逾期遢 款者，考量等逾期 遢款事尚典中言青 公司之余直管熊 ,不 宜因此而阻郤公司 上市之中言青，爰於本（以下同現(xiàn)行修文）（三）遑反勞勤基型法被慮以刑卻 碓定者，但最近二年內(nèi)梅T 查械情褪查已改善者,不在 此限。（四）遑反稅捐稽徵法判決有罪（五）遑反中吉青上市畤所出具瞥明 普之瞥明事卅h（六）肩其他重大虛偏不遑反 法令或喪失公司債信情 事，而后揖害公司利益、股 束榷益或公筮利益者。二、董事、整:察人、系舞集理或 mt人部分：（一）同前款第（一）、（一）、（二）、（四）及（五）目。（二）有遑反U信原JW之行懸，余直 法院判決后期徒刑以上之jnnrT 蚱召。（三）有管其他公司涉及悲性倒

16、朗等不良管行將首。（四）后其他重大遑反法令或 信用原JW之行舟。修二之（一）增言了但 耆，予以排除逾用。二、另查琪行規(guī)靶以列 聚軸以概括之規(guī)靶 方式，乃立法之常 熊，爰保留本修一之（六）及二之（四） 等概括修款。第十六修（本僚刪除）第十六修本型刖第九修第一第九款所規(guī) 定之董事、盛察人及持股超謾其 樊行股份余恩«（百分之十之股束之 股榷移樽，包括於1g等期內(nèi)， 具借前述身分者及其配偶、未成年 子女及利用他人名羲持有者在 內(nèi)。但其於喪失董事、盛察人身分 或持股因傅航未超謾彝行股份白分之十彳爰所樽H之股數(shù)，JW /、百十算在內(nèi)。配合本公司有券上 巾塞查型刖第九修第一第九款大量股榷移 樽之刪

17、除，同畤刪除 本修封大量股榷移樽 之禱充規(guī)定。同款所規(guī)定股榷移樽,彳系指出 售、贈(zèng)典及放落1金增資洽特定人股等移樽行懸。同款所規(guī)定大量股榷移樽，彳系 指等人H之股榷移樽合言十超謾 1g公司中吉青上市畤已彝行股份 數(shù)百分之十者。第十七修本型刖第九修第一第九款 所規(guī)定董事曹、盛察人有瓢法力蜀 立軌行其殿矜，彳系指不得具有下 列情事之一者：（以下同說行修文）第十七修本型刖第九修第一第十款 所規(guī)定董事曹、盛察人有瓢法力蜀 立軌行具殿矜，保指不得具白卜 列情事之一者：一、1S任中清公司力蜀立董事，有/、 符合公H彝行公司力蜀立董事 is置及鷹遵循事辨法所言丁 之要件者。二、據(jù)任中吉青公司力蜀立董事者，未

18、 於公司軸厚期迤修法 律、同矜或曾言十mt知每年 連三小畤以上且取得上市上 檀公司董事、盛察人迤修推行 要黑占參、四（一）、（二）、（四）言丁定之迤修醴系所出具 之相信在瞪明文件。三、中言青公司之董事彼此有超謾 半數(shù)之席次，或其全數(shù)整;察人 彼此或典董事曾任一成H M具后卜列信舒系之一:（一）配偶。（二）一猊等以內(nèi)之直系貌腐。（二）二猊等以內(nèi)之力系貌腐。（四）同一法人之代表人。第一第二款之規(guī)定，封於政配合本公司有券上 巾塞查型刖第九修第一第九款大量股榷移 樽之刪除，湖整原修第十款懸第九款，爰 修正本修文字。府或法人懸股束，以政府或法人身 分常退懸董事、盛察人，而指派代 表行使殿矜之自然人；暨由其代表 人常退懸董事、盛察人之代表人， 亦逾用之。第十九修（本僚刪除）第十九修本型JW第十六修第四款所耦已取得之土地，以地政 辨妥登言己，依法已取得土地所有榷 者，始可言十入。但於建1S公司奧地 主合建之情形，鷹以股票中