工程成本分析報告

1、工程成本分析報告編制單位: 編制人:項目經(jīng)理:日 期:2013 年09月25日成本分析報告審批表項目名稱:2013年05月項目經(jīng)理編制人員事業(yè)部商務(wù)合約部審核意見事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)意見公司商務(wù)管理部審核意見公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核意見項目成本分析報告目錄一、項目基本情況介紹 二、合同主要條款 三、本次成本分析節(jié)點四、項目效益及成本費用情況（一）收入、成本費用的確認原則（二）項目效益情況及成本費用情況（三）預(yù)算成本與實際成本對比費用節(jié)超分析1、人工費分析 2、材料費分析 3、機械費分析 4、間接費分析五、項目成本控制存在的風(fēng)險 六、項目預(yù)計索賠利潤分析七、存在的問題與不足八、改進措施項目基本情況工程項目位，

2、工程為A03 A05 A07、A09地塊內(nèi)住宅、商業(yè)、網(wǎng)點及配套建筑等，總建筑面積約 30萬平米； 結(jié)構(gòu)類型：框架、框剪、剪力墻；層數(shù)：高層、小高層、多層。建設(shè) 單位為雞西恒祥房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，監(jiān)理單位為雞西銀建工程建設(shè) 監(jiān)理有限公司工期：2011年09月25日2013 年06月30日造價暫定：480, 000,（大寫：肆億捌仟萬元整）二、合同主要條款（一）、計價依據(jù)（1）人工費人工費工日單價按2010年定額53元/工日的計算，同時按照關(guān) 于發(fā)布二。一 O年建筑安裝等工程結(jié)算指導(dǎo)意見的通知（黑建造價2010 12號）調(diào)增人工費價差。調(diào)增裝飾工程 22元/工日、其他工 程12元/工日。施工期內(nèi)

3、造價相關(guān)文件對定額人工費做出調(diào)整的，按文件規(guī)定調(diào) 整人工費。（2）通用措施費二次搬運費不計取已完工程及設(shè)備保護費工程定位、復(fù)測、點交、清理費生產(chǎn)工具用具使用費雨季施工費冬季施工費冬施系數(shù)不計取，若發(fā)生冬施，按發(fā)包人、監(jiān)理人批準的冬施方案給予簽證檢驗試驗費(3)企業(yè)管理費企業(yè)管理費的計取不超過下表系數(shù)：單位：%費用項目工程項目建筑裝飾通用設(shè)備安裝市政園林綠化企業(yè)管理費161116148利潤利潤的計取不超過下表系數(shù)：單位：%費用項目,工程項目建筑裝飾通用 設(shè)備 安裝市政園林 綠化利潤1811(二)、付款條件付款方式：單體建筑完成地上二層頂板混凝土澆筑，發(fā)包人支付該單體首次工程進度款，承包人報送該單

4、體工程進度款拔付申請并附形象進度工程量清單，發(fā)包人在7 日內(nèi)審核完成，按應(yīng)拔付工程進度款的80%支付。撥付過首次工程進度款的單體工程，以后進度款按月支付，每月25 日承包人報送工程進度款拔付申請并附形象進度工程量清單，發(fā)包人在 7 日內(nèi)審核完成，按應(yīng)拔付工程進度款的80%支付。單體工程竣工驗收合格、辦完工程及檔案向建設(shè)單位移交手續(xù)后，發(fā)包人支付該單體工程款至85%；承包人提出竣工結(jié)算申請，提交結(jié)算書和相關(guān)結(jié)算資料，并配合發(fā)包人開始竣工結(jié)算，發(fā)包人的竣工結(jié)算審查在60 日內(nèi)完成。結(jié)算審查完成后20 日內(nèi)，工程款支付至結(jié)算確定的該單體工程工程款的97%，其余3%工程款轉(zhuǎn)為質(zhì)量保證金。三、本次成本分

5、析節(jié)點本次成本分析的時間節(jié)點：截止到2013年 09月 25日。本次成本分析的形象進度：見“ A07地塊預(yù)算收入含量統(tǒng)計表”四、項目效益及成本費用情況（一）收入、成本費用的確認原則1、收入以業(yè)主批復(fù)金額為準，成本以現(xiàn)場實際發(fā)生的所有費用為準。2、實際成本分析截止日期為09 月 25 日。3、本工程采用擴大勞務(wù)分包模式，勞務(wù)分包單價中包含木方、模板價格及鋼管、扣件周轉(zhuǎn)料具租賃費；勞務(wù)分包單價中不包含塔吊、施工電梯機械租賃費（二）項目效益及成本費用情況1、項目效益情況截止2013年09月25日，累計確認收入為萬元；其中 A07地塊 土建工程確認收入為萬元，A07地塊土建部分發(fā)生實際成本萬元。開工至

6、2013年09月25日收取工程款：萬元，合同付款比例為80%,截止到09月末業(yè)主尚欠進度款萬元。2、成本費用情況雞西利民居住區(qū)一期工程工程成城分析匯總表填報單位：雞西利民居住區(qū)一期工程金額單位：元序 號成本費用項目預(yù)算收入實際成本預(yù)算收入與實際成本對照節(jié)超（+-）備注(2)=(1) - (2)節(jié)超率(%(4) = (3) /(1)1人工費17,127,18,882,-1,754,%實際成本為擴 大勞務(wù)成本2材料費20,481,23,743,-3,261,%3周轉(zhuǎn)料具%擴大勞務(wù)，不 含周轉(zhuǎn)料具4機械使用費1,863,1,938,-74,%含塔吊司機工 資5其他直接費2,271,2,257,14,

7、%6專業(yè)分包成本2,370,2,108,261,%7間接費用2,773,5,990,-3,217,%8稅金1,621,1,726,-105,%合計（18）48,510,56,649,-8,139,%說明：1、本次成本分析中僅含 A07地塊土建部分；2 、截至2013年9月25日，與甲方確認進度款金額為萬元，其中，A03地塊為萬元，水電安裝為萬元（三）、預(yù)算收入與實際成本對比費用節(jié)超分析截止2013年9月25日施工內(nèi)容為：土建部分A07地塊19#、20#、 21#、22#、23#、16#、17#、18#樓降水工程；現(xiàn)場彩板房安裝；19#、 20#樓主體、二次結(jié)構(gòu)、粗裝修、保溫及防水工程施工完畢；

8、 21#樓主 體、二次結(jié)構(gòu)、屋面保溫、粗裝修；16#婁25層以下主體、3-8層二 次結(jié)構(gòu)；23#樓24層以下主體、2-10和11-15層二次結(jié)構(gòu)；17據(jù)16 層以下主體；22#婁18層以下主體；18#婁16層以下主體；16#、17#、 18#、22#、23#婁地下室外墻及筏板防水保溫工程。1、人工費成本分析為了與擴大勞務(wù)分包內(nèi)容對應(yīng)，預(yù)算收入中人工費為進度款中按 照擴大勞務(wù)分包合同施工內(nèi)容列項，包含人工費，除鋼筋、商混、砌 塊、擠塑板、磚、砂、水泥等分包勞務(wù)合同中約定由總包單位提供的 主材之外的其他材料，除塔吊、施工電梯之外的其他機械。業(yè)主確認人工費預(yù)算收入為萬元，實際成本萬元，虧損萬元，虧

9、損%原因為：實際成本中主體勞務(wù)成本按照 320元/ itf進行預(yù)結(jié)算， 主體工程占整個工程成本比例較高（主體工程+砌筑工程+粗裝修工程 勞務(wù)分包單價450元/itf,主體所占比例為,若按照擴大勞務(wù)分包合 同單價組成表中建筑面積單價（主體部分約280元/itf）進行預(yù)結(jié)算， 則預(yù)算收入與成本基本持平。2、材料費分析材料分析只包括勞務(wù)擴大分包合同中由總包單位承擔(dān)的主材分 析，為了與擴大勞務(wù)分包內(nèi)容對應(yīng)，預(yù)算收入中的其他輔助材料包含 在人工成本中分析。所有預(yù)算材料用量中包含材料損耗，損耗率根據(jù)定額規(guī)定計算， 其中鋼筋損耗為2%商混損耗為各種材料的預(yù)算收入單價=預(yù)算 收入金額/預(yù)算收入中材料用量，實際

10、成本單價 =實際支出金額/實際 用量。業(yè)主確認材料部分收入為萬元，實際成本萬元，虧損萬元，虧損預(yù)算收入中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示A07地塊預(yù)算含量統(tǒng)計序 號樓 號結(jié)構(gòu) 形式進度情況建筑面積/ m2鋼筋量/T含量(kg/ m2)商混/m3含量(m 3/ m2)116#剪力 墻結(jié) 構(gòu)25層以下主 體，3-8層砌 筑217#剪力 墻結(jié) 構(gòu)16層以下主 體318#剪力 墻結(jié) 構(gòu)16層以下主 體419#剪力 墻結(jié) 構(gòu)主體工程、砌 筑、屋間、內(nèi) 外墻抹灰520#框架 結(jié)構(gòu)主體工程、砌 筑、屋間、內(nèi) 外墻抹灰621#框架 結(jié)構(gòu)主體工程、砌 筑722#剪力 墻結(jié) 構(gòu)18層以下主 體823#剪力 墻

11、結(jié)24層以下主 體構(gòu)合計實際成本中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示A07地塊實際成本含量統(tǒng)計建筑面積/ m2鋼筋量/T含量（kg/ m2）商混/m3含量（m3/ itf）備注234611） 鋼筋：業(yè)主確認鋼筋用量為2546T （由于業(yè)主審核進度款中未包括馬凳筋用量，此部分用量暫時按照20t計入三級鋼中，筏板馬凳筋計入三級鋼直徑10以上，樓板中馬凳筋計入三級鋼直徑 10以下），實際成 本中鋼筋用量為，量超，量超%一級鋼直徑10以下預(yù)算收入用量為，實際用量，結(jié)余，結(jié)余 原因為：。三級鋼直徑10以下預(yù)算收入用量為，實際用量，量超，量超 原因為：。三級鋼直徑10以上預(yù)算收入用量為，實際用量，量超，

12、量超 原因為：。2） 商品混凝土：預(yù)算收入中商混總量為3,實際用量為23461m3,量超3,量超% 預(yù)算收入中金額為元，實際成本為 9082840元，虧損元，虧損率為% 主要原因為：。C15+C20昆凝土預(yù)算U入用量為3,實際用量1041m3,量超3,量超%原因為:C25混凝土預(yù)算收入用量為3,實際用量為7163m3,結(jié)余3,結(jié) 余%原因為：。C30混凝土預(yù)收入算用量為3,實際用量為11343m3,量超3, 量超,原因為：。C35混凝土預(yù)算收入用量為3,實際用量為3,結(jié)余3,結(jié)余% 。（DC40混凝土預(yù)算用量為3,實際用量為3,虧損3,虧損%原因 為：。3）水泥：標號的水泥預(yù)算收入用量為，現(xiàn)場

13、實際用量為，量超，量超%原因為：。4）地材：普通粘土磚及小青磚預(yù)算收入用量為千塊，實際用量為千塊， 量超千塊，量超原因為：。 砂子預(yù)算收入用量為3,現(xiàn)場實際用量2241m3,量超3,量超, 原因為：。碎石預(yù)算收入用量為3,實際用量為0,結(jié)余3,結(jié)余100%原 因為：。3砌塊預(yù)算收入用量為3,實際用量為3,量超3,量超 %原因 為：。5）其他材料擠塑板預(yù)算收入用量為3,實際用量為169m3,結(jié)余3,結(jié)余 原因為：。風(fēng)帽預(yù)算收入用量為24個，實際用量為24個，結(jié)余0。因勞務(wù)施工屋面瓦工程驗收不合格，無法向業(yè)主報送屋面掛瓦 工程，水泥瓦暫不分析。其他材料收入用量包含在人工成本分析中統(tǒng)計， 材料收入量

14、為 0,實際其他材料成本820608元，虧損820608元，虧損率100%原 因為：。(3)機械費分析為了與現(xiàn)場機械實際成本所包含的內(nèi)容相對應(yīng)， 機械部分的責(zé)任 成本只包括擴大勞務(wù)分包合同中約定的由我方提供的機械 (塔吊、施 工電梯)及預(yù)算收入定額中包含的卷揚機(實際現(xiàn)場沒有) ，其他機 械預(yù)算成本已包含在人工費收入當中?，F(xiàn)場實際土方機械包含在另行租賃中，預(yù)算收入無法區(qū)分此部分，此部分列入總收入中。機械費預(yù)算收入為元，實際成本為1938654元，虧損元，虧損率 原因為：。(4)專業(yè)分包對照分析各項專業(yè)分包預(yù)算收入為元，實際成本為 2108823元，盈利元， 盈利率保溫工程預(yù)算收入為元，實際成本

15、為 1148188,盈利元，利潤 率%原因為：。防水工程預(yù)算收入為元，實際成本為 279810元，虧損元，虧 損率%原因為：。降水工程預(yù)算收入為828000元，實際成本為680825元，盈利147175元,利潤率%原因為:(5)其他直接費分析其他直接費預(yù)算收入包括業(yè)主確認的安全文明施工費和水電費， 實際成本包括水電費、臨時設(shè)施攤銷、檢測費、低值易耗品攤銷、安 全獎勵基金、CI形象費用、零星人工費、零星直接人工、零星機械 使用費和其他列項。預(yù)算收入為元，實際成本為元，盈利 14291元， 利潤率%(6)間接費分析間接費預(yù)算收入包括業(yè)主確認的規(guī)費和管理費，實際成本中包括 辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費

16、、職工工資、勞動保護費、基本養(yǎng)老保 險、上交管理費、折舊費、職工福利、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、職 工醫(yī)療保險費、資金使用費(利息支出)、住房公積金、車輛使用費、 水費(一次性印花稅)、物業(yè)費(含房租、水電、排污費等)、宣傳費、 其他列項。間接費預(yù)算收入金額為元，實際成本為元，虧損元，虧損率 % 原因為：。(7)稅金分析業(yè)主確認的稅金為元，實際成本為元，虧損，虧損率原因為：。五、項目預(yù)計索賠利潤分析截止至2013年05月25日我項目部送于業(yè)主現(xiàn)場簽證 29份，業(yè) 主已經(jīng)審核28份簽證，審核的降水工程、冬季施工費用簽證已經(jīng)隨 進度款批復(fù)，發(fā)生于工程主體外的簽證均未付款，合計約 10萬元未 付款，主

17、要原因為：。目前發(fā)生工程索賠一份，于2013年7月18日上報業(yè)主，未批復(fù)， 第二份正在收集資料，著手辦理。六、項目成本控制存在的風(fēng)險1、由于業(yè)主內(nèi)部各部門之間人員頻繁調(diào)換，新舊人員工作流程不統(tǒng)一，業(yè)主內(nèi)部各部門對我項目現(xiàn)場簽證內(nèi)容述寫內(nèi)容、方式及現(xiàn)場工程量的確認要求也有所不同，導(dǎo)致我項目部發(fā)生的簽證工作開展 比較困難，目前所有簽證已報送業(yè)主，但是27號至31號簽證及A07-2003-01 至 A07-2003-03 現(xiàn)在審批停滯。2、鋼筋是集中采購從外地運至現(xiàn)場，增加了運輸費；項目采購 的地材因資金問題，單價會增加，這樣的情況對于我方與甲方認價不 利。七、存在的問題與不足：1、對材料的采購計劃

18、及月度消耗量不能準確掌握，不利于成本分析與成本控制；各部門提供的現(xiàn)場消耗材料所用位置不明確，導(dǎo)致成本分析無法具體分析出材料虧損的位置及具體原因。2、現(xiàn)場簽證方面技術(shù)人員的提供資料不夠及時，導(dǎo)致有些簽證 內(nèi)容理解不同，某些簽證無法提供現(xiàn)場有力資料，對算量及價款的確 認有一定影響。3、現(xiàn)場鋼筋、砌塊、小青磚使用管理不嚴謹，存在不同型號、 種類的材料的替換使用情況，導(dǎo)致成本的增加，給成本分析帶來了一 定困難。4、現(xiàn)場材料使用情況混亂，所以部分材料節(jié)超率較高，不利于 制作當月的成本分析。5、現(xiàn)場施工員施工日志記錄太粗略，無法作為簽證或者結(jié)算依據(jù)。6、因總承包合同中結(jié)算以清單結(jié)算為準，而業(yè)主沒有提供任何 清單，我方也沒有進行清單報價；但是合同中約定材料單價可調(diào)，人 工費按照黑龍江省當期結(jié)算文件執(zhí)行， 無法確定清單單價，須上級領(lǐng) 導(dǎo)與業(yè)主溝通，確定計量及結(jié)算方式。八、改進措施針對在項目管理