費(fèi)用及資本性支出管理制度

1、費(fèi)用及資本性支出管理制度 為提高公司成本效率，明確公司費(fèi)用報銷范圍，統(tǒng)一費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范費(fèi)用和資本性支出的審批權(quán)限和報銷支付流程，嚴(yán)明費(fèi)用管理紀(jì)律，特制定本制度。第一部分 費(fèi)用管理相關(guān)規(guī)定 差旅費(fèi)用報銷管理規(guī)定 交通工具、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)規(guī)定 （一）交通工具1、中國內(nèi)地及港澳臺地區(qū)出差：MD及以上級別人員可乘坐飛機(jī)公務(wù)艙或頭等艙（包括董事長和公司總經(jīng)理在內(nèi)，在有公務(wù)艙的情況下，應(yīng)預(yù)訂公務(wù)艙；另外建議MD職級人員飛行時間在2小時之內(nèi)的，選乘飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙）、輪船頭等艙、火車軟臥、高鐵商務(wù)艙；其他人員可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、輪船二等艙、火車軟（硬）臥、高鐵一等座。2、國外出差： MD及以上級別的人員，可乘

2、坐飛機(jī)公務(wù)艙、輪船二等艙、火車軟臥；其他人員可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、輪船三等艙、火車軟（硬）臥，一次飛行在6小時以上的（不含培訓(xùn)），可乘坐公務(wù)艙。3、因陪同客戶等特殊情況出差，乘坐高于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的交通工具,報銷時須書面說明超標(biāo)原因，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷超標(biāo)部分。4、員工因公出差乘坐飛機(jī)，使用個人積分或自費(fèi)升艙超過本人規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，公司報銷標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)部分。（二）住宿費(fèi)用1、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（1）中國內(nèi)地出差：入住公司協(xié)議賓館的，相應(yīng)級別人員按協(xié)議住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報銷。協(xié)議賓館無法提供住宿的，MD及以上級別的人員，報銷標(biāo)準(zhǔn)為京滬深800元/間/天，其他地區(qū)600元/間/天；其他級別人員報銷標(biāo)準(zhǔn)為京滬深 700元/間

3、/天，其他地區(qū)600元/間/天。（2）港澳臺地區(qū)出差：入住協(xié)議賓館的，相應(yīng)級別人員按協(xié)議住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報銷；協(xié)議賓館無法提供住宿的，MD及以上級別的人員，報銷標(biāo)準(zhǔn)為1600元人民幣/間/天，其他人員報銷標(biāo)準(zhǔn)為1400元人民幣/間/天。（3）境外出差：境外出差住宿費(fèi)用應(yīng)參照標(biāo)準(zhǔn)在境外出差預(yù)算中明確列示，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實報實銷。五大國際商業(yè)城市住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（參照里昂證券標(biāo)準(zhǔn)）列表：序號地區(qū)幣別每人每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)01東京美元27002新加坡美元22003倫敦英鎊27004巴黎歐元28005紐約美元270除以上五大國際商業(yè)城市外，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照財行200173號財政部、外交部關(guān)于臨時出國

4、人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法上浮100%執(zhí)行。序號國家和地區(qū)幣別每人每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)員工不分職級按標(biāo)準(zhǔn)上浮100%01韓國美元9018002日本日元90001800003馬來西亞美元6513004德國歐元10521005荷蘭歐元8016006法國歐元8517007英國英磅7014008美國美元8016009加拿大美元5010010澳大利亞美元60120表外國家出差具體標(biāo)準(zhǔn)參閱財行（2001）73號文件上浮100%執(zhí)行。（4）因陪同客戶、參加高端會議等特殊原因，超出上述規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)的，報銷時書面說明超標(biāo)原因，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷超標(biāo)部分。2、 住宿費(fèi)報銷的其他規(guī)定（1）協(xié)助預(yù)定賓館飯店的經(jīng)辦人

5、員，應(yīng)在上述規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)辦理預(yù)定，未經(jīng)批準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)訂房的，超出部分由辦理訂房的經(jīng)辦人員承擔(dān)。（2）原則上不允許在下榻的賓館簽單消費(fèi)，如業(yè)務(wù)需要必須消費(fèi)時，應(yīng)單獨結(jié)算，不得將其費(fèi)用打入住宿費(fèi)報銷。（三）出差綜合補(bǔ)助 公司發(fā)放出差綜合補(bǔ)助，該補(bǔ)助包括：往返交通樞紐站的交通費(fèi)用，出差地市內(nèi)交通費(fèi)用、伙食及洗衣費(fèi)補(bǔ)貼等。補(bǔ)助發(fā)放方式：每月結(jié)賬后核算員工出差補(bǔ)助并于次月初發(fā)放至員工工資賬戶。 中國內(nèi)地出差：MD及以上級別人員，不享受出差補(bǔ)助，往返機(jī)場、火車站等交通樞紐的交通費(fèi)用實報實銷；其他人員乘坐飛機(jī)、單程500公里以上的長途汽車或火車，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為150元/人/天，每段行程增加200元補(bǔ)助（行程以交

6、通票證為據(jù)）；乘坐單程500公里（含）以下的長途汽車或火車，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為150元/人/天。 港澳臺地區(qū)和境外出差：員工不分職級，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為400元/人/天。（四）出差費(fèi)用的其他報銷規(guī)定1、公司人員出差發(fā)生的航空保險費(fèi)年度報銷最高限額100元/人。經(jīng)部門行政負(fù)責(zé)人確認(rèn)，統(tǒng)一購買一年期交通意外險。2、在火車票價以外加收的費(fèi)用，如火車空調(diào)費(fèi)、訂票手續(xù)費(fèi)等，憑有效報銷單據(jù)，隨火車票一同據(jù)實報銷。3、公司車輛接送發(fā)生的高速公路費(fèi)由駕駛員負(fù)責(zé)報銷，但要注明乘車人姓名。4、不得包車長途出差，確因特殊情況發(fā)生的，報銷時書面說明原因，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷。5、嚴(yán)格控制境外（含港澳臺）出差事項和出差人數(shù)，境外

7、出差必須事前報批，除按規(guī)定經(jīng)部門和公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批外，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，同行人數(shù)3人及以上的，還須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)。因同一事項出國的，必須在同一申請文件中報批。6、境外出差發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用實報實銷；7、聘請旅行社以組團(tuán)方式辦理境內(nèi)、外出差事宜的，機(jī)票和住宿費(fèi)用應(yīng)單獨與航空公司和住宿賓館結(jié)算，不能結(jié)入旅行社的團(tuán)費(fèi)中，旅行社收取的費(fèi)用和其他代墊費(fèi)用另行結(jié)算。8、通過差旅平臺報銷的差旅費(fèi)用，如果有因業(yè)務(wù)需要購置的零星辦公用品費(fèi)用，應(yīng)在發(fā)票背面注明用品名稱、用途以及出差審批單號，經(jīng)綜合管理部批準(zhǔn)后另行報銷；非差旅平臺報銷的差旅費(fèi)用中發(fā)生的辦公用品費(fèi)用可隨同差旅費(fèi)用一同報銷。9、通過差旅平臺報銷的差

8、旅費(fèi)用，如果發(fā)生宴請、禮品等交際應(yīng)酬費(fèi)支出，應(yīng)注明出差審批單號，另行審批報銷；非差旅平臺報銷的差旅費(fèi)用中發(fā)生的宴請、禮品費(fèi)用可隨同差旅費(fèi)用一同報銷。10、行李托運(yùn)超重費(fèi)、保險費(fèi)、打包費(fèi)等報銷時應(yīng)注明原因，不屬于公司行為的不予報銷。通過差旅平臺報銷的差旅費(fèi)用中發(fā)生的以上費(fèi)用應(yīng)注明出差審批單號，另行審批報銷；非差旅平臺報銷的以上費(fèi)用可隨同差旅費(fèi)用一同報銷。11、出差期間公司不予支付的費(fèi)用：（1）飲料費(fèi)（包括在旅館的、旅途中的）。（2）醫(yī)藥費(fèi)（其費(fèi)用按公司醫(yī)藥費(fèi)規(guī)定執(zhí)行）。（3）因公出差繞道探親的費(fèi)用。（4）其它公司不予支付的費(fèi)用。（5）不符合規(guī)定的發(fā)票和收據(jù)。二、差旅費(fèi)用審批和預(yù)訂流程公司統(tǒng)一與供

9、應(yīng)商簽訂機(jī)票和賓館的外包服務(wù)合同。目前境內(nèi)（含港澳臺）及境外的日常出差供應(yīng)商為“攜程旅行網(wǎng)”，境外的團(tuán)隊供應(yīng)商為“國旅運(yùn)通旅行社”。公司員工出差除特殊情況（如境外團(tuán)隊、乘坐火車、輪船、長途汽車等）外，應(yīng)一律通過差旅費(fèi)管理平臺（以下簡稱“差旅平臺”）提交出差審批和差旅預(yù)訂。 （一）差旅費(fèi)管理平臺管理流程員工通過差旅平臺提交出差審批單并預(yù)訂行程后，不需要再提交網(wǎng)上報銷。凡經(jīng)部門行政負(fù)責(zé)人或投行委指定的費(fèi)用審批人審批的差旅費(fèi)用，公司將統(tǒng)一與供應(yīng)商結(jié)賬。1、出差審批單（1）員工出差前登錄差旅平臺，填寫出差審批單并提交，出差審批單內(nèi)容包括：員工信息、出差事由（如投行人員須填寫所屬項目）、預(yù)計起止時間及預(yù)

10、計行程等，系統(tǒng)將自動生成出差審批單號，以上信息將及時傳送給供應(yīng)商。（2）出差審批單不需要完成審批即可在線預(yù)訂并出差。如果出差時間超過一個月或者無法確定回程時間的，可以分兩次或多次提交出差審批單。（3）提交出差審批單后發(fā)生行程變更的，應(yīng)及時更改并注明原因，重新提交審批，同時更改差旅預(yù)訂的相關(guān)信息，確因合理原因發(fā)生的退票、變更、取消賓館預(yù)訂等費(fèi)用，由公司統(tǒng)一結(jié)賬。2、差旅預(yù)訂（1）境內(nèi)（含港澳臺）或境外日常差旅：員工可在線預(yù)訂或電話預(yù)訂，電話預(yù)訂時須提供出差審批單號及員工信息。（2）差旅預(yù)訂遇特殊情況，如因工作需要無經(jīng)濟(jì)艙改乘公務(wù)艙、無房間需預(yù)訂超標(biāo)準(zhǔn)房、有折扣機(jī)票或協(xié)議價機(jī)票（公司與國航、深航、

11、東航、上航等簽訂的針對全價機(jī)票的協(xié)議折扣價）的情況下仍預(yù)訂全價機(jī)票，須在預(yù)訂時填寫原因代碼后進(jìn)行機(jī)票預(yù)訂，并在超標(biāo)審批流中說明具體原因，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。（3）預(yù)訂賓館成功后，因特殊原因未能入住，應(yīng)及時向供應(yīng)商提出退房申請，否則因此發(fā)生的住宿費(fèi)用須自行負(fù)擔(dān)。（二）非差旅費(fèi)管理平臺的審批流程因乘坐飛機(jī)以外交通工具，或特殊情況員工無法使用差旅平臺的，須通過郵件、電話或口頭形式另行提交出差申請，經(jīng)部門行政負(fù)責(zé)人或投行委指定的費(fèi)用審批人批準(zhǔn)后出差。應(yīng)使用差旅平臺而未使用的，費(fèi)用報銷時，除履行規(guī)定審批程序外，須經(jīng)分管業(yè)務(wù)線的董事總經(jīng)理審批。三、結(jié)賬和報銷流程（一）差旅費(fèi)管理平臺相關(guān)規(guī)定1、員工出

12、差使用差旅平臺的，其機(jī)票和住宿費(fèi)用由公司統(tǒng)一支付，員工無需先行支付費(fèi)用和取得發(fā)票。2、員工辦理賓館入住手續(xù)時需預(yù)付押金或信用卡,辦理離店手續(xù)時不需要支付住宿費(fèi)用（含早餐），賓館的其他消費(fèi)需自行支付。3、公司于每月15日與境內(nèi)供應(yīng)商結(jié)賬，結(jié)賬包括上一個月月末前完成的所有出差審批單發(fā)生的費(fèi)用。如果遇出差期間跨越結(jié)算周期的，以完成出差行程為結(jié)賬標(biāo)記。在結(jié)賬月月末前已完成審批的差旅費(fèi)用將按期入賬，凡未完成審批的差旅費(fèi)用須由出差員工本人先行墊付（以扣減工資形式，不足部分扣減其出差審批人的工資），待出差審批完成后予以劃回其工資賬戶。4、境外團(tuán)隊差旅，公司在團(tuán)隊出差預(yù)訂單確認(rèn)后按約定的方式結(jié)賬。（二）非差旅

13、費(fèi)管理平臺的報銷事項1、非差旅平臺報銷流程出差返程后提交網(wǎng)上報銷申請，報銷單據(jù)按規(guī)定流程審批后，由各部門專門人員送交財務(wù)部門。并辦理簽收手續(xù)，未按規(guī)定粘貼或缺少審批簽字的將退回處理。2、非差旅平臺報銷注意事項（1）出差發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用同差旅費(fèi)一并在一周內(nèi)提交，未一并報銷的出差費(fèi)用，逾期不再受理，時間計算以回程票據(jù)日期為準(zhǔn)。（2）網(wǎng)上報銷差旅費(fèi)要注明出差事由、住宿天數(shù)及住宿費(fèi)用 。（3）因公出差住宿費(fèi)用報銷，要同時提交賓館出具的住宿費(fèi)發(fā)票及結(jié)賬水單，否則不予報銷。（4）國內(nèi)出差報銷機(jī)票款時，憑機(jī)票和登機(jī)牌一并辦理報銷。出國人員報銷機(jī)票款時，憑航空公司開具的發(fā)票（付款單位為本公司全稱）和機(jī)票（或電子

14、客票）及登機(jī)牌一并辦理報銷。第二章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)等其他費(fèi)用管理規(guī)定一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)1、宴請標(biāo)準(zhǔn)為：公司MD及以上級別的人員，中國內(nèi)地400元人民幣/人、港澳臺地區(qū)600元人民幣/人；其他人員，中國內(nèi)地200元人民幣/人、港澳臺地區(qū)300元人民幣/人。 2、凡超過上述宴請標(biāo)準(zhǔn)的，須出具書面說明，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，連同報銷單據(jù)一并提交財務(wù)部門，以備事后核查。 3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)(含宴請費(fèi)、禮品費(fèi)),單次金額超過3000元的,除履行規(guī)定審批程序外，須經(jīng)分管董事總經(jīng)理批準(zhǔn);單次金額超過5000元的,須再經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。4、報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時,必須在費(fèi)用描述欄填寫宴請事由，主客人數(shù)等信息,信息填報不全

15、者不予報銷。嚴(yán)禁報銷非工作原因的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。5、出國期間宴請，必須在國外出差預(yù)算中單獨注明，在批準(zhǔn)的額度內(nèi)實報實銷。二、通訊費(fèi)用1、MD及以上人員電話費(fèi)，每人限報一部手機(jī)和一部住宅電話，實報實銷。2、按MD制聘任的員工，業(yè)務(wù)人員話費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)為600元/月，支持人員話費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)為300元/月。在核定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，每人限一部手機(jī)和一部住宅電話，憑有效的電話費(fèi)支付票據(jù)據(jù)實報銷。 業(yè)務(wù)人員和支持人員的劃分以人力資源部提交財務(wù)部門的相關(guān)文件為準(zhǔn)。新進(jìn)員工或崗位發(fā)生變動的，按人力資源部相關(guān)通知日期在15日之前的，當(dāng)月開始執(zhí)行；在15日之后的，從次月起開始執(zhí)行。3、營業(yè)部人員通訊費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)：營業(yè)部總經(jīng)理（或主

16、持工作的副總經(jīng)理）550元/月，運(yùn)營主管、營銷主管、投顧主管、電腦主管、財務(wù)主管300元/月，其他員工200元/月。4、按公司要求配備并開通黑莓服務(wù)的人員，每人每月可報銷通訊費(fèi)用額度根據(jù)公司與運(yùn)營商約定的金額為準(zhǔn)。5、黑莓和無線網(wǎng)卡同時使用的員工，無線網(wǎng)卡費(fèi)用計入本人電話費(fèi)額度一并報銷。6、其他人員因崗位特殊需要，電話費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。7、連續(xù)病假、產(chǎn)假和工傷假期間的通訊費(fèi)用不予報銷。8、通訊費(fèi)報銷額度按年度控制，跨年度未使用的額度作廢。三、工作地市內(nèi)交通費(fèi) 1、按MD制聘任為高級副總裁（SVP）及以上級別人員在工作所在地發(fā)生的交通費(fèi)不予報銷。 2、按MD制聘任為副總裁（

17、VP）及以下級別人員和未按MD制聘任的人員，工作日辦公及加班（21：00后）的交通費(fèi)用，按規(guī)定流程批準(zhǔn)后實報實銷。 3、營業(yè)部總經(jīng)理（或主持工作的副總經(jīng)理），每年在3萬元內(nèi)據(jù)實報銷；營業(yè)部員工因公發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)，經(jīng)營業(yè)部總經(jīng)理（或主持工作的副總經(jīng)理）批準(zhǔn)后，據(jù)實報銷。 四、會議費(fèi)1、公司召開會議應(yīng)本著精簡、務(wù)實、節(jié)約的原則，盡可能使用電話會議、視頻會議等遠(yuǎn)程通訊方式解決，對于確需按現(xiàn)場會議形式舉行的會議，在會議地點選取時應(yīng)盡量考慮節(jié)省交通、場租等會議費(fèi)用，盡可能使用本公司會議場地。2、會議承辦部門或業(yè)務(wù)線須在會議召開前編制會議預(yù)算，首先說明必須召開現(xiàn)場會議的原因，再詳細(xì)說明會議內(nèi)容、時間、地

18、點、與會人員構(gòu)成和人數(shù)，以及會場租金、用餐和住宿等各項有關(guān)支出的明細(xì)預(yù)算及詢價情況，不選擇本公司會議場地的，須單獨說明原因，經(jīng)公司分管董事總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。如果需要超標(biāo)準(zhǔn)的，須事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、會議開支標(biāo)準(zhǔn)：會議住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不得超過差旅管理標(biāo)準(zhǔn)。公司級會議的伙食標(biāo)準(zhǔn)一般每人每天不超過150元；部門、業(yè)務(wù)線會議伙食標(biāo)準(zhǔn)每人每天不超過120元。4、參加外部單位或監(jiān)管部門會議，須憑會議通知，并按照會議通知標(biāo)準(zhǔn)報銷。五、其他費(fèi)用報銷規(guī)定1、辦公用品公司辦公用品原則上由綜合管理部統(tǒng)一管理，即合理預(yù)算、統(tǒng)一購置、嚴(yán)格領(lǐng)用、統(tǒng)一報銷，費(fèi)用計入領(lǐng)用人所在部門或業(yè)務(wù)線，具體執(zhí)行辦法按照綜合管理部有關(guān)

19、規(guī)定執(zhí)行。因業(yè)務(wù)急需各部門自行購買辦公用品的，除本部門或業(yè)務(wù)線行政負(fù)責(zé)人簽批外，還須經(jīng)綜合管理部門有關(guān)負(fù)責(zé)人簽批，方可辦理報銷手續(xù)。2、公司公共車輛使用費(fèi) 公司公共車輛使用費(fèi)由綜合管理部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)開支，包括：維修保養(yǎng)費(fèi)、汽油費(fèi)、車內(nèi)必備的用品用具、保險費(fèi)、停車費(fèi)、過橋過路費(fèi)等。3、其他費(fèi)用以上未列出的費(fèi)用項目，由相關(guān)部門按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)或按批準(zhǔn)的額度辦理報銷手續(xù)。第三章 職工福利費(fèi)用管理規(guī)定一、醫(yī)療費(fèi)開支規(guī)定1、 職工醫(yī)療費(fèi)按照中信證券公司補(bǔ)充醫(yī)療保險手冊的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報銷。2、職工子女醫(yī)療費(fèi)（1）年齡未滿18周歲的職工子女發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)，只報銷藥費(fèi)、手術(shù)費(fèi)、輸血費(fèi)三項費(fèi)用。（2）出具獨生子女證明

20、的， 報銷金額在500元以內(nèi)的，憑醫(yī)院開具的收據(jù)按100%報銷，超過部分按50%報銷；報銷時未出具獨生子女證明的，憑醫(yī)院開具的收據(jù)按50%報銷。以上醫(yī)療費(fèi)必須在年度內(nèi)報銷完畢，跨年度醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票作廢，不予報銷。二、喪葬費(fèi)補(bǔ)助職工父母及配偶的喪葬費(fèi)，每人按1000元標(biāo)準(zhǔn)一次性發(fā)放補(bǔ)助。職工本人喪葬費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為5000元，發(fā)給職工家屬統(tǒng)籌使用。第四章 借款及審批一、國內(nèi)借款1、公司原則上不提供任何形式的員工個人借款，如果因組織會議等原因需辦理借款的，經(jīng)公司分管董事總經(jīng)理批準(zhǔn)后，憑預(yù)算報告和借款單辦理借款。2、投行委員會當(dāng)年新入職的VP及以下人員，因業(yè)務(wù)需要長期外地出差的，每年可以在5000元額度內(nèi)

21、預(yù)借備用金，年底結(jié)束報銷日前還清借款后，次年不再辦理借款。借款人員應(yīng)填寫借款單，經(jīng)業(yè)務(wù)線行政負(fù)責(zé)人及公司分管董事總經(jīng)理批準(zhǔn)后，辦理借款手續(xù)。二、出國借款因公臨時出國人員辦理借款和報銷，按以下辦法執(zhí)行：1、公司原則上不辦理任何形式的外幣借款。如確有需要借款的，根據(jù)國外出差預(yù)算，填寫借款單，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財務(wù)部門辦理相關(guān)人民幣借款。2、公司出國人員在國外消費(fèi)應(yīng)盡量使用信用卡付費(fèi)，同時應(yīng)保留銀行扣款單隨同有關(guān)票據(jù)一同作為報銷憑證。3、報銷時外幣折算人民幣，按銀行兌換單上的匯率計算；不能提供兌換單據(jù)的，以借款日或報銷日銀行公布的外匯賣出價計算。第五章 費(fèi)用報銷審批流程網(wǎng)上報銷和網(wǎng)下報銷的審批流

22、程相同，部門行政負(fù)責(zé)人和公司分管董事總經(jīng)理對各部門或業(yè)務(wù)線的審批負(fù)責(zé)，承擔(dān)審批責(zé)任，經(jīng)公司總經(jīng)理和董事長批準(zhǔn)，可以授權(quán)他人代行審批職責(zé)，但承擔(dān)的責(zé)任不變。1、凡預(yù)算內(nèi)及符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)常性費(fèi)用支出，由部門或業(yè)務(wù)線的行政負(fù)責(zé)人審批；預(yù)算內(nèi)一次支出超過5萬元的費(fèi)用支出以及預(yù)算內(nèi)宣傳費(fèi)、咨詢費(fèi)、訴訟費(fèi)等非經(jīng)常性無固定標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用，須經(jīng)部門行政負(fù)責(zé)人和公司分管董事總經(jīng)理審批；超過公司制度規(guī)定的費(fèi)用支出，須經(jīng)公司總經(jīng)理審批。2、公司所有預(yù)算外的費(fèi)用支出，部門或業(yè)務(wù)線審批流程結(jié)束后，必須報公司預(yù)算制定與管理委員會批準(zhǔn)，預(yù)算制定與管理委員會批準(zhǔn)后，方可辦理報銷和支出手續(xù)。3、審批人不能審批本人的單據(jù)，部門或

23、業(yè)務(wù)線行政負(fù)責(zé)人在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算范圍以內(nèi)的費(fèi)用報銷，由公司分管董事總經(jīng)理審批；公司分管董事總經(jīng)理的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批；公司總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由董事長審批；董事長發(fā)生的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批；公司總經(jīng)理和董事長同時外出時，由其授權(quán)的主持工作的董事總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。4、投行委項目發(fā)生的費(fèi)用實行項目管理辦法的，由投行委提供項目費(fèi)用審批人名單及權(quán)限，項目相關(guān)費(fèi)用按項目費(fèi)用審批流程執(zhí)行。5、公司各部門和業(yè)務(wù)線的派出機(jī)構(gòu)，各項業(yè)務(wù)款項、借款和費(fèi)用報銷款的支付統(tǒng)一按公司總部規(guī)定辦理，審批流程按本部門或業(yè)務(wù)線規(guī)定執(zhí)行。6、培訓(xùn)費(fèi)用?？傮w培訓(xùn)計劃須經(jīng)公司批準(zhǔn)后，報財務(wù)部門備案，在總體培訓(xùn)計劃內(nèi)的培訓(xùn)費(fèi)支出，事先按人

24、力資源部的規(guī)定，填列培訓(xùn)審批表，經(jīng)批準(zhǔn)后，再按照規(guī)定的審批流程報銷相關(guān)費(fèi)用。7、工會經(jīng)費(fèi)工會經(jīng)費(fèi)由公司工會提出年度預(yù)算，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，報財務(wù)部門備案。預(yù)算內(nèi)且在公司按規(guī)定計提的工會經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，根據(jù)工會內(nèi)部制定的費(fèi)用審批規(guī)定辦理審批后，超過規(guī)定部分由工會主席批準(zhǔn)后，到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。8、分公司和營業(yè)部報銷審批流程（1）分公司在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算范圍以內(nèi)的，員工的費(fèi)用支出，經(jīng)分公司總經(jīng)理（或主持工作的副總經(jīng)理）批準(zhǔn)后，由分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核并予以報銷；分公司總經(jīng)理（或主持工作的副總經(jīng)理）的費(fèi)用支出，須經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展與管理委員會主任或授權(quán)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以報銷。（2）營業(yè)部在

25、規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算范圍以內(nèi)的，員工的費(fèi)用支出，經(jīng)營業(yè)部總經(jīng)理（或主持工作的副總經(jīng)理）批準(zhǔn)后，由營業(yè)部財務(wù)主管審核并予以報銷；分公司下屬營業(yè)部總經(jīng)理（或主持工作的副總經(jīng)理）的費(fèi)用支出，須分公司總經(jīng)理或授權(quán)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理部直管營業(yè)部總經(jīng)理（或主持工作的副總經(jīng)理）的費(fèi)用支出，須公司分管董事總經(jīng)理或授權(quán)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由營業(yè)部財務(wù)主管審核并予以報銷。（3）分公司和營業(yè)部所有員工預(yù)算內(nèi)咨詢費(fèi)、會議費(fèi)，以及其他超預(yù)算或超公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用支出，須經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展與管理委員會主任或授權(quán)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，按規(guī)定報銷。9、交易所年費(fèi)和設(shè)施使用費(fèi)由清算部負(fù)責(zé)審核，經(jīng)公司分管董事總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付；公司網(wǎng)絡(luò)專線通訊費(fèi)

26、、軟件年服務(wù)費(fèi)等由信息中心負(fù)責(zé)審核，經(jīng)公司分管董事總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。10、福利費(fèi)由財務(wù)部門和人事部門按照公司有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核報銷。11、員工調(diào)入、調(diào)出、職級或崗位變化、培訓(xùn)及病休假，相關(guān)報銷標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整、變更和終止以人力資源部的書面通知為準(zhǔn)。第六章 報銷時間、單據(jù)提交等其他相關(guān)規(guī)定（差旅費(fèi)報銷相關(guān)規(guī)定參見第一章）一、報銷時間規(guī)定費(fèi)用支出報銷人或經(jīng)辦人應(yīng)及時填寫、提交報銷單據(jù)，以保證各級審批人及時審批，財務(wù)部門及時審核支付。具體提交時間要求如下：1、當(dāng)月市內(nèi)交通費(fèi)在次月15日前一次提交，時間計算以提交日為準(zhǔn)。2、其他費(fèi)用如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)等的報銷在費(fèi)用發(fā)生起一周內(nèi)提交，時間計算以發(fā)票日為準(zhǔn)。

27、3、先付款后取得有效報銷票據(jù)的，暫先掛經(jīng)辦人名下借款，由經(jīng)辦人在兩周內(nèi)取得有效票據(jù)，并辦理相關(guān)報銷手續(xù)。二、原始單據(jù)要求 1、票據(jù)真實且各項要素齊全（定額發(fā)票和一些機(jī)打發(fā)票除外）：發(fā)票上要有稅務(wù)局監(jiān)制的印章（事業(yè)單位有財政局的票據(jù)專用章）和開具發(fā)票單位的發(fā)票專用章；發(fā)票上要注明日期（必須是本年度的發(fā)票）和內(nèi)容；客戶名稱填本公司全稱（票據(jù)內(nèi)容與合同協(xié)議相符。2、出國人員回國報銷差旅以外費(fèi)用時，所有費(fèi)用必須憑有效票據(jù)并填寫國外費(fèi)用報銷清單，將各類報銷憑證順序編號后，用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，并經(jīng)審批負(fù)責(zé)人審核簽字后，到財務(wù)部門辦理有關(guān)手續(xù)。3、會議費(fèi)發(fā)票報銷時應(yīng)附帶會議預(yù)算報告及審批

28、復(fù)印件、會議費(fèi)支出明細(xì)（須加蓋與會議費(fèi)發(fā)票出票單位相同的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章）。三、單據(jù)填寫與粘貼要求1、通過網(wǎng)上報銷的項目，報銷人員必須按要求，詳細(xì)填寫；原始票據(jù)齊全、粘貼整齊，所附票據(jù)必須與當(dāng)次業(yè)務(wù)的時間一致，內(nèi)容相關(guān)；并注明姓名、單據(jù)編號、合計金額、出差審批編號和送交財務(wù)部門的具體時間。2、禮品費(fèi)用實行網(wǎng)下報銷，應(yīng)填寫費(fèi)用報銷單，并按項目逐項填寫，按審批權(quán)限，報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3、網(wǎng)上報銷時，宴請費(fèi)在一個審批編號中分次填寫，并在證明中注明宴請時間、事由、主賓客賓人數(shù)。4、所有單據(jù)要求用膠水粘貼，不允許使用訂書器進(jìn)行裝訂。5、為使審批人能正確判斷支出是否合理，正確行使職權(quán)，網(wǎng)上報銷未按規(guī)定填寫齊全的，要求將原始單據(jù)交審批人書面簽字后，財務(wù)方予以報銷。四、單據(jù)流轉(zhuǎn)報銷單據(jù)按規(guī)定流程審批后，由各部門專門人員送交財務(wù)部門，并辦理簽收手續(xù)，未按規(guī)定粘貼或缺少審批簽字的退回處理。五、支付方式因公在辦公