《項目評估與管理》課程教學(xué)大綱

1、項目評估與管理課程教學(xué)大綱課程名稱：項目評估與管理 Project Valuation and Management課程編碼：6362F002 學(xué)分：2 總學(xué)時：36說 明【課程簡介】項目評估與管理是財務(wù)管理專業(yè)的專業(yè)方向課程。本課程研究擬投資項目的必要性、可行性、合理性以及效益、費用之間關(guān)系的一門技術(shù)與經(jīng)濟評價相結(jié)合的交叉學(xué)科。其實質(zhì)內(nèi)容是對投資項目的技術(shù)與經(jīng)濟效益進行評估，通過評估來決定投資項目方案的優(yōu)劣或選擇最佳投資方案，是一門理論聯(lián)系實際、應(yīng)用性較強的課程。通過該課程的教學(xué)，使學(xué)生掌握投資項目的可行性研究、市場調(diào)查與預(yù)測、項目生產(chǎn)條件的評價、項目的財務(wù)狀況分析與評價、項目的國民經(jīng)濟評價

2、以及項目的不確定性分析等基本理論和評估方法，初步學(xué)會項目可行性研究、項目評估等實務(wù)操作，具備投資項目可行性研究和投資項目經(jīng)濟評估的綜合能力?！菊n程性質(zhì)】專業(yè)方向課程【適用專業(yè)】財務(wù)管理專業(yè)【教學(xué)目標】根據(jù)應(yīng)用型本科人才培養(yǎng)目標和要求，本課程應(yīng)在知識、能力、素質(zhì)方面實現(xiàn)以下目標：1知識目標：使學(xué)生能夠初步掌握項目評估的基本概念、基本原理和實用的評估方法，能夠運用所學(xué)理論知識對項目做出前期策劃和評估論證，并在此基礎(chǔ)上進行投資選擇和做出投資決策。2能力目標：使學(xué)生初步具備一定的投資項目的可行性研究、市場調(diào)查與預(yù)測、項目生產(chǎn)條件的評價、項目的財務(wù)狀況分析與評價、項目的國民經(jīng)濟評價以及項目的不確定性分析

3、等等綜合管理能力。3素質(zhì)目標：通過項目評估與管理的相關(guān)理論和實務(wù)的訓(xùn)練，使學(xué)生具備相應(yīng)的評估理論功底、相對完備的評估知識結(jié)構(gòu)和專業(yè)職業(yè)素養(yǎng)，在職業(yè)素養(yǎng)和綜合素質(zhì)的全面提升與發(fā)展中，增強學(xué)生專業(yè)的就業(yè)能力，為個人職業(yè)生涯奠定良好的基礎(chǔ)。【先修課程要求】財務(wù)管理、資產(chǎn)評估、財務(wù)分析等課程的相關(guān)原理、理論及其分析方法，是學(xué)習(xí)本課程的基礎(chǔ)?！灸芰ε囵B(yǎng)要求】在教學(xué)中，貫徹理論聯(lián)系實際的教學(xué)原則，采用課堂教學(xué)與案例討論、案例習(xí)作相結(jié)合的方式，并加深對評估理論和方法的認識，提高對投資項目的分析能力和解決問題的能力，為學(xué)生在項目評估、項目管理等實務(wù)應(yīng)用打下較扎實的基礎(chǔ)?！緦W(xué)習(xí)總量】總學(xué)時36學(xué)時，其中理論36

4、學(xué)時。學(xué)生自主學(xué)習(xí)18學(xué)時，另行安排?！窘虒W(xué)方法與環(huán)境要求】包括教師面授、學(xué)生自學(xué)、多媒體教學(xué)、作業(yè)練習(xí)、考核（即平時考查和期末考試相結(jié)合）等?！緦W(xué)時分配】序號內(nèi) 容學(xué) 時 安 排小計理論課時實驗課時實踐課時習(xí)題課時1第一章 導(dǎo)論332第二章 企業(yè)資信評估333第三章 市場分析和項目建設(shè)必要性評估554第四章 項目建設(shè)方案分析評估445第五章 項目投資估算與評估446第六章 項目融資方案評估447第七章 項目財務(wù)效益評估558第八章 項目風(fēng)險分析評估449第九章 投資方案比較評估44總 計3636【教材與主要參考書】教 材：投資項目評估，周慧珍，東北財經(jīng)大學(xué)出版社，2013年11月，第五版參考

5、書：【1】項目管理，任淮秀，中國人民大學(xué)出版社，2013年12月，第二版 【2】投資項目評估，王瑤琪，中國金融出版社，2011年12月，第一版【3】投資項目評價，黨耀國，電子工業(yè)出版社，2015年4月，第一版大綱內(nèi)容第一章 導(dǎo)論【教學(xué)目的和要求】了解：投資與投資活動理解：項目周期的基本概念；項目與投資項目及其形成過程的客觀依據(jù)掌握：工作程序和評估內(nèi)容與要求運用：項目建議書、可行性研究【內(nèi)容提要】第一節(jié) 投資項目與投資決策一、項目的含義和主要特征二、投資決策程序三、項目管理第二節(jié) 項目評估的概述一、項目評估的含義和作用二、項目評估的特點和基本原則第三節(jié) 可行性研究和項目建議書 一、可行性研究的工

6、作階段二、項目建議書的主要內(nèi)容第四節(jié) 項目周期一、項目周期的有關(guān)概念二、項目貸款【教學(xué)重點與難點問題】教學(xué)重點：項目評估的工作內(nèi)容；項目評估與可行性研究的關(guān)系等問題。教學(xué)難點：項目建議書與可行性研究報告的關(guān)系、可行性研究的工作階段?！咀灾鲗W(xué)習(xí)的任務(wù)與檢查方式】自主學(xué)習(xí)的任務(wù)：閱讀教材、整理課堂筆記，能準確回答下列問題：1.生產(chǎn)經(jīng)營性投資運動過程包括那幾個階段？簡要說明各階段的任務(wù)和作用。2.何謂項目與投資項目？它們具有那些特點？怎樣分類？3.試述下列各類投資項目的投資主體、性質(zhì)、范圍、資金來源與融資方式，以及投資效益的特點？（1）公共項目、（2）非公共項目、（3）新設(shè)法人投資項目、（4）既有法

7、人投資項目、（5）競爭性項目、（6）基礎(chǔ)性項目、（7）公益性項目。4.可行性研究工作一般分幾個階段？每個階段需要做那些工作？5.如何編制可行性研究報告？應(yīng)具備哪些內(nèi)容和達到什么要求？6.項目評估與可行性研究報告有哪些共同點和差異？檢查方式：作業(yè)和課堂提問第二章 企業(yè)資信評估【教學(xué)目的和要求】了解：企業(yè)資信評估的概念、目的和作用理解：企業(yè)資信評估的基本內(nèi)容、方法和評估指標掌握：企業(yè)資信評估的內(nèi)容、程序和三種常用的方法運用：對企業(yè)資信評估的各項指標進行分析和計算【內(nèi)容提要】第一節(jié) 企業(yè)資信評估概述一、評估對象二、評估任務(wù)三、評估目的第二節(jié) 企業(yè)資信評估的內(nèi)容一、企業(yè)素質(zhì)評估二、企業(yè)經(jīng)營管理評估三、

8、企業(yè)經(jīng)營效益評估四、企業(yè)信用評估五、企業(yè)發(fā)展前景評估第三節(jié) 企業(yè)資信評估的程序和方法一、企業(yè)資信評估的程序二、企業(yè)資信評估的方法第四節(jié) 企業(yè)資信評估指標的計算 一、企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、素質(zhì)評估指標 二、企業(yè)信用程度評估指標 三、企業(yè)經(jīng)營管理評估指標 四、企業(yè)經(jīng)濟效益評估指標第五節(jié) 企業(yè)資信等級的劃分與評定 一、企業(yè)資信等級的劃分 二、企業(yè)資信等級的評定【教學(xué)重點與難點問題】教學(xué)重點：企業(yè)資信評估的內(nèi)容、企業(yè)資信評估的方法、企業(yè)經(jīng)濟效益評估指標、企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、素質(zhì)評估指標等問題。教學(xué)難點：企業(yè)資信評估的程序、社會貢獻率、社會積累率、資金利稅率、新產(chǎn)品開發(fā)計劃完成率的公式及指標等。【自主學(xué)習(xí)的任務(wù)與檢查

9、方式】自主學(xué)習(xí)的任務(wù)：閱讀教材、整理課堂筆記，并準確回答下列問題： 1.何謂企業(yè)資信評估？銀行對企業(yè)資信評估的目的是什么？包括哪些內(nèi)容？2.企業(yè)素質(zhì)評估和企業(yè)信譽評估包括哪些內(nèi)容和指標？二者有何區(qū)別？3.企業(yè)經(jīng)營管理評估和經(jīng)營效益評估包括哪些內(nèi)容？二者有何聯(lián)系？4.企業(yè)資信評估程序包括哪些步驟？5.企業(yè)資信評估指標有哪些？如何進行計算？檢查方式：作業(yè)和課堂提問第三章 市場分析和項目建設(shè)必要性評估【教學(xué)目的和要求】了解：市場分析和項目建設(shè)必要性評估的基本原理理解：市場分析和項目建設(shè)必要性評估的作用掌握：項目建設(shè)必要性評估的內(nèi)容和方法運用：市場供求分析預(yù)測表的編制；項目產(chǎn)品市場類別、編制項目產(chǎn)品市

10、場分析表的編制【內(nèi)容提要】 第一節(jié) 市場分析概述一、市場分析的概念二、市場分析的內(nèi)容和時間預(yù)測期三、市場分析的目的和方法第二節(jié) 市場現(xiàn)狀調(diào)查一、市場現(xiàn)狀調(diào)查的內(nèi)容二、市場現(xiàn)狀調(diào)查的方法三、市場現(xiàn)狀調(diào)查的步驟第三節(jié) 市場預(yù)測 一、市場預(yù)測的內(nèi)容 二、市場預(yù)測的制約因素 三、市場預(yù)測的程序與方法第四節(jié) 市場競爭力與市場風(fēng)險分析 一、市場競爭力分析 二、市場風(fēng)險分析第五節(jié) 市場供需的綜合分析 一、市場供需預(yù)測結(jié)果的匯總 二、市場供求分析預(yù)測表的編制 三、市場供求預(yù)測的綜合分析第六節(jié) 產(chǎn)品市場分析評估 一、對產(chǎn)品市場供需現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢評估 二、對產(chǎn)品市場競爭能力和風(fēng)險因素分析評估 三、評定項目產(chǎn)品市場

11、類別、編制項目產(chǎn)品市場分析表 四、對項目產(chǎn)品的市場銷量、價格變化趨勢及波動幅度的預(yù)測分析第七節(jié) 市場定位與營銷策略研究 一、市場定位的概念和方式 二、產(chǎn)品營銷策略第八節(jié) 項目建設(shè)必要性評估 一、項目建設(shè)必要性的概念 二、項目建設(shè)必要性評估的內(nèi)容第九節(jié) 項目建設(shè)背景分析評估 一、項目建設(shè)理由的分析評估 二、項目預(yù)期目標的分析評估 三、項目設(shè)想的分析評估 四、項目審批程序和發(fā)展概況的分析評估【教學(xué)重點與難點問題】教學(xué)重點：產(chǎn)品需求的市場調(diào)查、市場預(yù)測的原理、目建設(shè)必要性評估的作用。教學(xué)難點：市場調(diào)查的三種方法和數(shù)據(jù)的分析與處理、市場發(fā)展趨勢的預(yù)測方法?！咀灾鲗W(xué)習(xí)的任務(wù)與檢查方式】自主學(xué)習(xí)的任務(wù)：閱

12、讀教材理課堂筆記，并準確回答下列問題：1.什么市場分析？包括哪些內(nèi)容？采用什么方法？2.市場現(xiàn)狀調(diào)查包括哪些內(nèi)容？采用哪些步驟和常用方法？各自有何特點？3.如何進行產(chǎn)品供求預(yù)測？具體包括哪些內(nèi)容？有什么制約因素？可采用哪些預(yù)測和分析方法？4.什么是項目建設(shè)必要性評估？包括哪些內(nèi)容？檢查方式：作業(yè)和課堂提問。第四章 項目建設(shè)方案分析評估【教學(xué)目的和要求】了解：項目建設(shè)規(guī)模、項目技術(shù)、項目建設(shè)地區(qū)和廠址選擇、原材料和燃料動力供應(yīng)條件、組織結(jié)構(gòu)設(shè)置和人力資源配置、項目實施進度等理解：項目建設(shè)方案的分析評估是投資項目評估的核心內(nèi)容掌握：建設(shè)方案的多方案比較優(yōu)化的原理與方法運用：產(chǎn)品方案的分析論證與評估

13、；項目建設(shè)規(guī)模的評估；項目實施進度計劃分析【內(nèi)容提要】 第一節(jié) 項目建設(shè)方案分析評估概述一、項目建設(shè)方案分析評估的內(nèi)容二、項目建設(shè)方案分析評估的任務(wù)三、項目建設(shè)方案分析評估的目的四、項目建設(shè)方案分析評估的原則和要求第二節(jié) 項目產(chǎn)品方案分析評估一、產(chǎn)品方案與產(chǎn)品組合二、產(chǎn)品方案的分析論證與評估第三節(jié) 項目建設(shè)規(guī)模的分析評估 一、項目建設(shè)規(guī)模的含義及表達形式 二、項目建設(shè)規(guī)模的確定步驟 三、確定項目經(jīng)濟合理建設(shè)規(guī)模的方法 四、項目建設(shè)規(guī)模的評估第四節(jié) 項目實施進度的分析評估 一、項目建設(shè)工期 二、項目實施進度計劃分析【教學(xué)重點與難點問題】 教學(xué)重點：項目建設(shè)方案分析評估的內(nèi)容、項目經(jīng)濟合理建設(shè)規(guī)模

14、的方法、項目實施進度計劃分析教學(xué)難點：盈虧分析法、最小費用法、起始規(guī)模法【自主學(xué)習(xí)的任務(wù)與檢查方式】自主學(xué)習(xí)的任務(wù)：自學(xué)教材第四節(jié)至第七節(jié)內(nèi)容，并準確回答下列問題：1項目建設(shè)方案包括哪些內(nèi)容？對其分析評估的任務(wù)和目的是什么？2.建設(shè)規(guī)模的多方案比較方法有哪些？必選的基準是什么？3.如何對技術(shù)資料進行引進評估？主要內(nèi)容是什么？4.工程設(shè)計方案分析評估主要包括哪些內(nèi)容5.人力資源評估包括哪些內(nèi)容？簡述人力資源配置的依據(jù)、內(nèi)容、方法。檢查方式：作業(yè)和課堂提問。第五章 項目投資估算與評估【教學(xué)目的和要求】了解：項目總資金、分年投入資金與資金使用計劃的鑒定與評估內(nèi)容理解：項目的總資金構(gòu)成各類投資的估算方

15、法與評估要求掌握：建設(shè)投資的靜態(tài)和動態(tài)估算方法、流動資金構(gòu)成和估算評估運用：建設(shè)投資估算；流動資金的估算；資金使用計劃【內(nèi)容提要】第一節(jié) 投資估算的依據(jù)和要求一、投資估算的依據(jù)二、投資估算的要求第二節(jié) 項目總資金及其構(gòu)成一、固定資產(chǎn)二、無形資產(chǎn)三、其他資產(chǎn)四、流動資產(chǎn)第三節(jié) 建設(shè)投資估算與評估 一、建設(shè)投資構(gòu)成及分類 二、建設(shè)投資估算 三、建設(shè)投資估算的評估第四節(jié) 流動資金的估算與評估 一、流動資金的概念與作用 二、流動資金的構(gòu)成與估算 三、流動資金估算的評估第五節(jié) 項目總資金與資金使用計劃的分析評估 一、項目總資金與分年資金投入計劃評估 二、資金使用計劃的分析評估【教學(xué)重點難點問題】教學(xué)重點

16、：建設(shè)投資估算的方法、流動資金估算方法、項目總資金估算匯總。教學(xué)難點：建設(shè)投資估算表、流動資金估算表、投資使用計劃與資金籌集表?！咀灾鲗W(xué)習(xí)的任務(wù)與檢查方式】自主學(xué)習(xí)的任務(wù)：閱讀教材、整理課堂筆記，并準確回答下列問題： 1建設(shè)投資的估算主要有幾種？如何進行詳細估算？ 2對建設(shè)投資的估算如何進行鑒定和評估？ 3流動資金評估方法有哪幾種？如何進行估算？ 4如何編制“項目總資金估算匯總表”和“分年資金投入計劃表”及其評估？ 5為何要劃分靜態(tài)和動態(tài)投資？各自有何特征？如何分類和具體計算？檢查方式：作業(yè)和課堂提問。第六章 項目融資方案評估【教學(xué)目的和要求】了解：項目融資的概念和作用理解：各種資金來源、融資

17、原理與方法掌握：融資成本與綜合資金成本的計算方法運用：項目融資方案的綜合分析評估【內(nèi)容提要】第一節(jié) 項目融資方案評估的任務(wù)第二節(jié) 項目融資方式與產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)一、融資主體的確定二、項目的融資方式三、項目融資的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)第三節(jié) 項目資金來源分析評估一、資金來源渠道二、項目總資金來源構(gòu)成三、項目權(quán)益資金評估四、項目債務(wù)資金評估第四節(jié) 項目融資成本分析評估一、項目融資成本計算二、項目債務(wù)融資成本分析三、項目權(quán)益融資成本分析第五節(jié) 項目融資結(jié)構(gòu)分析評估 一、項目融資結(jié)構(gòu)分析內(nèi)容 二、財務(wù)杠桿和財務(wù)風(fēng)險第六節(jié) 項目融資風(fēng)險分析評估 一、項目融資風(fēng)險分析評估的目的 二、項目融資風(fēng)險的識別與預(yù)測【教學(xué)重點與難點問題

18、】教學(xué)重點：項目的融資方式、資金來源渠道、項目權(quán)益資金評估，項目債務(wù)資金評估。教學(xué)難點：項目融資成本計算、項目融資結(jié)構(gòu)分析評估?！咀灾鲗W(xué)習(xí)的任務(wù)與檢查方式】自主學(xué)習(xí)的任務(wù)：閱讀教材、整理課堂筆記，并準確回答下列問題： 1項目融資方式有幾種？各自的主要特點是什么？ 2投資項目籌資的主要來源有哪些渠道？對投資方案有何影響？應(yīng)如何選擇？3. 對項目資金來源進行評估包括哪些內(nèi)容？4. 項目融資方案中可能存在哪些融資風(fēng)險？如何進行識別、預(yù)測？檢查方式：作業(yè)和課堂提問。第七章 項目財務(wù)效益評估【教學(xué)目的和要求】了解：項目財務(wù)評估的基本概念、原理和方法理解：財務(wù)盈利能力分析的方法及各個指標的計算分析掌握：財

19、務(wù)效益費用估算和評估參數(shù)的測定與評估運用：財務(wù)基本報表的編制和財務(wù)效益評估指標的計算和分析評估【內(nèi)容提要】第一節(jié) 項目經(jīng)濟評估概述一、項目經(jīng)濟評估的定義和作用二、項目經(jīng)濟評估的層次和內(nèi)容三、項目經(jīng)濟評估的重點和決策依據(jù)第二節(jié) 項目財務(wù)效益評估原理一、項目財務(wù)評估的概念二、項目財務(wù)評估的目標三、項目財務(wù)評估的內(nèi)容四、項目財務(wù)評估的步驟五、項目財務(wù)評估的方法第三節(jié) 財務(wù)評價參數(shù)的估算與評估一、財務(wù)評價參數(shù)的內(nèi)容和分類二、財務(wù)評價參數(shù)的估算三、財務(wù)評價判斷參數(shù)的測算四、財務(wù)評價判斷參數(shù)的選用第四節(jié) 項目財務(wù)效益與費用的估算與評估一、營業(yè)收入和補貼收入的估算與評估二、生產(chǎn)成本費用的估算與評估三、利潤的

20、估算與評估四、投資貸款還本付息預(yù)測與評估第五節(jié) 項目財務(wù)報表分析評估一、財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表二、財務(wù)現(xiàn)金流量表三、利潤分配表四、借款還本付息計劃表五、資產(chǎn)負債表【教學(xué)重點與難點問題】教學(xué)重點：財務(wù)效益評估原理、財務(wù)評價參數(shù)的估算、項目財務(wù)效益與費用的估算項目財務(wù)報表分析評估。教學(xué)難點：財務(wù)評價參數(shù)的估算、利潤的估算與評估、投資貸款還本付息預(yù)測與評估?！咀灾鲗W(xué)習(xí)的任務(wù)與檢查方式】自主學(xué)習(xí)的任務(wù)：自學(xué)教材第六節(jié)至第九節(jié)，包括財務(wù)盈利能力分析評估、償債能力分析評估、財務(wù)生存能力分析、改擴建項目和非經(jīng)營性項目財務(wù)分析評估等內(nèi)容，并準確回答下列問題：1.項目財務(wù)盈利能力分析評估需計算分析哪些評估指標？應(yīng)根

21、據(jù)哪個項目財務(wù)報表的數(shù)據(jù)進行計算和判斷？2項目償債能力分析評估應(yīng)采用哪些評估指標？如何使用、計算和判別？3何謂財務(wù)生存能力？采用哪些指標來分析衡量？需要哪些財務(wù)報表？4改擴建項目財務(wù)分析評估的特點？如何進行評估考核？5非經(jīng)營性項目財務(wù)分析評估的特點、內(nèi)容和評估指標？檢查方式：作業(yè)和課堂提問。第八章 項目風(fēng)險分析評估【教學(xué)目的和要求】了解：項目不確定性分析和風(fēng)險分析的作用和內(nèi)容；盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析中的相關(guān)概念理解：不確定性分析評估的含義及與風(fēng)險分析評估的區(qū)別和關(guān)系掌握：項目投資經(jīng)濟效益評估指標與方法；線性盈虧分析的數(shù)學(xué)計算法、單因素敏感性分析的計算分析和概率分析中期望值計算與決策

22、樹分析方法運用：盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析和風(fēng)險分析評估的基本原理與操作方法，并能結(jié)合項目評估進行實際應(yīng)用。【內(nèi)容提要】第一節(jié) 項目風(fēng)險分析概述一、項目不確定性分析的評估二、項目不確定性分析的作用三、項目不確定性分析的內(nèi)容和方法第二節(jié) 盈虧平衡分析評估一、盈虧平衡分析的作用與內(nèi)容二、線性盈虧平衡分析的計算和應(yīng)用第三節(jié) 敏感性分析評估一、敏感性分析的任務(wù)、作用和目的二、單因素敏感性分析的步驟和方法 三、敏感性分析評估與案例第四節(jié) 概率分析評估一、概率分析的目的和作用二、概率分析的方法第五節(jié) 風(fēng)險分析評估一、風(fēng)險分析評估的作用、目的、內(nèi)容及步驟二、風(fēng)險因素的識別三、風(fēng)險估計與評估四、風(fēng)險防范對策【教學(xué)重點與難點問題】教學(xué)重點：項目不確定性分析的內(nèi)容和方法、盈虧平衡分析評估、敏感性分析評估、概率分析評估教學(xué)難點：線性盈虧平衡分析的計算和應(yīng)用、單因素敏感性分析的步驟和方法、概率分析的方法?！咀灾鲗W(xué)習(xí)的任務(wù)與檢查方式】自主學(xué)習(xí)的任務(wù)：閱讀教材、整理課堂筆記，并準確回答下列問題：1. 何謂不確定性和風(fēng)險？二者各有哪些特征？2.盈虧平衡分析有哪些方法？如何計算分析應(yīng)用？3.什么是敏感性分析？單因素敏感性分析有哪些步驟？如何計算敏感度系數(shù)與臨界點？意義何在？4.概率分析的步驟包括哪些？