小公司財(cái)務(wù)制度范文3

1、小公司財(cái)務(wù)制度范文3一、庫(kù)存現(xiàn)金管理1. 公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn) 金.2. 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全.現(xiàn)金 遇有短款,應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任.3. 不準(zhǔn)用“白條”入帳.4. 不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金.5. 到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時(shí),需 由兩名人員乘坐公司汽車前往.6. 現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙7. 現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi).8.現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開戶銀行和本單位領(lǐng) 導(dǎo)的檢查監(jiān)督.9. 出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述

2、各條規(guī)定.二、銀行存款管理1. 公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助 帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù).2. 公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行中國(guó)人民銀行法、中華人民共和國(guó)票據(jù)法等相關(guān)的結(jié)算管理制度.3. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存.4. 銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn) 金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托 收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算）,除上述結(jié)算方式外，其他不予 使用.5從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時(shí)入帳.6公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳 ，出納員 應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行

3、核對(duì) .于每季度 末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表.7銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因 對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理.造 成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決.8空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管.由出納員逐筆登記，記 錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等.三、往來帳款的管理1應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及 時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有 關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn) 行核對(duì),保證雙方賬賬核對(duì)一致.2. 其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購(gòu)借款、 各

4、部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷，每年12月中旬進(jìn)行清理.各 部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新.3. 應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn) 行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對(duì)帳，保證雙方賬賬核 對(duì)一致.四、內(nèi)部牽制：1. 公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度2. 非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù).3. 庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次.4. 現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制 單.五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行.小公司財(cái)務(wù)制度范文4全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，敬業(yè)愛崗,不做有損于公司的事.嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制

5、度做好自己的本 職工作.對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為客戶服務(wù)意識(shí).一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的 合法性.2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí) 行.3、 采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的 合法權(quán)益.4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保 資金的有效供應(yīng).5、進(jìn)行成本、費(fèi)用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、 節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益.6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表.7、參與公司工程承包合同和采購(gòu)合同的評(píng)審工作 .8及時(shí)核算和上繳各種稅金.9、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商

6、結(jié)算.10、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、 有效.11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任 務(wù)12、加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì).二、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：1、 出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填 寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及 金額,經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處 領(lǐng)款.前次借支出差返回時(shí)間超過5天無故未報(bào)銷者，不得再借款.2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請(qǐng)一代理人到財(cái)務(wù)部部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填寫借

7、 款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額， 經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款.3、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借 款單,填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額,審 批程序同第1條.4、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第 1條.5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳 ，報(bào)帳后 所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款 項(xiàng)的,財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回.6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則.7、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員 批準(zhǔn)后方可借支.三、日常費(fèi)用報(bào)銷：1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則.2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情 況,需由對(duì)方出具收款證明.3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo) 簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷；4、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面 附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，