生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計業(yè)務流程

1、生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計業(yè)務流程1、 業(yè)務目標1 經(jīng)營目標對股份公司生產(chǎn)經(jīng)營情況進行統(tǒng)計，開展統(tǒng)計分析，實施統(tǒng)計監(jiān)督。2 財務目標及時提供準確、真實、完整的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，保證財務核算及對外信息披露的需要。3 合規(guī)目標符合統(tǒng)計法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。2、 業(yè)務風險1 經(jīng)營風險統(tǒng)計數(shù)據(jù)不準，導致使用者決策失誤，給股份公司造成經(jīng)濟損失。統(tǒng)計數(shù)據(jù)提供缺乏時效，不能滿足使用者要求。含有商業(yè)秘密的統(tǒng)計數(shù)據(jù)違反規(guī)定披露，導致股份公司經(jīng)濟、技術等方面損失。統(tǒng)計數(shù)據(jù)不準確、口徑不一致，統(tǒng)計、財務核算數(shù)據(jù)不平衡，導致財務報告失真。3合規(guī)風險違反統(tǒng)計法等國家法律、法規(guī)和和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的有關規(guī)定，受到處罰。

2、3、 業(yè)務流程步驟與控制點1 統(tǒng)計機構(gòu)與統(tǒng)計人員根據(jù)中華人民共和國統(tǒng)計法與股份公司統(tǒng)計管理制度，依據(jù)統(tǒng)計任務的需要建立統(tǒng)計機構(gòu)，或者在有關機構(gòu)中設置專職或兼職統(tǒng)計人員，明確股份公司統(tǒng)計工作的分管總裁、分（子）公司統(tǒng)計工作的分管經(jīng)理，統(tǒng)計工作指定統(tǒng)計負責人。專職或兼職統(tǒng)計人員必須取得統(tǒng)計從業(yè)資格，持有統(tǒng)計從業(yè)資格證書。2 原始記錄根據(jù)統(tǒng)計核算所需，建立相應的原始記錄收集工作流程。依據(jù)計量數(shù)據(jù)或憑證，形成原始記錄、統(tǒng)計臺賬。原始記錄、統(tǒng)計臺賬要留有記錄人和負責人簽字或蓋章。3 統(tǒng)計報表基層單位指在分（子）公司統(tǒng)計核算體系中最小的統(tǒng)計核算單位?；鶎訂挝粚υ加涗涍M行分類整理，計算生成有關指標，編制統(tǒng)

3、計報表，或者使用統(tǒng)一的統(tǒng)計軟件對原始記錄進行處理，匯總輸出相應報表。匯總單位按制表單位報表制度規(guī)定的時間與要求，使用統(tǒng)一的統(tǒng)計軟件匯總上報統(tǒng)計報表。上報報表格式、統(tǒng)計指標與制表單位要求一致。4 統(tǒng)計管理制定股份公司統(tǒng)計管理制度，分（子）公司制定本單位的統(tǒng)計管理制度，保障各級統(tǒng)計機構(gòu)和人員有效地行使職權。統(tǒng)計管理制度經(jīng)統(tǒng)計負責人審核、分管經(jīng)理審批后下發(fā)執(zhí)行。油品銷售分（子）公司執(zhí)行油品銷售事業(yè)部統(tǒng)一制定的統(tǒng)計報表制度。發(fā)展計劃部負責制訂股份公司石油化工統(tǒng)計報表制度，分（子）公司根據(jù)股份公司統(tǒng)計報表制度，制定本單位統(tǒng)計報表制度，內(nèi)容包括填報說明、指標解釋、報表格式、報出時間等。報表制度經(jīng)統(tǒng)計負責人

4、審核、分管經(jīng)理審批后下發(fā)執(zhí)行。油品銷售分（子）公司由油品銷售事業(yè)部統(tǒng)一制定統(tǒng)計報表制度，報發(fā)展計劃部備案。按照股份公司統(tǒng)計管理制度、統(tǒng)計報表制度等要求，發(fā)展計劃部每年至少組織一次統(tǒng)計業(yè)務培訓。分（子）公司根據(jù)需要對統(tǒng)計業(yè)務人員進行培訓。統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量實行分級負責制。各級統(tǒng)計負責人具體落實、審核有關數(shù)據(jù)的質(zhì)量，上報的報表需經(jīng)本單位統(tǒng)計負責人審核，紙質(zhì)報表須由單位蓋章，分管總裁、分管主任或分管經(jīng)理、統(tǒng)計負責人和制表人簽字或蓋章。統(tǒng)計資料管理實行分級負責制。紙質(zhì)、電子原始記錄、臺賬和統(tǒng)計報表分期、分類整理保存，按照規(guī)定期限或工作需要，妥善保管。各級統(tǒng)計部門按照中國石油化工股份有限公司統(tǒng)計資料保密管理辦

5、法，負責本部門統(tǒng)計資料的保密工作。5 統(tǒng)計協(xié)調(diào)各級統(tǒng)計部門在對本單位財務等管理部門提供統(tǒng)計資料時，要有統(tǒng)計負責人審核簽字。統(tǒng)計部門向財務部門提供產(chǎn)量、銷售、庫存等統(tǒng)計數(shù)據(jù)，按月進行核對。若出現(xiàn)不一致，需說明原因，提出解決辦法，并留有雙方負責人簽字。安全環(huán)保質(zhì)量節(jié)能等管理部門上報專業(yè)統(tǒng)計報表，涉及到生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計數(shù)據(jù)時，必須使用統(tǒng)計部門匯總的數(shù)據(jù)，保證數(shù)出一門。統(tǒng)計部門至少每季度對安全環(huán)保質(zhì)量節(jié)能等管理部門專業(yè)統(tǒng)計報表生產(chǎn)經(jīng)營分析中統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準確性進行檢查并形成檢查記錄，數(shù)據(jù)不一致要有書面處理意見。檢查記錄須由雙方負責人簽字。6 統(tǒng)計分析發(fā)展計劃部分（子）公司按照統(tǒng)計報表制度的要求，按月上報生產(chǎn)經(jīng)

6、營統(tǒng)計分析。根據(jù)需要進行綜合分析專題分析，對生產(chǎn)經(jīng)營實施統(tǒng)計監(jiān)督。7 統(tǒng)計工作檢查發(fā)展計劃部分（子）公司采用抽查自查等方式每年對統(tǒng)計工作進行檢查，檢查重點為統(tǒng)計機構(gòu)和統(tǒng)計人員設置統(tǒng)計分析質(zhì)量統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量，并編寫統(tǒng)計工作檢查報告。四相關制度目錄（制度后標號為內(nèi)部控制手冊配套規(guī)章制度匯編目錄索引號）1 中華人民共和國統(tǒng)計法2 關于印發(fā)中國石油化工股份有限公司統(tǒng)計管理制度、中國石油化工股份有限公司統(tǒng)計資料保密管理辦法的通知（石化股份計2003387號）-1.4.23 關于印發(fā)中國石油化工股份有限公司銷售企業(yè)商品統(tǒng)計報表制度（暫行）的通知（石化股份銷2004363號）1.14.24 關于印發(fā)石油化工統(tǒng)計指標解釋的通知（石化股份計統(tǒng)2003127號）2.4.25 關于印發(fā)股份公