工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)調(diào)研報(bào)告

1、博大公司調(diào)研報(bào)告X年X月X0,XXX領(lǐng)導(dǎo)率領(lǐng)集團(tuán)部門一行X人前往大宇公司進(jìn)行調(diào)研。在調(diào)研過程中，我們聽取了公司總經(jīng)理的工作報(bào)告和財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作報(bào)告；查閱 了財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證和采購、供銷合同等有關(guān)資料；了解了公司的內(nèi)部管理 制度、有關(guān)會(huì)計(jì)制度、機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置、職責(zé)等方面的情況；我們認(rèn)為，公司 現(xiàn)有的管理制度和內(nèi)部控制總體上還是比較好的，管理機(jī)制靈活、簡單、有效； 但我們在調(diào)研過程中也發(fā)現(xiàn)了一些管理上比較薄弱和不足的地方，現(xiàn)將我們認(rèn) 為存在的薄弱和不足及改進(jìn)建議提出，供參考。一、企業(yè)的基本情況和現(xiàn)狀企業(yè)前身為民營企業(yè)，從1993年起致力于鎢系列產(chǎn)品的生產(chǎn)開發(fā)。X年X月 被X集團(tuán)并購，X集團(tuán)持股6

2、0%。公司總部設(shè)在贛州， 生產(chǎn)車間設(shè)在贛州120公 里的成南縣；公司內(nèi)設(shè) 5 部 1 室和四個(gè)生產(chǎn)車間，從業(yè)人員 200 人。產(chǎn)品是以鎢為主要原料的硬面材料，主要品種有四個(gè)：鑄造碳化鎢粉、碳化鉻、結(jié)晶鎢、噴焊料；產(chǎn)品綜合生產(chǎn)能力為1000 噸/ 年。產(chǎn)品 80% 出口，產(chǎn)品品質(zhì)已被國外主要廠商認(rèn)可，產(chǎn)量具有一定規(guī)模；目前正在積極開拓國內(nèi)市場，產(chǎn)品在業(yè)內(nèi)已具備相當(dāng)?shù)挠绊懥偷匚?。（一）?cái)務(wù)狀況截止X年X月末，資產(chǎn)總額 28600萬元，負(fù)債總額15500萬元，資產(chǎn)負(fù)債率54.2% ；所有者權(quán)益 23385 萬元，其中：實(shí)收資本 22000 萬元。速動(dòng)比例為0.75:1, 償債風(fēng)險(xiǎn)增大。（ 二 ）

3、生產(chǎn)經(jīng)營情況受金融危機(jī)影響，產(chǎn)量逐月呈下降趨勢，由最高的1 月份為 110 噸，下降至最低的 5 月份為 45 噸，主要是因?yàn)閲馐袌鋈蕴幍兔?，訂單少，預(yù)期短期內(nèi) 難以回升。今年 1-5 月份產(chǎn)品銷售量 477 噸，營業(yè)收入 13351 萬元，利潤總額 萬元。（三）公司內(nèi)部管理流程情況1 、管理制度基本健全但簡單，建立了部門工作職責(zé)和崗位職責(zé)，明確了業(yè) 務(wù)工作程序及合同會(huì)審制度，但實(shí)際運(yùn)作透明度不夠，執(zhí)行力度不強(qiáng)。2 、帳務(wù)處理規(guī)范，能按集團(tuán)統(tǒng)一要求規(guī)范財(cái)務(wù)核算，賬目清楚，但在公司 的費(fèi)用審批、資金支付等主方面沒有執(zhí)行聯(lián)簽制度。3 、合同齊全，合同條款基本符合法務(wù)和營銷合同要求的內(nèi)容，尤其是合

4、同 中對付款條件和合同的訴訟地的約定符合公司的利益。但合同審批程序不規(guī)范， 缺乏監(jiān)督制機(jī)；合同會(huì)審制度有但未有效執(zhí)行，沒有合同會(huì)審原始資料，部分 合同簽訂程序不到位，部分合同僅蓋合同章而沒有合同簽訂人簽字；設(shè)備、原 料等物資的采購未按照規(guī)定的招標(biāo)或比價(jià)采購的程序?qū)嵤┎少彙? 、基礎(chǔ)管理工作相對薄弱，基礎(chǔ)資料欠缺。如產(chǎn)量沒有原始記錄、沒有統(tǒng) 計(jì)臺(tái)賬，沒有生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)人員，各班組不清楚當(dāng)月的產(chǎn)量和原料消耗，產(chǎn)品產(chǎn)量 采取月末庫存量加銷售量倒推計(jì)算；計(jì)量、檢測沒有貫穿到生產(chǎn)流程各環(huán)節(jié)； 營銷基礎(chǔ)管理工作薄弱，基礎(chǔ)資料缺失，不能提供完整的購銷臺(tái)賬和付款回款 明細(xì)臺(tái)帳及與回款付款周期有關(guān)的應(yīng)收、應(yīng)付賬款表；

5、尚未建立各項(xiàng)資料的備 案制度。5 、未明確財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)和營銷副總崗位職責(zé)，未形成相互制衡機(jī)制， 對公司生產(chǎn)經(jīng)營缺乏知情權(quán)。、基本評價(jià)1 、班子成員勤奮節(jié)儉。領(lǐng)導(dǎo)班子工作勤奮努力，作風(fēng)儉樸，身體力行，有很強(qiáng)的敬業(yè)精神；有一支年輕化、知識(shí)化的營銷團(tuán)隊(duì) ,市場開拓效果明顯，已發(fā) 展銷售客戶 70 余家，擁有很好的營銷網(wǎng)絡(luò)。2 、管理力量薄弱?？偨?jīng)理既負(fù)責(zé)公司的生產(chǎn)、技術(shù)、技改、人事等工作， 又負(fù)責(zé)原材料、設(shè)備和產(chǎn)品的定價(jià)、采購和銷售。2 、產(chǎn)業(yè)布局不合理。生產(chǎn)指揮中心遠(yuǎn)離生產(chǎn)地，不利于生產(chǎn)指揮調(diào)度，也 不利于生產(chǎn)現(xiàn)場管理和對生產(chǎn)流程進(jìn)行有效監(jiān)控；交通不便帶來運(yùn)輸成本增大， 優(yōu)惠電價(jià)使高能耗鑄造碳

6、化鎢生產(chǎn)具有的成本優(yōu)勢正逐漸遞減。3 、缺乏技術(shù)骨干。新產(chǎn)品技術(shù)是通過咨詢，并靠自行消化而來，企業(yè)缺乏自 主創(chuàng)新實(shí)力和研發(fā)能力，產(chǎn)品仍以傳統(tǒng)鑄造碳化鎢為主，新產(chǎn)品的比例不大，在技 術(shù)上處于“跟隨者” ；產(chǎn)品工藝裝備的技術(shù)門檻不高，產(chǎn)品已嚴(yán)重同質(zhì)化， 利潤空間狹窄。4 、產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定。公司無工程技術(shù)人員，生產(chǎn)工人多是附近農(nóng)民，流動(dòng) 頻繁導(dǎo)致生產(chǎn)工人責(zé)任心不強(qiáng)，質(zhì)量觀念意識(shí)淡薄，現(xiàn)場管理職責(zé)不明，產(chǎn)品 檢驗(yàn)水平有限，產(chǎn)品常出現(xiàn)質(zhì)量問題，再加上產(chǎn)品種類多且零亂，容易造成交 叉污染，影響產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定。三、下一步工作建議由于我們在調(diào)研過程中所實(shí)施的調(diào)研范圍有限，不可能全面了解公司所有 的內(nèi)部控制，提

7、出的改進(jìn)建議僅是我們注意到的，不具全面性和完整性。有些 管理建議是當(dāng)前要完善和建立的，有些是企業(yè)長遠(yuǎn)的發(fā)展目標(biāo),公司應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，對我們提出的工作建議 , 結(jié)合企業(yè)的發(fā)展分步進(jìn)行完善， 最終建 立健全符合江鎢博大公司規(guī)范統(tǒng)一的內(nèi)部控制管理體制?，F(xiàn)就我們關(guān)注到的需要加強(qiáng)和改進(jìn)的地方提出如下建議（一）加強(qiáng)企業(yè)基礎(chǔ)管理管理，是企業(yè)發(fā)展永恒的主題，是企業(yè)發(fā)展的根本。管理的最高境界是以 財(cái)務(wù)管理為核心的企業(yè)管理。我們認(rèn)為，公司的財(cái)務(wù)管理和基礎(chǔ)臺(tái)帳以下幾方 面需要進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)。1 、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提升財(cái)務(wù)管理水平財(cái)務(wù)部門的工作不能只停留在過去的記賬、算賬和處理會(huì)計(jì)憑證、填制各 類報(bào)表以

8、及應(yīng)付工商、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門的事務(wù)性工作上，要發(fā)揮財(cái)務(wù)管 理的職能作用，財(cái)務(wù)部門要從這幾方面來進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)管理水平。（1 ）加強(qiáng)對存貨和應(yīng)收賬款的管理。公司 5 月末存貨 3381 萬元，財(cái)務(wù)部門 要會(huì)同生產(chǎn)部門想盡辦法逐步壓縮和消化庫存，避免資金呆滯和形成潛虧；要準(zhǔn) 確、及時(shí)地核算應(yīng)收賬款并定期核對，制定完善的收款管理辦法。（ 2 ）加強(qiáng)對實(shí)物資產(chǎn)的管理和控制。一要在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，必須立即入 賬。二要對于財(cái)產(chǎn)物資必須采用永續(xù)盤存的方法，隨時(shí)反映其收、發(fā)、存情況。（ 3 ）加強(qiáng)成本控制和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。要提高生產(chǎn)工人的成本意識(shí)，增強(qiáng)他 們的責(zé)任感；從配料第一道工序開始，嚴(yán)格按配比進(jìn)行生產(chǎn)

9、；采取有效的成本控 制方法， 通過“產(chǎn)出”和“投入” 對比成本增減與收益增減的關(guān)系，分析影響 成本變化的可控和不可控因素，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象和質(zhì)量問題；公司目前的速動(dòng)比率 較低，償債能力差，要注意防范風(fēng)險(xiǎn)。2 、進(jìn)一步完善制度建設(shè)，建立健全基礎(chǔ)臺(tái)帳（ 1 ）進(jìn)一步完善管理制度建設(shè)和部門崗位職責(zé)建設(shè)，明確財(cái)務(wù)總監(jiān)、營銷 副總、部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)人員崗位職責(zé)。2 ）加強(qiáng)基礎(chǔ)管理工作建設(shè)， 建立健全各業(yè)務(wù)部門的原始記錄和各種臺(tái)賬， 特別是要建立車間日產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，目前公司產(chǎn)品產(chǎn)量以月末盤點(diǎn)倒推全月生 產(chǎn)量，即采用實(shí)地盤存制，不符合統(tǒng)計(jì)法要求，要改實(shí)地盤存制為永續(xù)盤存制。（ 3 ）進(jìn)一步規(guī)范營銷工作，完善業(yè)務(wù)操

10、作流程、合同審批程序和合同的建 檔歸檔工作；健全和執(zhí)行物資采購中招標(biāo)或比價(jià)采購的操作程序；制定年、季、 月營銷計(jì)劃；建立購、銷客戶的管理及評審制度。（4 ）完善生產(chǎn)報(bào)表系統(tǒng)建設(shè)，健全生產(chǎn)日報(bào)、月報(bào)制度。（ 5 ）加強(qiáng)計(jì)量、檢測和化驗(yàn)工作，從原材料購進(jìn)、生產(chǎn)投入到產(chǎn)品產(chǎn)出、 入庫、銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)都要有相應(yīng)的計(jì)量、檢測、化驗(yàn)手段并記錄準(zhǔn)確，確保 分析數(shù)據(jù)的可靠，提高檢驗(yàn)水平,找出產(chǎn)品質(zhì)量原因，穩(wěn)定產(chǎn)品質(zhì)量，確保公司的信譽(yù)和效益。（二）加強(qiáng)生產(chǎn)管理 生產(chǎn)管理是否高效、規(guī)范、有序，對公司未來生產(chǎn)管理體系的構(gòu)建起著決 定性的作用；為使公司在市場競爭中取得先機(jī)，為公司的可持續(xù)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí) 的基礎(chǔ)，我們認(rèn)為

11、應(yīng)當(dāng)適時(shí)改進(jìn)現(xiàn)場管理和加強(qiáng)質(zhì)量管理，以提升公司的生產(chǎn) 管理水平。1 、改善現(xiàn)場管理 通過初步接觸與了解，我們感到公司當(dāng)前生產(chǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、崗位職責(zé)與管 理流程還存在不足；與企業(yè)的預(yù)期發(fā)展相比，目前的生產(chǎn)隊(duì)伍及管理體系明顯 薄弱；企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)者擔(dān)當(dāng)著生產(chǎn)一線管理人員的角色，這在企業(yè)發(fā)展的初期 和企業(yè)規(guī)模較小階段是可以理解并不失為實(shí)效、合理的。但企業(yè)發(fā)展到一定規(guī) 模、市場競爭變得日趨激烈、生產(chǎn)能力成倍增長時(shí)，這種創(chuàng)業(yè)者事必躬親的做 法就顯露出其弊端且難以支撐企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，并將成為阻礙公司發(fā)展的瓶 頸。通過對公司生產(chǎn)現(xiàn)場的走訪我們看到，公司的生產(chǎn)現(xiàn)場管理總的來說是比較粗放的，在交流中我們發(fā)現(xiàn)企業(yè)在

12、很多方面都有很大的提升空間；這就需要 公司擬定出具體可行的現(xiàn)場管理方案，著眼于通過培訓(xùn)一線生產(chǎn)管理人員和操 作人員來建設(shè)一支強(qiáng)有力的生產(chǎn)管理隊(duì)伍，制定合理、高效的生產(chǎn)流程和科學(xué)、 實(shí)效的管理制度提升公司現(xiàn)場管理水平。2 、加強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量管理 質(zhì)量是企業(yè)的生命，決定企業(yè)未來的發(fā)展命運(yùn)，由于公司沒有工程技術(shù)人 員，現(xiàn)場管理力量薄弱，加上員工責(zé)任心不強(qiáng)，質(zhì)量觀念淡薄，對出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì) 量后果認(rèn)識(shí)不足，出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量問題沒有相應(yīng)的解決措施，因此，加強(qiáng)公司產(chǎn) 品質(zhì)量管理刻不容緩； 做好產(chǎn)品質(zhì)量管理必須要有 “全員參與 ”的理念，我們認(rèn)為 應(yīng)從這四個(gè)方面來加強(qiáng)：一是強(qiáng)化相關(guān)人員的質(zhì)量意識(shí)，對相關(guān)人員進(jìn)行質(zhì)量 意識(shí)

13、教育并簽訂 “質(zhì)量責(zé)任書 ”；二是通過宣傳產(chǎn)品質(zhì)量的重要性， 強(qiáng)調(diào)人與產(chǎn)品 質(zhì)量的關(guān)系，使人人明白每個(gè)人工作不到位，如：操作人員未按規(guī)程操作，生 產(chǎn)現(xiàn)場環(huán)境維持不到位等等， 都可能導(dǎo)致產(chǎn)品的不合格； 三是制作 “警示 ”牌，引 起相關(guān)人員重視；四是建立企業(yè)質(zhì)量檔案，實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管制度。（三）加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè) 公司的企業(yè)文化建設(shè)還很薄弱，我們認(rèn)為公司要在吸納多種文化和制度優(yōu) 勢的基礎(chǔ)上，建立自已獨(dú)特的企業(yè)文化。公司領(lǐng)導(dǎo)班子要在統(tǒng)籌眼前利益和長 遠(yuǎn)發(fā)展矛盾平衡點(diǎn)上，進(jìn)一步明晰公司的戰(zhàn)略發(fā)展定位，確定公司的產(chǎn)品和市 場策略，建立符合公司發(fā)展、積極向上的企業(yè)文化。一要收集分析行業(yè)信息， 明晰發(fā)展規(guī)劃和企

14、業(yè)中長期定位；二要用公司發(fā)展的愿景和企業(yè)文化吸引、培 養(yǎng)、留住和激勵(lì)人才；三要探素實(shí)行職業(yè)經(jīng)理人管理模式；四要著力培養(yǎng)技術(shù) 骨干，提高研發(fā)能力。四）完善法人治理結(jié)構(gòu)1 、要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求，完善法人治理結(jié)構(gòu)，形成管理規(guī)范透明的運(yùn)行 機(jī)制；建立合理的企業(yè)組織架構(gòu)，比如：高層管理職位設(shè)定、中層管理職能部 門設(shè)定、基層管理功能部門設(shè)定。2 、完善財(cái)務(wù)總監(jiān)的聯(lián)簽和知情權(quán)制度，形成相互制衡機(jī)制。3 、加強(qiáng)集團(tuán)各部門對公司進(jìn)行業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、服務(wù)和監(jiān)督。（五）要抓制度落實(shí)抓制度落實(shí)是制度建設(shè)的關(guān)鍵所在，要從四個(gè)方面抓制度落實(shí)：一是制度 本身要到位，沒有規(guī)矩不成方園；二是認(rèn)識(shí)要到位，制度不是寫在紙上，談在 嘴上，掛在墻上，而是要實(shí)實(shí)在在落實(shí)到每項(xiàng)工作的每個(gè)環(huán)節(jié)；三是管理要到 位，制度管理缺失，必然導(dǎo)致執(zhí)行不力；四是監(jiān)督要到位，有了制度，有了明 確的責(zé)任和責(zé)任人，監(jiān)督檢查是必不可少的最后一環(huán)，沒有監(jiān)督檢查，制度必 定是形同虛設(shè)。以上基本情況和建議，是我們基于對江鎢博大公司有限的調(diào)研范圍形 成的，不具有全面性。加強(qiáng)企業(yè)管理帶來管理效益