增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)研發(fā)服務(wù)設(shè)計服務(wù)免抵退稅申報明細(xì)表

1、A08011 ?增值稅零稅率應(yīng)稅效勞研發(fā)效勞 / 設(shè)計效勞 免抵退稅申報明細(xì)表?一、分類索引一業(yè)務(wù)類別 申報納稅二表單類型 納稅人填報三設(shè)置依據(jù)表單來源 政策規(guī)定表單二、政策依據(jù)國家稅務(wù)總局公告2021 第?適用增值稅零稅率應(yīng)稅效勞退免稅管理方法? 11 號三、表單增值稅零稅率應(yīng)稅效勞研發(fā)效勞/設(shè)計效勞免抵退稅申報明細(xì)表海關(guān)企業(yè)代碼:企業(yè)名稱：公章納稅人識別號：所屬期：年月：金額單位：元至角分序號應(yīng) 稅 服 務(wù) 名 稱應(yīng) 稅 服 務(wù) 代 碼研發(fā)、設(shè)計效勞合同號境外單位名稱境 外 單 位 所 在 國 家 或 地 區(qū)合同總金額本 期 收 款 憑 證 份 數(shù)本期 確認(rèn) 應(yīng)稅 效勞 營業(yè) 收入 人民

2、幣金 額本期 收款 金額美 元應(yīng)稅效勞營業(yè)額征稅 率退稅率應(yīng)稅效勞免抵 退稅計稅金額 乘征退稅率之 差應(yīng)稅服 務(wù)銷售 額乘退 稅率備 注折美 元折人 民幣折 人 民 幣支付給 非試點(diǎn) 納稅人 價款人民 幣免抵退稅 計稅金額12345678910111213=11-12141516=13X(14-15 )17=13X1518小計茲聲明以上申報無訛并愿意承當(dāng)一切法律責(zé)任。經(jīng)辦人：復(fù)核人：負(fù)責(zé)人：公章年月日經(jīng)辦人：財務(wù)負(fù)責(zé)人：企業(yè)負(fù)責(zé)人:年月日四、表單說明1. 對前期申報錯誤的，本期可進(jìn)行調(diào)整。前期少報應(yīng)稅效勞營業(yè)額或低報征、退稅率的，可在本期補(bǔ)報；前期多報應(yīng)稅效勞營業(yè)額或高報征、退稅率的，本期可以

3、負(fù)數(shù)或紅字?jǐn)?shù)據(jù)沖減；也可用負(fù)數(shù)或紅字將前期錯誤數(shù)據(jù)全額沖減，再重新申報正數(shù)數(shù)據(jù)。2. “序號欄由4位流水號構(gòu)成如0001、0002、，序號要與申報退稅的資料裝訂順序保持一致；3. 第1欄“應(yīng)稅效勞名稱及第 2欄“應(yīng)稅效勞代碼按出口退稅率文庫中的對應(yīng)編碼和效勞名稱填寫；4. 第3欄“研發(fā)、設(shè)計效勞合同號為與境外單位簽訂的研發(fā)、設(shè)計效勞合同號；5. 第4欄“境外單位名稱為與之簽訂研發(fā)、設(shè)計效勞合同的境外單位全稱；6. 第5欄“境外單位所在國家或地區(qū)為與之簽訂研發(fā)、設(shè)計效勞合同的境外單位所在的國家或地區(qū)；7. 第6欄“合同總金額折美元為與境外單位簽訂的研發(fā)、設(shè)計合同的美元總金額，假設(shè)為其他外幣簽訂的

4、折算成美元金額填列；第7欄“合同總金額人民幣為美元金額與在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的匯率折算的人民幣金額；8. 第8欄“本期收款憑證份數(shù)為從與之簽訂研發(fā)、設(shè)計合同的境外單位收款的銀行收款憑證份數(shù)；9. 第9欄“本期確認(rèn)應(yīng)稅效勞營業(yè)收入人民幣金額為本期確認(rèn)應(yīng)稅效勞營業(yè)額的金額，以其他幣種結(jié)算的填寫折算人民幣金額；10. 第10欄“本期收款金額折美元為本期從與之簽訂研發(fā)、設(shè)計合同的境外單位收款的美元金額，假設(shè)為其他外幣成交的折算成美元金額填列；11. 第11欄“應(yīng)稅效勞營業(yè)額折人民幣為本期收款的應(yīng)稅效勞所取得的全部價款的人民幣金額，以其他幣種結(jié)算的填寫折算人民幣金額；12. 第12欄“支付給非試點(diǎn)納稅人價款為效勞出口企業(yè)支付給未進(jìn)行營業(yè)稅改征增值稅的營業(yè)稅納稅人的費(fèi)用；13. 第 13欄“免抵退稅計稅金額為應(yīng)稅效勞營業(yè)額扣除支付給非試點(diǎn)納稅人價款后的余額，即第 11欄減第 12欄；14. 第 14 欄“征稅率為在境內(nèi)提供給稅效勞法定增值稅稅率；15. 第 15欄“退稅率為應(yīng)稅效勞在代碼庫中對應(yīng)的增值稅退稅率；16. 第16欄“應(yīng)稅效勞免抵退稅