財務預算分析典型案例介紹

1、 . Power-BI財務預算分析典型案例介紹n 產(chǎn)品簡介對于每個企業(yè)，都或多或少的有著預算管理，復雜的到全面預算管理，簡單的則對少數(shù)科目進行預算管理。預算管理主要包括三個方面，一是預算編制，二是預算執(zhí)行，三是預算分析。在預算編制時，因為全面預算管理對企業(yè)的管理數(shù)字化水平有著相當高的要求，而且，需要耗用大量的人力去實施，這對目前中國絕大多數(shù)的中小企業(yè)來說，是不現(xiàn)實的。所以，許多對管理有著一定要求的企業(yè)，采取了一種折衷的方法，那就是針對不同的責任中心按科目來編制預算，其中，責任中心通常是對現(xiàn)有的部門進行必要的重新組合，而科目則主要關注于損益類的科目，如收入/費用等。在時間維度上，大多數(shù)的企業(yè)采取

2、的是按全年進行預算編制的方式，少數(shù)企業(yè)能細到季度或月。因為目前還沒有一個軟件公司能很好地提供預算管理的模塊，所以，絕大多數(shù)的企業(yè)都還是利用手工在excel中進行預算的編制。預算編制好了之后，執(zhí)行的控制通常是很多財務管理人員比較頭痛的。對于已經(jīng)使用了財務軟件的企業(yè)來說，可以借助財務軟件總賬系統(tǒng)自帶的簡單科目預算功能來進行過程的監(jiān)控，但如果預算責任中心的設置與財務軟件中的部門設置是不一致的，則無法利用財務軟件來自動監(jiān)控。所以，大家更多地采取了手工處理的方式：重點監(jiān)控幾項費用科目，在報銷審批時人為查詢目前費用的實際發(fā)生額，對比預算值來進行控制。預算的事后分析是非常重要的。如果編制的是全年預算，而希望

3、在每個月或每個季度時跟蹤實際完成的情況，則可以利用預算報表來分析其完成率與差異值；同時，它可以指導企業(yè)合理地編制下一預算期間的預算。在財務軟件中，利用它強大的自定義報表功能是可以做到預算分析報表的。但是，在實踐中，卻碰到了諸多的困難，讓許多財務經(jīng)理愛恨交加：1、需要設置繁瑣的公式：如果針對A事業(yè)部的銷售費用進行實際發(fā)生額的計算，A事業(yè)部在部門設置中分散在不同的區(qū)域，銷售費用包括了許多明細科目。可想而之，需要設置多么復雜的公式才能得到這個結果。2、需要設置許多報表：最簡單的情況下，一個責任中心就需要設置一報表，N個責任中心就需要設置N報表。3、一旦更換了預算期間，則需要重新設置一遍所有報表的所有

4、單元格的公式。如果想對多個預算期間的數(shù)據(jù)進行對比分析，那更是難上加難！4、一旦科目或組織架構發(fā)生了變化，則需要修改相關所有的報表公式。5、因為存在多報表、多個單元格互相引用，一旦發(fā)生計算錯誤，就會引起一連串的錯誤數(shù)據(jù)。.而Power-BI預算分析則很好地解決了以上問題，讓一切變得非常簡單。它充分地利用了Power-BI原有的財務分析模型，在此基礎上，外掛一個預算錄入接口，就能實時地進行預算分析與控制。它具有以下的特點：1、預算維度可粗可細：如，科目可以粗到管理費用，也可細到某個明細的管理費用（如辦公用品）；責任中心可以粗到事業(yè)部，也可細到每個明細的部門；時間可以按年/按季/按月來進行編制。2、

5、快捷、準確：只要設置好科目與責任中心，錄入相關的預算值后，就不再需要任何的手工干預，僅需要在系統(tǒng)選擇你要分析的期間與責任中心就可以了，沒有公式，沒有N報表，點擊鼠標，就可以輕松實現(xiàn)。3、如發(fā)現(xiàn)異常，可隨時鉆取到明細賬與憑證！n 案例介紹一、案例背景與現(xiàn)狀：曉通網(wǎng)絡科技（簡稱"曉通公司"）成立于1990年，并于2001年成為浙大網(wǎng)新（上證代碼600797）旗下成員企業(yè)之一，注冊資本2億元人民幣。曉通網(wǎng)絡是一家專注于網(wǎng)絡產(chǎn)品銷售和增值服務業(yè)務的高科技企業(yè)，是國最具實力的專業(yè)化網(wǎng)絡公司之一，分支機構遍與全國18個大中城市，年銷營業(yè)額達到20億元人民幣。曉通公司的預算分析目前是按財年進行編制，將部門分為利潤中心與費用中心兩種預算中心，主要針對損益類科目進行預算管理。曉通使用的是金蝶K/3ERP，利用K/3的總賬與報表系統(tǒng)，曉通已經(jīng)較好地實現(xiàn)了預算管理的編制與分析，但是，仍然存在著上述的各種問題與麻煩，致使工作量巨大。按區(qū)域分類到按事業(yè)部分類的轉變客戶感言：“用了Power-BI的預算分析，不再面對眾多的報表與公式，不再擔心會出錯。投入不大，卻節(jié)省了巨大的工作量，并且，權限控制嚴謹，操作異常簡單。以前