財(cái)務(wù)預(yù)算分析典型案例介紹

1、 . Power-BI財(cái)務(wù)預(yù)算分析典型案例介紹n 產(chǎn)品簡(jiǎn)介對(duì)于每個(gè)企業(yè)，都或多或少的有著預(yù)算管理，復(fù)雜的到全面預(yù)算管理，簡(jiǎn)單的則對(duì)少數(shù)科目進(jìn)行預(yù)算管理。預(yù)算管理主要包括三個(gè)方面，一是預(yù)算編制，二是預(yù)算執(zhí)行，三是預(yù)算分析。在預(yù)算編制時(shí)，因?yàn)槿骖A(yù)算管理對(duì)企業(yè)的管理數(shù)字化水平有著相當(dāng)高的要求，而且，需要耗用大量的人力去實(shí)施，這對(duì)目前中國(guó)絕大多數(shù)的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，是不現(xiàn)實(shí)的。所以，許多對(duì)管理有著一定要求的企業(yè)，采取了一種折衷的方法，那就是針對(duì)不同的責(zé)任中心按科目來(lái)編制預(yù)算，其中，責(zé)任中心通常是對(duì)現(xiàn)有的部門(mén)進(jìn)行必要的重新組合，而科目則主要關(guān)注于損益類(lèi)的科目，如收入/費(fèi)用等。在時(shí)間維度上，大多數(shù)的企業(yè)采取

2、的是按全年進(jìn)行預(yù)算編制的方式，少數(shù)企業(yè)能細(xì)到季度或月。因?yàn)槟壳斑€沒(méi)有一個(gè)軟件公司能很好地提供預(yù)算管理的模塊，所以，絕大多數(shù)的企業(yè)都還是利用手工在excel中進(jìn)行預(yù)算的編制。預(yù)算編制好了之后，執(zhí)行的控制通常是很多財(cái)務(wù)管理人員比較頭痛的。對(duì)于已經(jīng)使用了財(cái)務(wù)軟件的企業(yè)來(lái)說(shuō)，可以借助財(cái)務(wù)軟件總賬系統(tǒng)自帶的簡(jiǎn)單科目預(yù)算功能來(lái)進(jìn)行過(guò)程的監(jiān)控，但如果預(yù)算責(zé)任中心的設(shè)置與財(cái)務(wù)軟件中的部門(mén)設(shè)置是不一致的，則無(wú)法利用財(cái)務(wù)軟件來(lái)自動(dòng)監(jiān)控。所以，大家更多地采取了手工處理的方式：重點(diǎn)監(jiān)控幾項(xiàng)費(fèi)用科目，在報(bào)銷(xiāo)審批時(shí)人為查詢目前費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額，對(duì)比預(yù)算值來(lái)進(jìn)行控制。預(yù)算的事后分析是非常重要的。如果編制的是全年預(yù)算，而希望

3、在每個(gè)月或每個(gè)季度時(shí)跟蹤實(shí)際完成的情況，則可以利用預(yù)算報(bào)表來(lái)分析其完成率與差異值；同時(shí)，它可以指導(dǎo)企業(yè)合理地編制下一預(yù)算期間的預(yù)算。在財(cái)務(wù)軟件中，利用它強(qiáng)大的自定義報(bào)表功能是可以做到預(yù)算分析報(bào)表的。但是，在實(shí)踐中，卻碰到了諸多的困難，讓許多財(cái)務(wù)經(jīng)理愛(ài)恨交加：1、需要設(shè)置繁瑣的公式：如果針對(duì)A事業(yè)部的銷(xiāo)售費(fèi)用進(jìn)行實(shí)際發(fā)生額的計(jì)算，A事業(yè)部在部門(mén)設(shè)置中分散在不同的區(qū)域，銷(xiāo)售費(fèi)用包括了許多明細(xì)科目?？上攵枰O(shè)置多么復(fù)雜的公式才能得到這個(gè)結(jié)果。2、需要設(shè)置許多報(bào)表：最簡(jiǎn)單的情況下，一個(gè)責(zé)任中心就需要設(shè)置一報(bào)表，N個(gè)責(zé)任中心就需要設(shè)置N報(bào)表。3、一旦更換了預(yù)算期間，則需要重新設(shè)置一遍所有報(bào)表的所有

4、單元格的公式。如果想對(duì)多個(gè)預(yù)算期間的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析，那更是難上加難！4、一旦科目或組織架構(gòu)發(fā)生了變化，則需要修改相關(guān)所有的報(bào)表公式。5、因?yàn)榇嬖诙鄨?bào)表、多個(gè)單元格互相引用，一旦發(fā)生計(jì)算錯(cuò)誤，就會(huì)引起一連串的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)。.而Power-BI預(yù)算分析則很好地解決了以上問(wèn)題，讓一切變得非常簡(jiǎn)單。它充分地利用了Power-BI原有的財(cái)務(wù)分析模型，在此基礎(chǔ)上，外掛一個(gè)預(yù)算錄入接口，就能實(shí)時(shí)地進(jìn)行預(yù)算分析與控制。它具有以下的特點(diǎn)：1、預(yù)算維度可粗可細(xì)：如，科目可以粗到管理費(fèi)用，也可細(xì)到某個(gè)明細(xì)的管理費(fèi)用（如辦公用品）；責(zé)任中心可以粗到事業(yè)部，也可細(xì)到每個(gè)明細(xì)的部門(mén)；時(shí)間可以按年/按季/按月來(lái)進(jìn)行編制。2、

5、快捷、準(zhǔn)確：只要設(shè)置好科目與責(zé)任中心，錄入相關(guān)的預(yù)算值后，就不再需要任何的手工干預(yù)，僅需要在系統(tǒng)選擇你要分析的期間與責(zé)任中心就可以了，沒(méi)有公式，沒(méi)有N報(bào)表，點(diǎn)擊鼠標(biāo)，就可以輕松實(shí)現(xiàn)。3、如發(fā)現(xiàn)異常，可隨時(shí)鉆取到明細(xì)賬與憑證！n 案例介紹一、案例背景與現(xiàn)狀：曉通網(wǎng)絡(luò)科技（簡(jiǎn)稱(chēng)"曉通公司"）成立于1990年，并于2001年成為浙大網(wǎng)新（上證代碼600797）旗下成員企業(yè)之一，注冊(cè)資本2億元人民幣。曉通網(wǎng)絡(luò)是一家專(zhuān)注于網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品銷(xiāo)售和增值服務(wù)業(yè)務(wù)的高科技企業(yè)，是國(guó)最具實(shí)力的專(zhuān)業(yè)化網(wǎng)絡(luò)公司之一，分支機(jī)構(gòu)遍與全國(guó)18個(gè)大中城市，年銷(xiāo)營(yíng)業(yè)額達(dá)到20億元人民幣。曉通公司的預(yù)算分析目前是按財(cái)年進(jìn)行編制，將部門(mén)分為利潤(rùn)中心與費(fèi)用中心兩種預(yù)算中心，主要針對(duì)損益類(lèi)科目進(jìn)行預(yù)算管理。曉通使用的是金蝶K/3ERP，利用K/3的總賬與報(bào)表系統(tǒng)，曉通已經(jīng)較好地實(shí)現(xiàn)了預(yù)算管理的編制與分析，但是，仍然存在著上述的各種問(wèn)題與麻煩，致使工作量巨大。按區(qū)域分類(lèi)到按事業(yè)部分類(lèi)的轉(zhuǎn)變客戶感言：“用了Power-BI的預(yù)算分析，不再面對(duì)眾多的報(bào)表與公式，不再擔(dān)心會(huì)出錯(cuò)。投入不大，卻節(jié)省了巨大的工作量，并且，權(quán)限控制嚴(yán)謹(jǐn)，操作異常簡(jiǎn)單。以前