小額貸款公司財(cái)務(wù)管理初探

1、 小額貸款公司財(cái)務(wù)管理初探 小額貸款公司是農(nóng)村金融制度的創(chuàng)新，從2005年開始商業(yè)性的小額貸款公司，至今已有5個(gè)年頭，其在解決“三農(nóng)問題,對(duì)緩解農(nóng)村資金短缺、支持農(nóng)村金融建設(shè)、開展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、改善農(nóng)民生活方面具有重大意義。但小額貸款公司在開展過程中也存在一些問題。如何加強(qiáng)管理，促其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，是小額貸款公司面臨的重要挑戰(zhàn)。一、小額貸款公司對(duì)農(nóng)村金融經(jīng)濟(jì)的影響一刺激農(nóng)村信貸尤其是小額信貸需求在原有的農(nóng)村金融體系未能為“三農(nóng)和小企業(yè)提供充分的金融效勞情況下，小額貸款公司的出現(xiàn)將對(duì)農(nóng)村金融效勞體系產(chǎn)生積極的影響。它進(jìn)一步提高農(nóng)村金融供應(yīng)，刺激農(nóng)村信貸尤其是小額信貸需求。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2021年底，全

2、國(guó)銀行類金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款余額6.9萬億元人民幣，在全部貸款余額中的占比僅二成左右。金融對(duì)“三農(nóng)投入缺乏的另一個(gè)表現(xiàn)，是我國(guó)至今仍有近3000多個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有任何正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)。小額貸款公司的成立，有利于聚集民間閑置資金，使民間資金找到合法投資渠道和良好投資工程的同時(shí)，通過對(duì)“三農(nóng)和小企業(yè)的信貸支持有力提高農(nóng)村金融供應(yīng)。二標(biāo)準(zhǔn)民間借貸行為小額貸款公司的設(shè)立標(biāo)志著民間借貸行為標(biāo)準(zhǔn)化、陽(yáng)光化進(jìn)程的開始。一直以來，我國(guó)國(guó)內(nèi)的民間借貸行為由于主體的缺位和缺乏有效的流動(dòng)渠道，規(guī)模巨大的民間資本由于無法進(jìn)入正規(guī)金融市場(chǎng)而只能通過地下金融進(jìn)行交易，這在增加了借款人本錢負(fù)擔(dān)的同時(shí)也對(duì)金融市場(chǎng)秩序帶來負(fù)面的影響。伴隨

3、?意見?的出臺(tái)和小額貸款公司試點(diǎn)工作的推進(jìn)，符合設(shè)立資格的民間資本通過申請(qǐng)?jiān)O(shè)立小額貸款公司，按規(guī)定開展借貸業(yè)務(wù)，將有利于將此前一直處于邊緣、灰色地帶的民間借貸行為納入標(biāo)準(zhǔn)化管理，一方面可以使民間借貸行為得到政策保障，另一方面也有利于加強(qiáng)監(jiān)管，促進(jìn)民間借貸行業(yè)的有序開展，維護(hù)金融秩序。隨著?放貸人條例?的進(jìn)一步完善，小額貸款公司的試點(diǎn)工作也將為 1 完善民間借貸、個(gè)人放貸業(yè)務(wù)提供有益的借鑒，為解決小企業(yè)和微型企業(yè)的“融資難進(jìn)行有益的探索和實(shí)踐。三為農(nóng)村金融領(lǐng)域提供多元化的選擇在小額貸款公司“只貸不存的業(yè)務(wù)定位以及自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的根底上，通過給予小額貸款公司更寬松的貸款利率浮動(dòng)空間，提高小額貸

4、款公司對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的容納能力，使局部具有較好經(jīng)營(yíng)水平但由于風(fēng)險(xiǎn)過高等原因而無法在銀行獲得貸款的企業(yè)和個(gè)人可以從小額貸款公司獲得貸款支持。這使小額貸款公司在不同的層次上為農(nóng)村金融領(lǐng)域提供了多元化的選擇。我國(guó)幅員遼闊且大局部屬于縣域以下的農(nóng)村地區(qū)。農(nóng)村市場(chǎng)的廣闊性和經(jīng)濟(jì)開展程度的不平衡性決定了對(duì)農(nóng)村金融效勞和產(chǎn)品需求的多層次性。這種需求的多層次性決定了一個(gè)功能健全的農(nóng)村金融體系也應(yīng)當(dāng)具有多層次的主體和多元的業(yè)務(wù)選擇。在原來農(nóng)村地區(qū)僅有農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)村信用社等為數(shù)不多金融機(jī)構(gòu)的時(shí)期，農(nóng)村地區(qū)的資金更多地被金融機(jī)構(gòu)通過“抽水機(jī)的作用轉(zhuǎn)移到城市，農(nóng)村金融市場(chǎng)呈現(xiàn)空洞化。二、小額貸款公司存在的問題一偏離初衷違

5、規(guī)運(yùn)作從前期試點(diǎn)的幾家小額貸款公司的貸款利率來看，2021年6月，加權(quán)平均貸款利率為22.88%，為調(diào)整后一年期根底利率的3.07倍，農(nóng)戶貸款本錢明顯加大；且信用貸款方式占21.7，非信用貸款占79.3。從其主要效勞對(duì)象來看，如某小額貸款公司對(duì)農(nóng)戶的貸款僅占其貸款余額的6.9和3.2。中央專項(xiàng)工作調(diào)查組調(diào)查發(fā)現(xiàn)，局部企業(yè)注資小額貸款公司只是想先獲得金融牌照，為以后升格為村鎮(zhèn)銀行做準(zhǔn)備。再者由于資金來源有限，局部小額貸款公司存在違規(guī)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。如中山試點(diǎn)期間，公司注冊(cè)資本的上限為2億，且小額貸款公司不得從兩家以上的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資，融資余額不得超過資本凈額的50%，這一規(guī)模要想解決我省中小企業(yè)融

6、資難和“三農(nóng)金融需求問題明顯缺乏。小額貸款公司很可能會(huì)受贏利目標(biāo)驅(qū)使，追求規(guī)模效應(yīng)，在吸收資金和放貸規(guī)模等方面出現(xiàn)違法違規(guī)的現(xiàn)象。二監(jiān)管主體不明確目前各地小額貸款公司尚末處于完善階段，地方政府對(duì)小額貸款公司的監(jiān) 2 管在專業(yè)、人員和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)等方面還處在摸索時(shí)期，有一定的局限性；且各省對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管主體和直接責(zé)任人的認(rèn)定在具體政策操作上和運(yùn)作上也不盡一致。如恩平規(guī)定由金融辦負(fù)責(zé)全省小額貸款公司試點(diǎn)工作的組織、協(xié)調(diào)、標(biāo)準(zhǔn)和推進(jìn)工作；縣級(jí)政府是小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防范處置的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)試點(diǎn)的具體實(shí)施工作，審定組建方案，做好申報(bào)材料的初審工作，承當(dāng)監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任；縣級(jí)工商部門承當(dāng)日常監(jiān)管

7、職能。而我省只規(guī)定由省金融管理辦公室對(duì)小額貸款公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)工商部門、公安部門、人行和銀監(jiān)會(huì)分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管作用并沒有明確。監(jiān)管主體的不一致，不利于對(duì)小額貸款公司的統(tǒng)一監(jiān)管和責(zé)任認(rèn)定。三缺少配套效勞信貸產(chǎn)品種類少電白是地處粵西沿海地區(qū)，農(nóng)民受經(jīng)濟(jì)因素、地理環(huán)境和自身素質(zhì)等方面的限制，了解信息與珠三角地區(qū)比擬速度較慢，信息量也較少。因此，小額貸款公司在開展工作中，不能僅僅滿足發(fā)放貸款、催收利息上，而要充分利用自身優(yōu)勢(shì)為農(nóng)戶提供全方位的效勞，如研究電白當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)開展?fàn)顩r和開展方向，為農(nóng)戶提供信息咨詢和經(jīng)營(yíng)決策建議等。而我縣小額貸款公司目前只停留在給客戶提供貸款效勞，沒有其他的社會(huì)效勞，這使得

8、農(nóng)戶作為小生產(chǎn)者單獨(dú)面臨大市場(chǎng)的變化，很難保證經(jīng)營(yíng)的平安和信貸資金的歸還。由于缺少配套效勞，所以在品種方面目前我縣小額貸款公司沒有采用信用貸款，只采用擔(dān)保、抵押和質(zhì)押貸款三種模式，這需要借款人以自己的財(cái)產(chǎn)做抵押或找其他有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的人進(jìn)行擔(dān)保。這種做法必須首先假定借款人有可用于抵押的財(cái)產(chǎn)或者在他的社會(huì)交往圈中能夠找到有財(cái)產(chǎn)的人愿意為其做擔(dān)保。抵押或擔(dān)保的方式比擬適合那些有一定資產(chǎn)的人，而那些資產(chǎn)少且沒有什么社會(huì)關(guān)系的人將會(huì)因無法提供擔(dān)保人、抵押品而被拒之門外。這種單一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法容易導(dǎo)致客戶流失，給小額貸款公司帶來隱患，束縛其規(guī)模的擴(kuò)大。四人力資源資金短缺人是生產(chǎn)力中最活潑的因素，企業(yè)的生

9、存與開展，最根本的因素是人力資源，其他資源的作用大小和效用上下，關(guān)鍵取決于人力資源。從電白縣小額貸款公司目前的人員構(gòu)成來看，精通金融業(yè)務(wù)和管理知識(shí)的人才奇缺。這樣的人員構(gòu)成狀況一方面難以制定適合自身特點(diǎn)的貸款業(yè)務(wù)流程，另一方面極易產(chǎn)生 3 因人員不懂業(yè)務(wù)而導(dǎo)致操作失誤，形成損失。再者，按照中國(guó)人民銀行公布的?小額貸款公司指導(dǎo)手冊(cè)?規(guī)定，小額貸款公司定位于“只貸不存，公司只能以股東出資額進(jìn)行貸款，不能吸收存款。而小額貸款公司資金貸放的速度要快于資金回收速度，資金面臨緊張狀況在所難免。這雖然在最大程度上防范了小額貸款公司如經(jīng)營(yíng)不善而導(dǎo)致的金融風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，也有利于防范小額貸款公司非法集資，但是不

10、吸收存款、只以自有資金發(fā)放貸款的單一融資渠道無異于切斷其主要資金來源。如某小額貸款公司首期3000萬元注冊(cè)資金在成立之初短短2個(gè)月內(nèi)就發(fā)放了2000多萬元，為進(jìn)一步開展業(yè)務(wù)，該公司只得向省金融辦申請(qǐng)?jiān)鲑Y擴(kuò)股，又注資3000萬元，但是由于貸款需求大，新注資的資金在不到3個(gè)月時(shí)間內(nèi)已發(fā)放貸款完畢。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)已成為困擾小額貸款公司進(jìn)一步的開展。五面臨的風(fēng)險(xiǎn)中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于2021年5月聯(lián)合下達(dá)文件以指導(dǎo)和標(biāo)準(zhǔn)小額貸款公司等四類機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)，其中規(guī)定“四類機(jī)構(gòu)的貸款利率實(shí)行下限管理，利率下限為中國(guó)人民銀行公布的同期同檔次貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。四類機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全利率定價(jià)機(jī)制，按照

11、貸款定價(jià)原那么自主確定貸款利率，并且符合司法部門的相關(guān)要求。而我國(guó)目前最高人民法院有關(guān)高利貸的司法解釋規(guī)定，貸款利率不得超過人民銀行公布的同期同檔次貸款基準(zhǔn)利率的4倍。由此可知，小額貸款公司的貸款利率波動(dòng)區(qū)間為中國(guó)人民銀行公布的同期同檔次貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍至4倍。央行利率水平的變化將會(huì)影響小額貸款公司的貸款利率及收益狀況，尤其是近期我國(guó)通貨膨脹率較高的情況下，央行屢次調(diào)整存、貸款基準(zhǔn)利率，利率的波動(dòng)和變化加劇了小額貸款公司的利率風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)在我國(guó)利率市場(chǎng)化改革步伐加快的情況下，未來利率的市場(chǎng)化波動(dòng)會(huì)進(jìn)一步影響其經(jīng)營(yíng)狀況。按照中國(guó)人民銀行公布的?小額貸款公司指導(dǎo)手冊(cè)?規(guī)定，小額貸款公司投向“三

12、農(nóng)貸款的比例不得低于70%。農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性決定了其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)自然條件及生產(chǎn)環(huán)境有較強(qiáng)的依賴性，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)面臨著很大的自然條件的束縛和市場(chǎng)行情的左右，尤其是農(nóng)業(yè)受自然災(zāi)害的影響很大，再加上我國(guó)農(nóng)村根底配套設(shè)施還不完善，農(nóng)村種養(yǎng)殖業(yè)面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)戶小額信用貸款的使用者是以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收入為主要來源的農(nóng)戶，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效益 4 是農(nóng)戶償債能力的重要保證，因此農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)也導(dǎo)致小額貸款公司同時(shí)面臨著很大的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，?小額貸款公司指導(dǎo)手冊(cè)?規(guī)定小額貸款公司目前只能在注冊(cè)地行政區(qū)域 三、小額貸款公司管理對(duì)策一提供配套效勞小額貸款公司除了提供金融效勞，還應(yīng)針對(duì)農(nóng)戶需要適當(dāng)提供技術(shù)培訓(xùn)、信息咨詢、收集市場(chǎng)行情等

13、配套效勞，構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)化效勞鏈。具體而言，在支農(nóng)效勞的進(jìn)程中，應(yīng)竭力當(dāng)好“三員：一是“培訓(xùn)員，二是“宣傳員，三是“護(hù)理員。結(jié)合廣東經(jīng)營(yíng)特色，有針對(duì)地進(jìn)行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，塑造知識(shí)化農(nóng)民。同時(shí)大力做好產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后的效勞，全力幫助解決經(jīng)營(yíng)中遇到的困難和問題。這樣做可以幫助客戶更好地應(yīng)對(duì)變化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，開展自身能力，進(jìn)一步保證資金的平安使用和貸款的回收。二拓寬融資渠道前面提到目前中國(guó)人民銀行規(guī)定, 小額信貸公司只能以自有資金發(fā)放貸款, 并且“只貸不存，即不能吸引存款。央行此舉本意是為了控制風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橐坏┬☆~貸款公司吸收存款，如其經(jīng)營(yíng)失敗易導(dǎo)致存款擠兌，形成金融風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，這一“只貸不存的作法無可厚非

14、。但正如穆罕默德尤努斯教授所言,“只貸不存相當(dāng)于斬?cái)嗔诵☆~信貸的一條腿, 缺乏資金來源的小額貸款公司長(zhǎng)期內(nèi)難以為繼。所以從長(zhǎng)遠(yuǎn)開展來說，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)制定適當(dāng)?shù)木哂小罢蚬膭?lì)機(jī)制的開展路徑，除了允許股東增資擴(kuò)股外，還應(yīng)逐步允許那些經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好、誠(chéng)信記錄好的小額貸款公司擴(kuò)大其融資來源，通過相互資金拆借、吸收轉(zhuǎn)貸款、批發(fā)貸款，進(jìn)而吸收一定比率的存款等方式擴(kuò)大其資金來源。同時(shí)，小額貸款公司也應(yīng)與具有一定資金實(shí)力的民營(yíng)企業(yè)合作，拓展融資渠道。小額 5 貸款公司要立足于中小企業(yè)和“三農(nóng)效勞，針對(duì)涉農(nóng)中小企業(yè)、微型企業(yè)和農(nóng)民的貸款需求，要提供“小額、分散的貸款，嚴(yán)格控制大額放貸，擴(kuò)大客戶數(shù)量和效勞覆蓋面；小額貸

15、款公司提供的小額貸款應(yīng)以信用貸款為主，非信用貸款為輔，簡(jiǎn)化操作程序；應(yīng)規(guī)定小額貸款公司貸款中一定標(biāo)準(zhǔn)額度比方80效勞于“三農(nóng)及涉農(nóng)企業(yè)，小額貸款的余額之和占全部貸款總量的比重不低于一定比例如70，并將其作為一項(xiàng)監(jiān)管和考核指標(biāo)。同時(shí)，擴(kuò)大小額信貸公司資金規(guī)模，逐步放開金融政策，允許小額信貸公司與商業(yè)銀行開展委托貸款業(yè)務(wù)試點(diǎn)，即小額貸款公司到金融機(jī)構(gòu)批發(fā)貸款，然后貸款給農(nóng)戶；允許小額貸款公司增資擴(kuò)股，提高注冊(cè)資本金。三明確監(jiān)管主體明晰職責(zé)建議建立由人民銀行、銀監(jiān)局、工商局、公安局等部門共同參與監(jiān)管的聯(lián)席會(huì)議制度，明晰各自職責(zé)，并在此根底上建立監(jiān)管協(xié)作機(jī)制。如工商部門負(fù)責(zé)登記事項(xiàng)、信用監(jiān)管、年度檢查

16、、合歸經(jīng)營(yíng)等方面。公安部門負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司相關(guān)資料留案?jìng)洳?，配合其它部門打擊非法集資、高利貸等金融違法行為。人民銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)等。銀監(jiān)會(huì)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的高管人員從業(yè)資質(zhì)進(jìn)行把關(guān)，監(jiān)測(cè)小額貸款公司與其融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)情況，查處雙方合作時(shí)的違法違規(guī)行為，及時(shí)認(rèn)定小額貸款公司非法吸收或變相吸收公眾存款的行為。公司信貸員應(yīng)嚴(yán)把審批關(guān)，貸款發(fā)放后應(yīng)跟蹤了解貸款的去向，如定期進(jìn)行貸款工程檢查、調(diào)查貸款資金使用等以監(jiān)督農(nóng)民將貸款應(yīng)用于正常的生產(chǎn)活動(dòng)中。通過對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的分析，來決定是否對(duì)客戶進(jìn)行再貸款或貸款展

17、期，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高或顯著上升的客戶應(yīng)按期回收本金，不予續(xù)貸，或在續(xù)貸時(shí)調(diào)整貸款期限和發(fā)放方式；而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)低、經(jīng)營(yíng)狀況好的客戶那么繼續(xù)予以資金支持。雖然此舉會(huì)增加整個(gè)交易活動(dòng)的本錢，但是相對(duì)于整筆貸款的收益而言，這局部本錢是可以承當(dāng)?shù)?。同時(shí)，對(duì)農(nóng)民進(jìn)行相關(guān)金融知識(shí)的普及，使農(nóng)民正確地了解小額貸款公司貸款的意義從而合理使用貸款，提升農(nóng)戶的信用意識(shí)，保證貸款平安運(yùn)行。四設(shè)計(jì)多種信貸產(chǎn)品構(gòu)建征信體系小額貸款公司除了繼續(xù)向有一定經(jīng)濟(jì)能力和社會(huì)關(guān)系的人發(fā)放擔(dān)保、抵押 6 和質(zhì)押貸款外，還可以進(jìn)一步將貸款對(duì)象擴(kuò)展到低收入客戶。在向資產(chǎn)很少的低收入客戶貸款時(shí)，客戶一般不存在傳統(tǒng)的抵押擔(dān)保品，但事前的嚴(yán)格選擇放款對(duì)象

18、以及抵押擔(dān)保替代能夠在一定程度上減小貸款風(fēng)險(xiǎn)。小組聯(lián)保、小組基金等是主要的抵押擔(dān)保替代形式。這種方式已被一些NGO小額貸款組織運(yùn)用，被證明是十分有效的。另外還可以采取公司農(nóng)戶模式，通過聯(lián)合有一定規(guī)模、技術(shù)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力的龍頭企業(yè)，采取企業(yè)與農(nóng)戶簽訂種植、養(yǎng)殖等方面的合同，由龍頭企業(yè)擔(dān)保農(nóng)戶貸款的方式取得小額信貸的支持。這種方法不但使沒有資金的農(nóng)民取得了資金，減少了金融風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也使農(nóng)戶產(chǎn)品有了銷路，企業(yè)貨源有了保證。小額貸款公司除了要充分利用其他商業(yè)銀行共有的客戶信用體系外，還要建立對(duì)農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)估。在資信等級(jí)評(píng)定過程中，評(píng)估小組除了信貸員之外，還要有村委會(huì)成員和德高望重的村民代表參加，對(duì)評(píng)估標(biāo)

19、準(zhǔn)、評(píng)估結(jié)果張榜公布，設(shè)立意見箱，舉報(bào) ，自動(dòng)接受監(jiān)督，傾聽群眾意見，杜絕信用評(píng)估的暗箱操作，增強(qiáng)評(píng)估工作的透明度。在信用等級(jí)評(píng)估后，要將資信等級(jí)評(píng)定結(jié)果在小額貸款公司和其它金融機(jī)構(gòu)間實(shí)現(xiàn)資源共享，以共同約束和鼓勵(lì)貸款人履行還款義務(wù)。(五)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范1.進(jìn)行利率預(yù)測(cè)。小額貸款公司管理者應(yīng)強(qiáng)化利率風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，逐步確立利率風(fēng)險(xiǎn)管理在管理中的重要地位，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)體系的建設(shè)。有效的利率風(fēng)險(xiǎn)管理是建立在準(zhǔn)確的利率預(yù)測(cè)的根底上的。利率市場(chǎng)化之后，影響利率的因素將更加復(fù)雜，利率的變動(dòng)將更加頻繁，因此公司必須有能力判斷利率走勢(shì)，對(duì)利率進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)。市場(chǎng)利率是由資金市場(chǎng)上的供求關(guān)系決定的，影響其波動(dòng)的主要因素有

20、中央銀行的貨幣政策、客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、價(jià)格水平、證券市場(chǎng)、國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等諸多因素。在進(jìn)行利率預(yù)測(cè)的時(shí)候不但要分析每個(gè)因素的變動(dòng)對(duì)利率的影響，而且還要分析這些因素間相互作用及其對(duì)利率的影響，要根據(jù)各因素對(duì)利率的影響做出對(duì)利率走勢(shì)的判斷。其中公司要特別關(guān)注中央銀行的貨幣政策，因?yàn)樵谖覈?guó)利率是實(shí)現(xiàn)中央銀行政策意圖的重要杠桿之一，在利率市場(chǎng)化之后盡管利率總水平由市場(chǎng)決定，但是中央銀行仍然會(huì)通過一些操作工具對(duì)利率進(jìn)行間接調(diào)控，影響利率走勢(shì)。2. 建立完善有效的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。小額貸款公司金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制機(jī)制 7 是一種自律行為，標(biāo)準(zhǔn)有效的金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系應(yīng)以合理分工、權(quán)力制衡為主要原那么。為此小額貸款公司要

21、逐步建立起合理的授權(quán)制度、科學(xué)的業(yè)務(wù)制約和監(jiān)督制度以及標(biāo)準(zhǔn)的崗位管理制度，通過合理授權(quán)，要求員工在其權(quán)限內(nèi)承當(dāng)相應(yīng)的職責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制制度必須涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，并應(yīng)當(dāng)具有前瞻性，且應(yīng)隨著公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)理念等內(nèi)部環(huán)境的變化和國(guó)家法律法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的改變及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的修改和完善，根據(jù)業(yè)務(wù)的開展增加新的監(jiān)控內(nèi)容。信貸風(fēng)險(xiǎn)客觀存在，只能降低，不可能完全消除，因此信貸風(fēng)險(xiǎn)損失不可防止，對(duì)這種將有的損失，需要采取補(bǔ)償策略。公司的貸款損失由預(yù)期內(nèi)損失和預(yù)期外損失兩局部構(gòu)成。對(duì)于預(yù)期內(nèi)損失，公司可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)本錢計(jì)算法，對(duì)不同信用等級(jí)規(guī)定不同的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)率，從而通過在貸款定價(jià)時(shí)收取風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用予以補(bǔ)償。對(duì)于預(yù)期外損失，由于其波動(dòng)性和難以預(yù)料性，公司可通過自有資本金或提取準(zhǔn)備金予以補(bǔ)償，公司要按照上級(jí)主管部門的要求提取與其貸款規(guī)模相適應(yīng)的一定比例的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，風(fēng)險(xiǎn)程度的增加，公司應(yīng)從其利潤(rùn)留成中多提取一些風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，以防范貸款損失風(fēng)險(xiǎn)。六加大員工培訓(xùn)力度完善公司鼓勵(lì)機(jī)制小額貸款公司在目前人才短缺的情況下，應(yīng)進(jìn)一步加大現(xiàn)有人才的培訓(xùn)力度，使員工既有一定的理論知識(shí)又有實(shí)際的操作經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)員工的職業(yè)操守培養(yǎng)，使員工成