施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理的防范

1、施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理的防范施工合同對(duì)于工程項(xiàng)目來(lái)說(shuō)具有靈魂式的重要意義。因此合同風(fēng)險(xiǎn)管理也得到了施工企業(yè)的廣泛重視。作為承包商,要想獲取良好的經(jīng)濟(jì)效益,就需要了解施工合同風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì),準(zhǔn)確判斷并有效防范風(fēng)險(xiǎn),以爭(zhēng)取良好的經(jīng)濟(jì)效益。施工合同風(fēng)險(xiǎn)主要類(lèi)別在建筑工程中風(fēng)險(xiǎn)的存在形式是多種多樣的,既可以按主客觀因素分類(lèi),也可以風(fēng)險(xiǎn)是否可控分類(lèi),還可以按風(fēng)險(xiǎn)可能造成損失的大小分類(lèi)。但不管是哪種形式的風(fēng)險(xiǎn),都會(huì)從環(huán)境、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面表現(xiàn)出來(lái)。本文僅按主、客觀因素分類(lèi)。主觀風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾方面:施工準(zhǔn)備不充分。設(shè)計(jì)變更或圖紙供應(yīng)不及時(shí)。因施工組織設(shè)計(jì)的缺陷影響實(shí)際發(fā)生的施工費(fèi)用和工期。分包商管理、技術(shù)水平不符

2、合要求。發(fā)包人的材料、設(shè)備供應(yīng)不及時(shí)。合同存在比較嚴(yán)重的紕漏;轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保、索賠、保險(xiǎn)等相應(yīng)條款不夠完善。發(fā)包人履約能力差,無(wú)力支付工程款或惡意拖欠工程款。分包商(特別是發(fā)包人指定的分包商違約,不能按質(zhì)、按量、按時(shí)完工。由于發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師工作效率低,不能及時(shí)解決問(wèn)題,或者發(fā)出錯(cuò)誤指令?？陀^風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾方面。發(fā)包人提供的水文、地質(zhì)、氣象等條件與實(shí)際情況出入很大,引起工程量增加或拖延工期。針對(duì)特殊工藝,發(fā)包人要求不合理或過(guò)于苛刻,而雙方事先又沒(méi)有約定。要素市場(chǎng)價(jià)格的變化,特別是價(jià)格的上漲因素、直接影響著工程承包價(jià)格,如果合同中沒(méi)有調(diào)價(jià)條款或調(diào)價(jià)條款寫(xiě)得太籠統(tǒng),必然給承包商帶來(lái)

3、風(fēng)險(xiǎn),如果承包商最初簽訂了“固定總價(jià)合同”,遇價(jià)格上漲則損失更大。存貸款利率變動(dòng),匯率變化等。國(guó)家對(duì)工資、稅種、稅率、工作日等調(diào)整。施工合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別有效進(jìn)行合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的前提。一般來(lái)說(shuō)施工企業(yè)進(jìn)行合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的常用方法的有下列幾種:專(zhuān)家調(diào)查法、財(cái)務(wù)報(bào)表法、流程圖法、初始清單法、經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)法和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查法。專(zhuān)家調(diào)查法。包括調(diào)查問(wèn)卷法、面談法、專(zhuān)題討論法、德?tīng)柗品ǖ?常用的主要方式有兩種:一種是召集企業(yè)有關(guān)高級(jí)專(zhuān)業(yè)管理人員開(kāi)會(huì),另一種是采用問(wèn)卷式調(diào)查,由風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)高級(jí)專(zhuān)業(yè)管理人員發(fā)表的意見(jiàn)加以歸納分類(lèi)、整理分析,形成總體風(fēng)險(xiǎn)表,供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。財(cái)務(wù)報(bào)表法。采用財(cái)務(wù)報(bào)表法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

4、,要對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中所列的各項(xiàng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)作深入的分析研究,通過(guò)對(duì)以往相似工程財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析來(lái)識(shí)別擬承攬的工程風(fēng)險(xiǎn)。流程圖法。主要是將合同從立項(xiàng)簽訂、招投標(biāo)、委托授權(quán)、市場(chǎng)準(zhǔn)入、合同履行、終結(jié)及售后服務(wù)全過(guò)程,以流程圖的形式繪制出來(lái),從而確定合同管理的重要環(huán)節(jié),進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析,提出補(bǔ)救措施。這種方法比較簡(jiǎn)潔和直觀,易于發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵控制點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素。初始清單法。首先將其按單項(xiàng)工程、單位工程分解,再對(duì)各單項(xiàng)工程、單位工程分別從時(shí)間維、目標(biāo)維和因素維進(jìn)行分解,識(shí)別出建設(shè)工程主要的、常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn),還可以參照同類(lèi)建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)(若無(wú)現(xiàn)成的資料,則要多方收集或針對(duì)具體建設(shè)工程的特點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查。經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)法。經(jīng)驗(yàn)

5、數(shù)據(jù)法也稱(chēng)為統(tǒng)計(jì)資料法,即根據(jù)已承建項(xiàng)目的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)資料來(lái)識(shí)別擬承建工程的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查法。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查應(yīng)當(dāng)從分析具體建設(shè)工程的特點(diǎn)入手,一方面對(duì)通過(guò)其他方法已識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)(如初始風(fēng)險(xiǎn)清單所列出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行鑒別和確認(rèn),另一方面,通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查有可能發(fā)現(xiàn)此前尚未識(shí)別出的重要的工程風(fēng)險(xiǎn)。通常,風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查可以從組織、技術(shù)、自然、環(huán)境、經(jīng)濟(jì)、合同等方面分析擬承建工程的特點(diǎn)以及相應(yīng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。需要說(shuō)明的是風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查并不是一次性的,由于風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)的、完整的循環(huán)過(guò)程,因而風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查也應(yīng)該在建設(shè)工程實(shí)施全過(guò)程中不斷地進(jìn)行,這樣才能了解不斷變化的條件對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的影響。當(dāng)然,隨著工程實(shí)施的進(jìn)展,不確定性因素越來(lái)越少,

6、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查的內(nèi)容亦將相應(yīng)減少,風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查的重點(diǎn)也隨之變化。對(duì)于施工合同風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō),僅僅采用一種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的,一般都應(yīng)綜合采用兩種或多種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法,才能取得較為滿(mǎn)意的結(jié)果。而且,不論采用何種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法組合,都必須包含風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查法。從某種意義上講,前五種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法的主要作用在于建立初始風(fēng)險(xiǎn)清單,而風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查法的作用則在于建立最終的風(fēng)險(xiǎn)清單。施工合同風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策及措施施工合同風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的類(lèi)型。施工合同風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策有許多種,但常用的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策主要有風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。各種對(duì)策均有其適用范圍,但對(duì)一個(gè)具體的施工合同來(lái)說(shuō)并不是只運(yùn)用一種方式,往往是針對(duì)不同的施工合同綜合應(yīng)用。風(fēng)險(xiǎn)回避是徹底

7、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的一種做法,即斷絕風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源。風(fēng)險(xiǎn)回避對(duì)策的采用一般都很慎重,因?yàn)楸苊庠馐軗p失的同時(shí)也放棄了獲得利潤(rùn)的可能,一般適用于以下兩種情況:其一是風(fēng)險(xiǎn)可能造成相當(dāng)大的損失,且發(fā)生的頻率較高,其二是應(yīng)用其他對(duì)策的代價(jià)昂貴,得不償失。風(fēng)險(xiǎn)控制是針對(duì)可控性風(fēng)險(xiǎn)采取的防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、減少損失的對(duì)策,也是絕大部分項(xiàng)目應(yīng)用的主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。風(fēng)險(xiǎn)控制措施必須針對(duì)項(xiàng)目具體情況提出,即可以是項(xiàng)目?jī)?nèi)部采取的技術(shù)措施、工程措施和管理措施等,也可以是采取向外分散的或減少項(xiàng)目承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是合同某一方試圖將自身可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān),以避免風(fēng)險(xiǎn)損失?？梢詫L(fēng)險(xiǎn)源轉(zhuǎn)移出去,或只把部分或全部風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移出去。后一種

8、方法主要分為保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法。風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)就是將風(fēng)險(xiǎn)損失留給施工企業(yè)自己承擔(dān),這又分為兩種情況。一種是已知有風(fēng)險(xiǎn),但由于可能獲得高額利潤(rùn)或因?yàn)槠髽I(yè)戰(zhàn)略考慮而需要冒險(xiǎn),必須承擔(dān)這種風(fēng)險(xiǎn)。第二種情況是已知有風(fēng)險(xiǎn),但若采取某種風(fēng)險(xiǎn)措施,其費(fèi)用支出將大于自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失。施工合同風(fēng)險(xiǎn)控制的主要措施。簽訂合同始終堅(jiān)持“利益原則”。承包商有權(quán)簽訂一個(gè)平等互惠的合同條款,這是承包商減少或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)所需堅(jiān)持的最基本原則。承包商可以說(shuō)服業(yè)主修訂某些過(guò)于苛刻的條件,確保合同雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系比較平衡。利益原則不僅是合同談判和簽訂的基本原則,而且是整個(gè)合同管理和工程項(xiàng)目管理的基本原則。建立企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)

9、估是企業(yè)對(duì)即將面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)加以分析和決策的過(guò)程。企業(yè)應(yīng)該建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組,將項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到相應(yīng)管理部門(mén)或項(xiàng)目管理班子。這種“由下而上”的方式鼓勵(lì)管理者積極衡量并控制所在部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)采取相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制,使管理者還可以從降低企業(yè)或項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)得到回報(bào)。建立企業(yè)內(nèi)部ERP信息共享平臺(tái),實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目進(jìn)度和狀態(tài)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。作為建筑企業(yè)動(dòng)態(tài)管理信息平臺(tái),ERP整合了承建工程的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),可以實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)地反映項(xiàng)目施工管理與成本信息;建立成本核算與施工管理體系,多角度反映并分析項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)差異,降低發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性,將企業(yè)運(yùn)營(yíng)的工程項(xiàng)目所面臨的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。承包商在合同正式簽訂前應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的

10、審查把關(guān)。其要點(diǎn)是:施工合同是否合法,業(yè)主的審批手續(xù)是否完備健全,合同是否需要公證和批準(zhǔn);合同是否完整無(wú)誤,包括合同文件的完備和合同條款的完備;合同是否采取了示范文本,與其對(duì)照有無(wú)差異;合同雙方責(zé)任和權(quán)益是否失衡,確定如何制約;合同實(shí)施會(huì)帶來(lái)什么后果,完不成的法律責(zé)任是什么,如何補(bǔ)救;雙方合同的理解是否一致,發(fā)現(xiàn)歧義及時(shí)溝通。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和開(kāi)展索賠。合同雙方都希望轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),推行索賠制度正是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的有效方法。另一方面要注意向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。主要通過(guò)履約保證、工程保險(xiǎn)和工程分包等方式來(lái)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移;根據(jù)目前國(guó)內(nèi)的建筑市場(chǎng)現(xiàn)狀,施工企業(yè)重點(diǎn)要做好分包管理工作,這是目前有效轉(zhuǎn)移施工合同風(fēng)險(xiǎn)的重要方式。防止借資、墊資承接工程。沒(méi)有進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo)前就簽訂協(xié)議或者企業(yè)間借貸是違反法律法規(guī)的,是無(wú)效民事行為。一旦發(fā)