CH05采購與應(yīng)付

1、第第5章章 采購與應(yīng)付業(yè)務(wù)采購與應(yīng)付業(yè)務(wù)Contents1. 采購業(yè)務(wù)處理2.采購管理3. 應(yīng)付款管理5.1 采購業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)處理處理v5.1.1 供應(yīng)鏈管理與其他系統(tǒng)的關(guān)系供應(yīng)鏈管理與其他系統(tǒng)的關(guān)系v采購、銷售、庫存與總賬一體化處理的流程v5.1.2 采購管理采購管理v(1)擬訂購貨計劃v(2)選出供應(yīng)商并發(fā)出采購訂單v(3)驗收購入物品v(4)信息記錄和會計處理v(5)定期匯總購貨交易的各項資料v(6)付款v5.1.3 設(shè)置基礎(chǔ)信息設(shè)置基礎(chǔ)信息v實驗資料實驗資料v(1)計量單位計量單位組名稱計量單位組名稱計量單位代碼計量單位代碼計量單位名稱計量單位名稱換算方式換算方式換算率換算率是否默認(rèn)是

2、否默認(rèn)01：自然單位組，：自然單位組，無換算率無換算率0100其他無換算率0101噸無換算率0102臺無換算率0103塊無換算率0104箱無換算率0105盒無換算率0106個無換算率0107千米無換算率02：鼠標(biāo)組，固定：鼠標(biāo)組，固定換算率換算率0200只固定換算率1是0201箱固定換算率1203：硬盤組，固定：硬盤組，固定換算率換算率0300盒固定換算率1是0301箱固定換算率10v(2)存貨分類類別編碼類別名稱類別編碼類別名稱1原材料201稅控機(jī)101主機(jī)3配套用品10101處理器301配套材料10102硬盤302配套硬件10103加密卡30201打印機(jī)102顯示器30202傳真機(jī)103鍵

3、盤30203服務(wù)器104鼠標(biāo)303配套軟件2產(chǎn)成品8應(yīng)稅勞務(wù)v(4)存貨檔案編碼名稱類別計量單位組單位屬性001CN處理器10101自然單位組盒內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用0022T硬盤10102硬盤組盒內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用003液晶顯示器102自然單位組臺內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用004鍵盤103自然單位組個內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用005鼠標(biāo)104鼠標(biāo)組只內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用006稅控II號201自然單位組臺內(nèi)銷、自制007HP打印機(jī)30201自然單位組臺內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用008聯(lián)想服務(wù)器30203自然單位組臺內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用009A型加密卡10103自然單位組塊內(nèi)銷、外購、生產(chǎn)耗用010專用發(fā)票紙30

4、1自然單位組箱內(nèi)銷、自制011普通發(fā)票紙301自然單位組箱內(nèi)銷、自制900運(yùn)費8自然單位組千米外購、外銷、應(yīng)稅勞務(wù)運(yùn)費的計價方法為個別計價法，其他的按照庫房計價。除900運(yùn)費的稅率為7%外，其他的稅率均為17%。v(5)倉庫檔案倉庫編碼倉庫編碼倉庫名稱倉庫名稱計價方式計價方式1原料庫移動平均法移動平均法2成品庫全月平均法全月平均法3配套用品庫配套用品庫全月平均法全月平均法v(6)收發(fā)類別編碼編碼名稱名稱標(biāo)志標(biāo)志編碼編碼名稱名稱標(biāo)志標(biāo)志1正常入庫收3正常出庫發(fā)發(fā)101采購入庫收301銷售出庫發(fā)發(fā)102產(chǎn)成品入庫收302領(lǐng)料出庫發(fā)發(fā)103調(diào)撥入庫收303調(diào)撥出庫發(fā)發(fā)2非正常入庫收4非正常出庫發(fā)發(fā)2

5、01盤盈入庫收401盤虧出庫發(fā)發(fā)202其他入庫其他入庫收收402其他出庫其他出庫發(fā)發(fā)v (7)采購類型v 編碼：1；名稱：普通采購；入庫類別：采購入庫；是默認(rèn)值：是。v (8)銷售類型v 編碼：1；名稱：經(jīng)銷；出庫類別：銷售出庫；是默認(rèn)值v 編碼：2；名稱：代銷；出庫類別：銷售出庫；非默認(rèn)值v (9)開戶銀行v 編碼：01；開戶銀行：工商銀行重慶分行兩江支行；賬號：787978797879；幣種：人民幣。v 編碼：02；開戶銀行：中國銀行重慶分行兩江支行；賬號：112111211121；幣種：美元；機(jī)構(gòu)號：10465；聯(lián)行號：86455。v 賬戶名稱均為：重慶兩江科技有限公司v （10）單據(jù)設(shè)

6、置v 將單據(jù)的編號設(shè)置改為“手工改動，重號時自動重取”，將流水依據(jù)的長度改為3位。在實驗中，可以手工輸入，也可以使用自動獲取方式。在實際工作中，發(fā)票一般是需要輸入實際的發(fā)票號，以便對賬。v實驗過程實驗過程v 1.設(shè)置計量單位組和計量單位設(shè)置計量單位組和計量單位v (1)設(shè)置計量單位組v 以賬套主管身份登錄U8企業(yè)應(yīng)用平臺。v 選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“基礎(chǔ)檔案”|“存貨”|“計量單位”，然后單擊“分組”（即增加分組）v無換算率計量單位組：在該組下的所有計量單位都以單獨形式存在，各計量單位之間不需要輸入換算率，系統(tǒng)默認(rèn)為主計量單位。v固定換算率計量單位組：包括多個計量單位，一個主計量單位、多個輔計量單

7、位。v浮動換算率的計量單位組：只能包括兩個計量單位，一個主計量單位、一個輔計量單位。v(2)設(shè)置計量單位v選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“基礎(chǔ)檔案”|“存貨”|“計量單位”v2.設(shè)置存貨分類設(shè)置存貨分類v選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“基礎(chǔ)檔案”|“存貨”|“存貨分類”v3.存貨檔案設(shè)置存貨檔案設(shè)置v選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“基礎(chǔ)檔案”|“存貨”|“存貨檔案”v4.倉庫檔案設(shè)置倉庫檔案設(shè)置v(1)存貨檔案設(shè)置v選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“基礎(chǔ)檔案”|“業(yè)務(wù)”|“倉庫檔案”v(2)存貨核算方式設(shè)置v存貨核算方式的設(shè)置，選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“業(yè)務(wù)參數(shù)”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”v5.收發(fā)類別設(shè)置收發(fā)類別設(shè)置v選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“基礎(chǔ)檔案

8、”|“業(yè)務(wù)”|“收發(fā)類別”v6.采購類型設(shè)置采購類型設(shè)置v選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“基礎(chǔ)檔案”|“業(yè)務(wù)”|“采購類型”v7.銷售類型設(shè)置銷售類型設(shè)置v選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“基礎(chǔ)檔案”|“業(yè)務(wù)”|“銷售類型”v8.開戶銀行設(shè)置開戶銀行設(shè)置v選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“基礎(chǔ)檔案”|“收付結(jié)算”|“本單位開戶銀行”v9.單據(jù)編號設(shè)置單據(jù)編號設(shè)置v選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“單據(jù)設(shè)置”|“單據(jù)編號設(shè)置”v5.1.4 設(shè)置基礎(chǔ)科目設(shè)置基礎(chǔ)科目v實驗資料實驗資料v(1)存貨核算v存貨科目設(shè)置v原料庫：生產(chǎn)用原材料(140301)；成品庫：庫存商品(1405)；配套用品庫：庫存商品(1405)v對方科目設(shè)置v采購入庫：材料采購(1

9、401)；產(chǎn)成品入庫：生產(chǎn)成本/直接材料(500101)；盤盈入庫：待處理流動資產(chǎn)損溢(190101)：銷售出庫：主營業(yè)務(wù)成本(6401)；領(lǐng)料出庫：生產(chǎn)成本/直接材料(500101)v(2)應(yīng)收款管理v壞賬處理方式v應(yīng)收余額百分比法；應(yīng)收款核銷方式：按單據(jù)；其他參數(shù)為系統(tǒng)默認(rèn)。v基本科目設(shè)置v應(yīng)收科目：1122；預(yù)收科目：2203；銷售收入科目：6001；稅金科目：22210105；其他可暫時不設(shè)置。v控制科目設(shè)置v所有客戶的控制科目均相同；應(yīng)收科目：1122；預(yù)收科目：2203。v結(jié)算方式科目設(shè)置v現(xiàn)金支票對應(yīng)科目：100201；轉(zhuǎn)賬支票（人民幣）對應(yīng)科目：100201；轉(zhuǎn)賬支票（美元）對

10、應(yīng)科目：100202；其他結(jié)算方式：100201。v壞賬準(zhǔn)備設(shè)置v提取比例0.5，期初余額10000，科目1231，對方科目660299。v賬期內(nèi)賬齡區(qū)間及逾期賬齡區(qū)間的總天數(shù)項目設(shè)置v01:30天；02:60天；03:90天；04:120天。v報警級別設(shè)置v(3)應(yīng)付款管理v應(yīng)付款核銷方式v按單據(jù)，其他參數(shù)為系統(tǒng)默認(rèn)。v基本科目設(shè)置v應(yīng)付科目2202，預(yù)付科目1123，采購科目1401，稅金科目22210101，其他可暫時不設(shè)置。v結(jié)算方式科目設(shè)置v現(xiàn)金支票對應(yīng)科目：100201；轉(zhuǎn)賬支票（人民幣）對應(yīng)科目：100201；轉(zhuǎn)賬支票（美元）對應(yīng)科目：100202；其他結(jié)算方式：100201。v

11、賬期內(nèi)賬齡區(qū)間與逾期賬齡區(qū)間設(shè)置同應(yīng)收款管理。序號序號起止比率起止比率總比率總比率級別名稱級別名稱10以上10A210%30%30B330%50%50C450%100%100D5100%以上以上 Ev實驗過程實驗過程v1.設(shè)置存貨科目設(shè)置存貨科目v 選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“初始設(shè)置”|“科目設(shè)置”|“存貨科目”，進(jìn)入后點擊“增加”，根據(jù)實驗資料錄入信息。v2.設(shè)置對方科目設(shè)置對方科目v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“初始設(shè)置”|“科目設(shè)置”|“對方科目”，進(jìn)入后點擊“增加”，根據(jù)實驗資料錄入信息。v3.應(yīng)收賬款管理設(shè)置應(yīng)收賬款管理設(shè)置v(1)設(shè)置賬套參數(shù)v選

12、擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“設(shè)置”|“選項”，彈出“賬套參數(shù)設(shè)置”窗口，單擊“編輯”。v(2)基本科目設(shè)置v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“設(shè)置”|“初始設(shè)置”v(3)控制科目設(shè)置v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“設(shè)置”|“初始設(shè)置”v(4)結(jié)算方式科目設(shè)置v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“設(shè)置”|“初始設(shè)置”v(5)壞賬準(zhǔn)備設(shè)置v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“設(shè)置”|“初始設(shè)置”v(6)賬期內(nèi)賬齡區(qū)間設(shè)置v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“設(shè)置”|“初始設(shè)置”v(7)逾期賬齡區(qū)間設(shè)置

13、v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“設(shè)置”|“初始設(shè)置”v(8)報警級別設(shè)置v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“設(shè)置”|“初始設(shè)置”v4.應(yīng)付款管理設(shè)置應(yīng)付款管理設(shè)置v(1)設(shè)置賬套參數(shù)v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“設(shè)置”|“選項”v(2)基本科目設(shè)置v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“設(shè)置”|“初始設(shè)置”v(3)結(jié)算方式科目設(shè)置v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“設(shè)置”|“初始設(shè)置”v(4)賬期內(nèi)賬齡區(qū)間設(shè)置v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“設(shè)置”|“初始設(shè)置”v(5)逾期賬齡區(qū)間設(shè)置v選

14、擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“設(shè)置”|“初始設(shè)置”v5.1.5 期初余額期初余額v 實驗資料實驗資料v (1)采購管理期初數(shù)據(jù)v 3月25日。收到重慶大江公司提供的2TB硬盤100盒，暫估單價為800元，v 商品己驗收入原料倉庫，至今尚未收到發(fā)票。v (2)銷售管理期初數(shù)據(jù)v 3月28日，銷售部向天津大華公司出售稅控II號10臺，報價（無稅單價）為6500元，由成品倉庫發(fā)貨。該發(fā)貨單尚未開票。v (3)庫存和存貨核算期初數(shù)據(jù)v 3月底，對各個倉庫進(jìn)行了盤點，結(jié)果倉庫名稱物料名稱單位數(shù)量結(jié)存單價結(jié)存金額原料庫CN處理器盒70012008400002TB硬盤盒2008201640

15、00成品庫稅控II號臺38048001824000專用發(fā)票紙箱3004012000普通發(fā)票紙箱300309000配套用品庫HP打印機(jī)臺4001800720000合計3569000v(4)應(yīng)收款管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)v應(yīng)收款以應(yīng)收單形式錄入v(5)應(yīng)付款管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)v應(yīng)付賬款以應(yīng)付單形式錄入日期日期客戶客戶方向方向金額金額業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)員2014-02-25重慶嘉陵公司借99600劉一江劉一江2014-03-10天津大華公司借58000劉一江劉一江 合計合計借借157 600 日期日期供應(yīng)商供應(yīng)商方向方向金額金額業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)員2014-01-20重慶大江公司重慶大江公司貸貸276 850李天華李天華v實

16、驗過程實驗過程v1.采購管理期初數(shù)據(jù)采購管理期初數(shù)據(jù)v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購入庫”|“采購入庫單”v2.銷售管理期初數(shù)據(jù)銷售管理期初數(shù)據(jù)v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“銷售管理”|“設(shè)置”|“期初錄入”|“期初發(fā)貨單”v3.庫存和存貨期初數(shù)據(jù)庫存和存貨期初數(shù)據(jù)v(1)錄入存貨期初數(shù)據(jù)v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“初始設(shè)置”|“期初數(shù)據(jù)”|“期初余額”v選擇成品庫，期初余額輸入v選擇配套用品庫，期初余額輸入v(2)錄入庫存期初數(shù)據(jù)v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“庫存管理”|“初始設(shè)置”|“期初結(jié)存”v先選擇“原料庫”，單擊“修改”v單擊“保存”后

17、，再選擇成品庫輸入期初數(shù)據(jù)v單擊“保存”后，選擇配套用品庫輸入期初數(shù)據(jù)v保存后，單擊工具欄的“批審”，分別對各倉庫的期初數(shù)據(jù)進(jìn)行審核。v4.應(yīng)收款管理期初數(shù)據(jù)應(yīng)收款管理期初數(shù)據(jù)v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)收款管理”|“設(shè)置”|“期初余額”v進(jìn)入應(yīng)收單后，單擊“增加”，按案例輸入v輸入完成，單擊“保存”。然后再單擊“增加”繼續(xù)輸入，全部單據(jù)輸入完畢后，返回到期初余額明細(xì)表。單擊“刷新”，可以查看輸入的期初單據(jù)v5.應(yīng)付款管理期初數(shù)據(jù)應(yīng)付款管理期初數(shù)據(jù)v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“設(shè)置”|“期初余額”5.2采購采購管理管理v5.2.1采購管理功能概述采購管理功能概述

18、v1采購訂貨采購訂貨v2采購業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)v(1)采購入庫v(2)采購發(fā)票v(3)采購結(jié)算v3采購賬表采購賬表v4.采購業(yè)務(wù)處理流程采購業(yè)務(wù)處理流程v 5.2.3 常規(guī)采購業(yè)務(wù)常規(guī)采購業(yè)務(wù)v 實驗資料實驗資料v (1)4月1日，業(yè)務(wù)員李天華向成都大成公司詢問鍵盤的價格(不含稅95元/只)，經(jīng)過評估后確認(rèn)價格合理，隨即向主管領(lǐng)導(dǎo)提出請購要求，請購數(shù)量為300只。領(lǐng)導(dǎo)同意向成都大成公司訂購鍵盤300只，單價為95元，要求到貨日期為4月3日。v (2)4月3日，收到所訂購的鍵盤300只。填制到貨單。v 將所收到的貨物驗收入原料庫。填制采購入庫單。v 當(dāng)天收到該筆貨物的專用發(fā)票一張。v 業(yè)務(wù)部門將采購發(fā)

19、票交給財務(wù)部門，財務(wù)部門確定此業(yè)務(wù)所涉及的應(yīng)付賬款及采購成本。v (3)4月4日，財務(wù)部門開出工行轉(zhuǎn)賬支票一張，支票號ZZ123，付清采購貨款。v實驗過程實驗過程v1.填制并審核請購單填制并審核請購單v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“請購”|“請購單”輸入完畢，單擊“保存”完成，然后單擊“審核”對請購單進(jìn)行審核。v2.填制并審核采購訂單填制并審核采購訂單v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購訂貨”|“采購訂單”，進(jìn)入“采購訂單”，單擊“增加”，進(jìn)入輸入狀態(tài)，輸入供應(yīng)商等信息v在前面已經(jīng)錄入了采購請購單，因此可以通過關(guān)聯(lián)方式從已經(jīng)錄入的采購請購單中轉(zhuǎn)入數(shù)據(jù)。v選擇“生

20、單”|“請購單”v可以根據(jù)需要設(shè)置條件，單擊“確定”。在訂單拷貝請購單表頭列表的“選擇”列上，對需要拷貝（轉(zhuǎn)入）的記錄進(jìn)行雙擊，選擇后會在訂單拷貝請購單表體列表中顯示相關(guān)信息v單擊“確定”返回，并將選擇的采購請購單數(shù)據(jù)拷貝到采購訂單中。補(bǔ)充相關(guān)信息，也可以修改相關(guān)數(shù)據(jù)v3.填制并審核到貨單填制并審核到貨單v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購到貨”|“到貨單”v單擊“增加”，選擇“生單”|“采購訂單”v選擇后，單擊工具欄的“確定”，采購訂單的數(shù)據(jù)就拷貝到到貨單中，可以修改相關(guān)信息v4.填制并審核采購入庫單填制并審核采購入庫單v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“庫存管理”|“入庫業(yè)務(wù)

21、”|“采購入庫單”，進(jìn)入“采購入庫單”，選擇“生單”|“采購到貨單（藍(lán)字）”v選擇后單擊“確定”返回，補(bǔ)充庫房等信息v5.填制并審核采購發(fā)票填制并審核采購發(fā)票v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購發(fā)票”|“專用采購發(fā)票”v選擇“生單”|“入庫單”v6.執(zhí)行采購結(jié)算執(zhí)行采購結(jié)算v(1)采購結(jié)算的內(nèi)容v采購結(jié)算也稱采購報賬，是指采購核算人員根據(jù)采購發(fā)票、采購入庫單核算采購入庫成本；采購結(jié)算的結(jié)果是采購結(jié)算單，它是記載采購入庫單與采購發(fā)票對應(yīng)關(guān)系的結(jié)算對照表。v采購結(jié)算從操作處理上分為自動結(jié)算、手工結(jié)算兩種方式；另外運(yùn)費發(fā)票可以單獨進(jìn)行結(jié)算。v(2)手工采購結(jié)算的操作流程v選擇“業(yè)務(wù)工

22、作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購結(jié)算”|“手工結(jié)算”v單擊工具欄的“選單”，進(jìn)入結(jié)算選單v具體在選擇欄對應(yīng)的行進(jìn)行雙擊。也可以先選擇一個，然后選擇“匹配”功能進(jìn)行自動匹配v單擊工具欄的“結(jié)算”，系統(tǒng)顯示“完成結(jié)算”，然后退出結(jié)算工作。v結(jié)算結(jié)果可以在“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購結(jié)算”|“結(jié)算單列表”中查詢v7.生成應(yīng)付憑證生成應(yīng)付憑證v(1)應(yīng)付單據(jù)審核v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“應(yīng)付單據(jù)處理”|“應(yīng)付單據(jù)審核”v(2)生成憑證v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“制單處理”，然后出現(xiàn)“制單查詢”窗口，選擇“發(fā)票制單”，選擇供應(yīng)商“成都大成公司”

23、v單擊“確定”，進(jìn)入采購發(fā)票制單v單擊“制單”（制單日期只能大于等于單據(jù)日期），稍等待一會后，會顯示擬生成的憑證v8.生成入庫憑證生成入庫憑證v(1)期初庫存單據(jù)記賬v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“初始設(shè)置”|“期初數(shù)據(jù)”|“期初余額”，進(jìn)入后先選擇倉庫單擊“記賬”，完成期初記賬工作。如果已經(jīng)記賬，則工具欄不會顯示“記賬”功能。v(2)采購入庫單記賬v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“業(yè)務(wù)核算”|“正常單據(jù)記賬”v(3)生成憑證v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“財務(wù)核算”|“生成憑證”v在“選擇”欄選擇要處理的記錄，單擊“確定”補(bǔ)充科目信息（貸方科目為

24、1401材料采購），單擊工具欄的“生成”功能，進(jìn)入填制憑證窗口，單擊“保存”v9.生成付款憑證生成付款憑證v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“付款單據(jù)處理”|“付款單據(jù)錄入”借：應(yīng)付賬款(2202) /大成 33 345 貸：銀行存款/工行存款(100201) 33 345v5.2.4 采購現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)采購現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)v實驗資料實驗資料v4月4日，向成都大成公司購買鼠標(biāo)30箱，單價為600元/箱（無稅單價），直接驗收入原料倉庫。同時收到專用發(fā)票一張，立即以工行轉(zhuǎn)賬支票(支票號ZZ011)支付其貨款。確定采購成本，進(jìn)行付款處理。v實驗過程實驗過程v1.填制采購入庫單并審核填制采購入庫單并

25、審核v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“庫存管理”|“入庫業(yè)務(wù)”|“采購入庫單”v2.錄入采購專用發(fā)票并進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理和采購結(jié)算錄入采購專用發(fā)票并進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理和采購結(jié)算v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購發(fā)票”|“專用采購發(fā)票”v保存發(fā)票。單擊工具欄的“現(xiàn)付”功能，輸入付款金額v3.審核應(yīng)付單據(jù)進(jìn)行現(xiàn)結(jié)制單審核應(yīng)付單據(jù)進(jìn)行現(xiàn)結(jié)制單v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“應(yīng)付單據(jù)處理”|“應(yīng)付單據(jù)審核”v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“制單處理”借：材料采購 18 000 應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額 3 060 貸：銀行存款/工行存款 21 060v

26、4.生成入庫憑證生成入庫憑證v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“業(yè)務(wù)核算”|“正常單據(jù)記賬”v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“財務(wù)核算”|“生成憑證”借：原材料/生產(chǎn)用原材料（140301） 18 000 貸：材料采購（1401） 18 000v5.2.5 采購運(yùn)費處理采購運(yùn)費處理v實驗資料實驗資料v4月6日，向成都大成公司購買2TB硬盤200盒，單價為800元/盒，驗收入原料庫。同時還購買鼠標(biāo)5箱，單價為600元/箱，驗收入原料倉庫。v當(dāng)天收到專用發(fā)票一張。v另外，在采購的過程中，還發(fā)生了一筆運(yùn)輸費600元，稅率為7%，收到相應(yīng)的運(yùn)費發(fā)票一張，費用按照金額分配。確定

27、采購成本及應(yīng)付賬款，貨款未付。v實驗過程實驗過程 v1.填制并審核采購入庫單填制并審核采購入庫單v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“庫存管理”|“入庫業(yè)務(wù)”|“采購入庫單”v2.填制采購專用發(fā)票填制采購專用發(fā)票v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購發(fā)票”|“專用采購發(fā)票”v3.填制運(yùn)費發(fā)票并進(jìn)行采購結(jié)算填制運(yùn)費發(fā)票并進(jìn)行采購結(jié)算v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購發(fā)票”|“運(yùn)費發(fā)票”v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購結(jié)算”|“手工結(jié)算”v在手工結(jié)算窗口，選擇費用分?jǐn)偡绞竭x擇“按金額”v單擊“分?jǐn)偂?，系統(tǒng)提示“選擇按金額分?jǐn)?，是否開始計算？”，選擇“

28、是”進(jìn)行計算。v4.審核發(fā)票并合并制單審核發(fā)票并合并制單v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“應(yīng)付單據(jù)處理”|“應(yīng)付單據(jù)審核”v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“制單處理”借：材料采購(1401) 163 558 應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額(22210101) 27 752 貸：應(yīng)付賬款(2202)/大成 191 310v5.生成入庫憑證生成入庫憑證v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“業(yè)務(wù)核算”|“正常單據(jù)記賬”v“選擇”欄選擇要記賬的記錄，單擊“確定”，系統(tǒng)返回“生成憑證”窗口借：原材料/生產(chǎn)用原材料(140301) 163 558 貸：材料采購

29、(1401) 163 558v5.2.6 暫估入庫報銷處理暫估入庫報銷處理v實驗資料實驗資料v4月9日，收到重慶大江公司提供的上月己驗收入庫的100盒2T硬盤的專用發(fā)票一張，發(fā)票單價為790元。進(jìn)行暫估報銷處理，確定采購成本及應(yīng)付賬款。v實驗過程實驗過程v1.錄入采購發(fā)票錄入采購發(fā)票v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購發(fā)票”|“專用采購發(fā)票”v發(fā)票v2.手工結(jié)算手工結(jié)算v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購結(jié)算”|“手工結(jié)算”v在發(fā)票與入庫單之間進(jìn)行匹配選擇v3.結(jié)算成本處理并生成憑證結(jié)算成本處理并生成憑證v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“業(yè)務(wù)核算”

30、|“結(jié)算成本處理”v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“財務(wù)核算”|“生成憑證”v選擇憑證類別為轉(zhuǎn)賬憑證，補(bǔ)充應(yīng)付暫估的科目“1401材料采購”期初暫估紅字回沖：借：原材料/生產(chǎn)用原材料 -80 000 貸:材料采購 -80 000發(fā)票到時藍(lán)字回沖：借：原材料/生產(chǎn)用原材料 79 000 貸:材料采購 79 000v4.審核發(fā)票并制單處理審核發(fā)票并制單處理v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“應(yīng)付單據(jù)處理”|“應(yīng)付單據(jù)審核”v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“制單處理”借：材料采購 79 000 應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額 13 430 貸：應(yīng)付賬款

31、 92 430v5.2.7 采購結(jié)算前退貨采購結(jié)算前退貨v實驗資料實驗資料v4月9日，收到成都大成公司提供的液晶顯示器，數(shù)量52臺，單價為1200元。驗收入原料庫。v4月10日，倉庫反映有2臺顯示器有質(zhì)量問題，退回給供應(yīng)商，辦理相關(guān)出庫手續(xù)。v收到成都大成公司開具的50臺液晶顯示器的專用發(fā)票一張，單價1200元。編制應(yīng)付賬款憑證和入庫憑證。v實驗過程實驗過程v1.填制并審核采購入庫單填制并審核采購入庫單v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“庫存管理”|“入庫業(yè)務(wù)”|“采購入庫單”v2.填制紅字采購入庫單填制紅字采購入庫單v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“庫存管理”|“入庫業(yè)務(wù)”|“采購入庫單”v3

32、.根據(jù)采購入庫單生成采購專用發(fā)票根據(jù)采購入庫單生成采購專用發(fā)票v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購發(fā)票”|“專用采購發(fā)票”v4.采購結(jié)算采購結(jié)算v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購結(jié)算”|“手工結(jié)算”v結(jié)算v5.生成應(yīng)付憑證生成應(yīng)付憑證v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“應(yīng)付單據(jù)處理”|“應(yīng)付單據(jù)審核”v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“制單處理”借：材料采購 60 000 應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額 10 200 貸：應(yīng)付賬款/大成 70 200v6.生成入庫憑證生成入庫憑證v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“業(yè)

33、務(wù)核算”|“正常單據(jù)記賬”v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“財務(wù)核算”|“生成憑證”v生成憑證借：原材料/生產(chǎn)用原材料 60 000 貸：材料采購 60 000v5.2.8 采購結(jié)算后退貨采購結(jié)算后退貨v實驗資料實驗資料v4月15日，前期從成都大成公司購入的鍵盤質(zhì)量有問題，從原料庫退回4個給供貨方，單價為95元，同時收到紅字專用發(fā)票一張。對采購入庫單和紅字專用采購發(fā)票進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。v實驗過程實驗過程v1.填制紅字采購入庫單并審核填制紅字采購入庫單并審核v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“庫存管理”|“入庫業(yè)務(wù)”|“采購入庫單”v2.填制紅字采購專用發(fā)票并執(zhí)行采購結(jié)算填制紅字采購專用

34、發(fā)票并執(zhí)行采購結(jié)算v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“采購發(fā)票”|“紅字專用采購發(fā)票”v3.生成應(yīng)付沖銷憑證生成應(yīng)付沖銷憑證v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“應(yīng)付單據(jù)處理”|“應(yīng)付單據(jù)審核”v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“應(yīng)付款管理”|“制單處理”借：材料采購 -380.00 應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額 -64.60 貸：應(yīng)付賬款/大成 -444.60v4.生成入庫憑證生成入庫憑證v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“業(yè)務(wù)核算”|“正常單據(jù)記賬”v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“財務(wù)核算”|“生成憑證”借：原材料/生產(chǎn)用原材料(140301) -380 貸：材料采購(1401) 380v5.2.9 暫估入庫處理暫估入庫處理v實驗資料實驗資料v4月20日，收到上海大坤公司提供的HP打印機(jī)50臺，入配套用品庫。由于到了月底發(fā)票仍未收到，進(jìn)行暫估記賬處理，每臺的暫估價為1500元。v實驗過程實驗過程v1.填制并審核采購入庫單填制并審核采購入庫單v選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“庫存管理”|“入庫業(yè)務(wù)”|“采購入庫單”v2.月末錄入暫估入庫成