XX公司科研課題經(jīng)費預(yù)算與使用管理辦法

1、XX公司科研課題經(jīng)費預(yù)算與使用管理辦法（試行）第一章總 則第一條為進一步加強和規(guī)范公司科研課題經(jīng)費管理，確保科研經(jīng)費籌措充足、專款專用，實現(xiàn)預(yù)算編制精細化管理，預(yù)算審批流程嚴(yán)格合理，提高科研課題經(jīng)費的使用效率，特制定本辦法。第二條本辦法適用于公司所有科研課題（一）以公司名義承擔(dān)的所有由國家及其各部委、總公司、各級政府及其部門等上級單位為課題提供課題經(jīng)費的科研課題（以下簡稱“上級科研課題”） ，不包括與其他企業(yè)、高校聯(lián)合立項的課題。國家及其各部委、總公司、 各級政府及其部門等上級單位以下簡稱“上級單位”。（二）公司組織論證立項的公司級科研課題。（三） 分 （子） 公司自行組織論證立項的分公司級科

2、研課題。第二章編制依據(jù)第三條本辦法根據(jù)以下制度編制：（一） 財政部 民口科技重大專項資金管理暫行辦法（ 2009年 7 月） 。第三章課題資金使用管理總體原則第四條本辦法將對包括中央、地方財政、總公司撥款（以下簡稱“上級撥款”） 與公司自籌資金在內(nèi)的資金管理進行相應(yīng)規(guī)定。第五條自籌資金分為三類，第一類是在上級科研課題中，公司除利用上級撥款進行科研工作外，還需要公司自籌的部分；第二類是在公司級課題中公司劃撥給承擔(dān)科研課題各單位的研究經(jīng)費，及在分公司級課題中，公司劃撥給分公司的研究經(jīng)費；第三類是分公司級項目，各子公司自籌的研究經(jīng)費。自籌資金包括公司自有科技投入資金和依托工程資金兩部分。自有科技投入

3、資金（簡稱“公司配套資金”） ，指實際投入到課題中的現(xiàn)金，由公司財務(wù)部年初按預(yù)算籌集；依托工程資金，即將輔助科研課題研究的工程投入部分折算為科研課題研究經(jīng)費數(shù)額進行歸集的資金，由依托工程項目列支，按工程項目經(jīng)費使用辦法審批，但按科研性質(zhì)歸集此部分費用。課題經(jīng)費分類示意圖見附件1 。第六條課題組負責(zé)對本課題可能涉及的三個單項經(jīng)費建立管理臺賬：上級經(jīng)費管理臺賬；配套資金管理臺帳；依托工程資金管理臺帳。第七條上級撥款必須嚴(yán)格執(zhí)行上級單位預(yù)算管理和資金管理的有關(guān)規(guī)定。上級撥款的管理和使用堅持單獨核算、?？顚Ｓ谩⒆粉檰栘?zé)、注重績效的原則。第八條自籌資金的管理和使用按照“誰出資、誰監(jiān)管”的原則和出資單位的

4、資金管理規(guī)定執(zhí)行。公司配套資金和依托工程資金的使用必須與課題實施計劃的執(zhí)行一致，并按照財務(wù)相關(guān)規(guī)定明確列示和歸集。第九條上級撥款和自籌資金必須納入財務(wù)統(tǒng)一管理和使用， 為便于管理，上級撥款由工程技術(shù)中心的財務(wù)人員統(tǒng)一建賬管理， 相關(guān)課題承擔(dān)單位按工作分工分別操作實施相應(yīng)管理，確保資金使用規(guī)范有效，經(jīng)得起審計評價。第十條上級撥款與自籌資金的使用原則遵循公司授權(quán)下的課題組長負責(zé)制，由上級課題組長全面把握課題資金預(yù)算與使用的合法性、合理性，確保資金使用的有效性。涉及經(jīng)費預(yù)算及使用的所有文件及票據(jù)都需課題組長簽字同意（可授權(quán)子課題組長） ，方可進行后續(xù)流程。第十一條依托工程資金的使用由課題所依托的工程

5、項目組按公司工程項目管理規(guī)定實施管理，由課題組提出需求計劃，并在經(jīng)費使用過程中做好單項統(tǒng)計臺賬的更新。第四章工作職責(zé)劃分第十三條公司科技發(fā)展部作為公司主管科技的管理部門，在經(jīng)費管理方面其主要工作職責(zé)為：（一）制定課題預(yù)算管理辦法、審批程序及相關(guān)政策；（二）組織各課題組編制預(yù)算；（三）組織公司財務(wù)部、經(jīng)營管理部、采辦部、相關(guān)專家對課題預(yù)算進行專項審查；（四）定期分析、考核預(yù)算執(zhí)行情況，監(jiān)督各課題經(jīng)費日常使用管理；（五）根據(jù)與課題組簽訂的公司科研項目任務(wù)合同書考核課題運行情況后，根據(jù)合同規(guī)定審批課題組撥款申請；（六）組織課題組進行經(jīng)費結(jié)算與審計。第十四條公司財務(wù)部是所有課題資金統(tǒng)籌管理的部門，是籌

6、措配套資金、建立財務(wù)賬目及預(yù)警部門，其主要職責(zé)為以下第（一） 項； 工程技術(shù)中心財務(wù)室為科研課題經(jīng)費管理的實際控制、監(jiān)管部門，其主要職責(zé)為以下第（二）至（六）項：（一） 負責(zé)籌集根據(jù)公司批準(zhǔn)的年度預(yù)算各科研課題年度配套資金；（二）負責(zé)制定課題入賬核算管理辦法、規(guī)范操作流程；（三）負責(zé)建立單獨的上級科研課題財務(wù)賬目；（四）負責(zé)所有以公司名義承擔(dān)課題外部經(jīng)費的接收，年中和年末按進度情況劃撥各課題依托單位；（六）由技術(shù)中心財務(wù)室行使課題上級單位要求公司財務(wù)部履行的其他職責(zé)。第十五條各課題組是資金預(yù)算編制、執(zhí)行及控制單位，其主要職責(zé)為：（一） 按照課題研究需要，完成本課題整體預(yù)算和年度預(yù)算的編制；（二

7、）每月10 日之前將上月預(yù)算執(zhí)行情況向公司科技發(fā)展部報告；管理經(jīng)費，按課題執(zhí)行情況對經(jīng)費提出使用申請；（四） 課題組需將該課題采購的物資、試制完成的設(shè)備等登記造冊；（五）各課題組負責(zé)將各種審批文件按要求掛到ERP 系統(tǒng)中，便于管理與考核；（六）各課題組設(shè)置專人（需在組織機構(gòu)中明確）進行課題預(yù)算管理、成本控制管理（依據(jù)財務(wù)人員提供月度財務(wù)數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析工作）、外委立項、預(yù)算與合同審批等管理；（七）課題組長對各類報告、文件、申請負審核責(zé)任。第十六條課題依托單位財務(wù)部門職責(zé)：（一）課題經(jīng)費的日常使用管理單位；（二）負責(zé)對上級科研課題預(yù)算單獨建賬、記賬；（3） 負責(zé)每月5 日之前提供課題經(jīng)費使用數(shù)據(jù)

8、，報技術(shù)中心財務(wù)人員匯總，并提供給課題組人員撰寫預(yù)算執(zhí)行報告使用；（4） ERP 上線單位財務(wù)人員負責(zé)按經(jīng)費實際使用情況在ERP 系統(tǒng)中入賬。第十七條課題依托單位科技管理部門/人員職責(zé)：（一）公司科技發(fā)展部管理對口下級部門；（二）負責(zé)組織本單位科研課題經(jīng)費預(yù)算編制、匯總；（三）負責(zé)科研課題限上外委立項、外委預(yù)算、合同審批單位內(nèi)部審查流程控制；（5） ERP 上線單位科技管理人員負責(zé)將預(yù)算錄入系統(tǒng)。第五章預(yù)算編制原則與審批程序第十八條立項批準(zhǔn)后，課題組長要按照統(tǒng)一規(guī)定，編制詳細的課題預(yù)算，預(yù)算編制遵循事實求是、誠實守信、按需申報原則。科研立項報告中的科研預(yù)算作為后續(xù)費用控制的藍本文件。此階段課題

9、組需要填報單項科研課題總預(yù)算審批表（附件 2） ，按權(quán)限進行審批。第十九條上級課題預(yù)算分為上級撥款預(yù)算與自籌資金預(yù)算兩部分。上級撥款主要用于支持開展課題實施過程中所需要的關(guān)鍵裝備、關(guān)鍵材料、關(guān)鍵技術(shù)，對企業(yè)自身所應(yīng)具備的基本條件、通用設(shè)備、一般性的工作開支，上級撥款一般不予支持。自籌資金部分分為公司配套資金和依托工程資金兩部分。配套資金主要用于支持開展課題實施所需要購買的通用設(shè)備、一般性的工作所產(chǎn)生的開支；依托工程資金，則從課題依托工程項目實際發(fā)生的費用中列支。第二十條上級課題中的上級撥款、配套資金、依托工程資金三部分預(yù)算需要分別編制，各科目按照上級單位對預(yù)算的具體要求編制，對各個經(jīng)費科目，單

10、價申報需通過詳盡的市場調(diào)研，數(shù)量需經(jīng)過嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼撟C。自籌資金預(yù)算需要劃分配套資金、依托工程資金分別編制預(yù)算， 前者需公司財務(wù)部年初籌集，后者作為依托工程項目費用入賬的指導(dǎo)。依托工程資金預(yù)算需要列明依托工程名稱，按相應(yīng)財務(wù)科目細化預(yù)算，作為課題整體預(yù)算、年度預(yù)算附件。利用自籌資金購買原材料、設(shè)備等需要列入公司生產(chǎn)建設(shè)計劃。公司級、分公司級課題自籌資金預(yù)算，參照第十九、第二十條中自籌資金預(yù)算要求處理，按附表編制。第二十一條各課題組需于每年10 月 10 日前編制完成下一年度預(yù)算草案，公司級以上各課題按單項科研課題年度預(yù)算審批表（20XX 年） （附件3）及年度預(yù)算模板（附件4）申報本年度預(yù)算，分公司

11、級課題年度經(jīng)費預(yù)算報所在單位，由分 （子）公司審核后匯總按分公司級課題預(yù)算年度預(yù)算審批表（20XX年） （附件 5）申報下一年度預(yù)算，科技發(fā)展部根據(jù)各課題申請情況，編制本年度科研課題預(yù)算，于每年12 月 10 日前組織經(jīng)營管理部、財務(wù)部及相關(guān)專家對課題組編制的課題年度預(yù)算進行會審論證，包括上級撥款與自籌資金預(yù)算。預(yù)算編制人與課題組對外合同談判人員不得為同一人。第二十二條論證會審后的課題年度預(yù)算由公司科技發(fā)展部匯總意見修改后報公司科技主管領(lǐng)導(dǎo)審核，報公司科委會通過后，公司財務(wù)總監(jiān)審批，公司總裁簽署下發(fā)，財務(wù)部備案。上級課題經(jīng)審查批準(zhǔn)的課題預(yù)算隨科研課題論證報告書報上級單位按流程審批。具體流程及審

12、批表格參加附件6，附件7。通過預(yù)算審批的課題預(yù)算，由各單位科技管理人員根據(jù)預(yù)算審批結(jié)果錄入SAP 系統(tǒng)，各單位財務(wù)人員在各種費用發(fā)生后及時將成本錄入SAP 系統(tǒng)。第二十三條對于外委/協(xié)經(jīng)費的預(yù)算，需要單項預(yù)算，并要細化到各科目后與課題經(jīng)費預(yù)算一次性會審、批準(zhǔn)， 具體編制要求按該類課題預(yù)算編制要求實施。第二十四條對于單項課題總預(yù)算的調(diào)整，課題組組織材料報科技發(fā)展部，科技發(fā)展部審查后，按審批權(quán)限報公司科技主管領(lǐng)導(dǎo)、公司總裁、科學(xué)技術(shù)委員會審批。上級課題需要按規(guī)定程序報上級單位批準(zhǔn)。此階段填報單項科研課題總體預(yù)算變更審批表 （附件8） 。第二十五條在課題總預(yù)算和年度預(yù)算不變的前提下，課題合作單位之間

13、的預(yù)算調(diào)整，以及增加減少合作單位的預(yù)算調(diào)整，須報科技發(fā)展部審查、公司科技主管領(lǐng)導(dǎo)審核，按權(quán)限批準(zhǔn)，需要時，由科技發(fā)展部報上級單位審批。第二十六條上級撥款中的課題間接費用以及直接費用支出課題中的設(shè)備購置費、國際合作與交流費、勞務(wù)費、 專家咨詢費、基本建設(shè)費預(yù)算一般不予調(diào)整。第六章課題經(jīng)費使用第二十七條公司科研課題課題組需要嚴(yán)格按照公司批復(fù)的經(jīng)費開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)支出，嚴(yán)禁使用重大專項資金支付各種罰款、捐款、贊助、投資等，嚴(yán)禁以任何方式牟取私利。第二十八條科研課題對于預(yù)算范圍內(nèi)（各科目總經(jīng)費、單項明細均在預(yù)算范圍內(nèi)的）經(jīng)費的使用，原則上為課題組長負責(zé)制。 經(jīng)費使用權(quán)限以公司資金管理規(guī)定為準(zhǔn)，所有票據(jù)均

14、需課題長（或授權(quán)）簽字，方可入賬。第二十九條未完課題的年度結(jié)存經(jīng)費，結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用。 課題因故中止，公司財務(wù)部負責(zé)組織及時清理賬目與資產(chǎn)，編制財務(wù)報告及資產(chǎn)清單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報送上級單位，由上級單位組織進行清查處理。第三十條課題通過驗收后，公司財務(wù)部在一個月內(nèi)辦理結(jié)賬手續(xù)。 課題財政資金如有結(jié)余（含處理已購物資、材料及儀器、設(shè)備的變價收入等），由科技發(fā)展部按照關(guān)于結(jié)余資金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十一條除低值易耗品及原材料外，所采購的單位價值5000 元以上的物資、試制完成的設(shè)備均須由課題組按照課題登記造冊， 科技發(fā)展部行使日常指導(dǎo)與監(jiān)督管理職能，并在課題結(jié)題驗收后由科技發(fā)展部組織移

15、交相關(guān)單位。第三十二條科研用物資的采辦，原則上按公司采辦流程，非通用性、小件少量、需要特殊質(zhì)量的物資，按公司采辦部制定的科研（課題）項目采辦管理流程實施，其他特殊物資需提前 5 個月報公司采辦部，以便及時制定采辦策略。對研制需要采辦的通用材料建議采用性價比原則，不再采用價格低者中標(biāo)；特殊材料、先進性材料的采辦，按科研要求另行采辦。第三十三條課題需要采辦設(shè)備的，根據(jù)公司資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，納入公司整體資產(chǎn)管理，由規(guī)劃與資產(chǎn)部統(tǒng)一管理；需要9 采辦軟件的，按公司現(xiàn)行軟件采辦流程處理，由公司信息管理部統(tǒng)一管理。第三十四條國家重大專項對于科研人員激勵支出按照財政部民口科技重大專項資金管理暫行辦法規(guī)定，

16、一般不超過直接費用扣除設(shè)備費和基本建設(shè)費后的5% 。此部分獎勵由課題組長按照科研人員貢獻大小，向公司科技發(fā)展部申請，科技發(fā)展部審查后，報公司科技主管領(lǐng)導(dǎo)審核，公司科委會主任批準(zhǔn)后實施。第七章收入合同簽訂及經(jīng)費使用管理第三十五條收入合同，指公司申報的上級科研課題（由國家及其各部委、總公司、各級政府及其部門等上級單位為課題提供課題經(jīng)費的科研課題）而與國家及其各部委、總公司、各級政府及其部門等上級單位簽訂的合同。第三十六條與上級單位簽訂的收入合同一般為格式合同，修改余地較小，但收入合同所涉及的金額大。法律問題 （如知識產(chǎn)權(quán)問題、外委糾紛問題）、財務(wù)問題（如合同中說明需要籌集金額較大的公司自籌資金、大

17、額的收入與付款條款等）多，需要相關(guān)部門對合同的內(nèi)容有相應(yīng)的了解，做好前期準(zhǔn)備工作與課題運行中的支持工作。為規(guī)范上級科研課題簽訂流程，將科研類收入合同審批表納入公司質(zhì)量體系（見附件9、附件 10） 。第三十七條收入合同在簽訂前需要在公司內(nèi)部進行合同評審，由課題組撰寫合同內(nèi)容概況（填寫 科研類上級投入合同文件評審表) ， 課題長與課題依托單位負責(zé)人簽字后，公司科技發(fā)展部組織公司財務(wù)部、法律部、采辦部進行合同審查，并送公司科技主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。各機關(guān)部門在收到科研類上級投入合同文件評審表兩個工作日內(nèi)應(yīng)通過審查或出具明確的意見，返回課題組修改或進行解釋，直至通過各部門審查。第三十八條收入合同由公司總裁簽署

18、，或委托公司科技主管領(lǐng)導(dǎo)、課題長代表公司與上級單位簽訂合同。第八章外委 /協(xié)預(yù)算與經(jīng)費管理第三十九條上級科研課題需簽訂關(guān)于技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)合作、技術(shù)引進等外委/協(xié)合同的，其經(jīng)費預(yù)算及經(jīng)費使用管理適用本章規(guī)定。第四十條 “外委/協(xié)”指在課題實施過程中，部分工作需外部單位協(xié)助完成，需簽訂關(guān)于技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)合作、技術(shù)引進等合同的情況。外委 /協(xié)分為聯(lián)合開發(fā)和非聯(lián)合開發(fā)兩大類， “聯(lián)合開發(fā)”指公司與其他機構(gòu)共同協(xié)作、申請、獲得上級課題后，在整個研究開發(fā)過程中共同完成課題的情況； “非聯(lián)合開發(fā)”指公司獨立申請的科研課題，在研究開發(fā)過程中，由于設(shè)備、設(shè)施、技術(shù)、人力等條件不滿足，需要委托

19、其他機構(gòu)進行輔助研究的情況?！罢n題聯(lián)合承擔(dān)單位”指在聯(lián)合開發(fā)課題立項準(zhǔn)備階段確定，經(jīng)科技發(fā)展部、采辦部審查，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，作為課題“聯(lián)合申11報單位”的單位。待立項批準(zhǔn)后，由課題組與課題聯(lián)合承擔(dān)單位簽訂合同。立項準(zhǔn)備階段需要填寫科研課題聯(lián)合承擔(dān)單位意向申請表 ，見附件11 。第四十一條外委/協(xié)部分預(yù)算審查外委 /協(xié)部分的預(yù)算由課題組編制完成，與上年底課題經(jīng)費預(yù)算由科技發(fā)展部組織審查、批準(zhǔn)。對于立項批準(zhǔn)后增加的外協(xié)單位，原則上要按公司相關(guān)規(guī)定進行招標(biāo)，或按議標(biāo)審批流程立項，并需單獨審批預(yù)算。第四十二條外委/協(xié)合同審批流程按公司現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。外委/協(xié)立項由課題組提出申請，課題承擔(dān)單位審議，科技發(fā)展

20、部、采辦部審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，總裁批準(zhǔn)，見附件12（根據(jù)公司質(zhì)量管理體系）。外委 /協(xié)預(yù)算由課題組編制，課題承擔(dān)單位審議，科技發(fā)展部、經(jīng)營管理部審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，見附件13（根據(jù)公司質(zhì)量管理體系）；外委 /協(xié)合同審批由課題負責(zé)人對技術(shù)部分出具審核意見，公司科技發(fā)展部對知識產(chǎn)權(quán)、外委/協(xié)內(nèi)容是否符合公司規(guī)劃進行審查， 公司采辦部對商務(wù)部分出具審核意見，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，見附件14（根據(jù)公司質(zhì)量管理體系）。各機關(guān)部門收到外委/協(xié)立項申請、預(yù)算審批、合同審批材料后兩個工作日內(nèi)應(yīng)通過本部門的審查或出具明確意見，返回課題組補充修改材料或進行解釋，直至通過各部門審查。課題組補充或修改審批材料需要

21、在兩個工作日內(nèi)完成。通過上年批量會審的外委/協(xié)預(yù)算的項目，外委/協(xié)立項與外委 /協(xié)預(yù)算兩個流程同時進行，縮短審批時間。各部門各盡其責(zé)，做好服務(wù)，確保流程高效通暢。各單位承擔(dān)的國家、總公司、海工公司級科研項目，不論外協(xié)外委 /協(xié)金額大小，其外委/協(xié)內(nèi)容等均需通過公司科技發(fā)展部審查后，方可按照公司外委/協(xié)預(yù)算及合同審批流程報批。各單位年末需組織各課題提交下年度外委/協(xié)計劃，報科技發(fā)展部、科技主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為單項外委/協(xié)依據(jù)。第四十三條在課題研究中購置的專門設(shè)備，分情況對待。公司可持續(xù)使用的，從公司外包費用中直接列支，產(chǎn)權(quán)歸公司所有，課題結(jié)題后，設(shè)備收歸公司統(tǒng)一管理；非常用設(shè)備，由公司與外委/協(xié)

22、方協(xié)商后，按一定比例共同購買使用，產(chǎn)權(quán)及其他相關(guān)事宜， 由經(jīng)協(xié)商一致后的形成的合同確定，公司對該設(shè)備至少保留使用權(quán)。由公司牽頭承擔(dān)的課題，不論哪方申請知識產(chǎn)權(quán)的，海工均作為第一權(quán)利人，聯(lián)合承擔(dān)單位或外委/協(xié)方作為第二權(quán)利人，總公司有其他要求的，總公司要求優(yōu)先。第四十四條外委/協(xié)方管理（一）課題組負責(zé)外委/協(xié)方的協(xié)議、合同簽訂及簽訂后的日常管理，外委/協(xié)方需每月提交月報，月報中需包含當(dāng)月進度情況分析、經(jīng)費使用情況分析、下月經(jīng)費使用計劃、工作進展、主要成果等。13 （二）當(dāng)外委/協(xié)單位按合同要求按時提交合同執(zhí)行情況反饋表，完成相應(yīng)里程碑工作后，課題組組織對外委/協(xié)單位工作完成情況進行考核，符合合同

23、要求的，課題組長簽發(fā)付款，由課題依托單位按合同約定付款。第九章公司內(nèi)部合作相關(guān)規(guī)定第四十五條內(nèi)部合作合同，指公司科研課題立項后，由科技發(fā)展部作為公司科研項目管理授權(quán)單位委托分（子）公司， 或分 （子）公司在課題研究工作過程中因科研工作需要，委托公司其他分（子）完成研究內(nèi)容而簽訂的合同。第四十六條公司委托分（子）公司承擔(dān)的項目，由科技發(fā)展部（甲方）作為公司科研項目管理授權(quán)單位，與課題承擔(dān)單位（乙方）簽署公司科研項目任務(wù)合同書。第四十七條分（子）公司之間的外委/協(xié)或委托，由各分（子）公司參照公司科技發(fā)展部相關(guān)原則性規(guī)定與各單位管理辦法實施， 簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，其中須包括課題進度要求與撥款條款。第

24、十章科研經(jīng)費結(jié)算管理與考核第四十八條公司科技發(fā)展部會同財務(wù)部（具體由公司海洋工程技術(shù)中心財務(wù)室行使相應(yīng)職權(quán)）按季度組織對課題資金的管理與使用情況進行評估或檢查，需要與課題總預(yù)算、年度預(yù)算相匹配。各課題組每年1 月 10 日前需要對上一年度經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況進行分析總結(jié)，撰寫經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況報告，提交科技發(fā)展部。第四十九條預(yù)算執(zhí)行情況年度考核于每年12 月 15 日前，由公司科技發(fā)展部牽頭組織進行，工程技術(shù)中心財務(wù)人員根據(jù)上年經(jīng)費使用情況，計算、 匯總各課題當(dāng)年整體預(yù)算執(zhí)行率及單項科目預(yù)算執(zhí)行率。具體分?jǐn)?shù)計量與權(quán)重劃分由管理細則詳細規(guī)定。第五十條課題完成后，各課題組提交決算報告，科技發(fā)展部會同審計

25、監(jiān)察部依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度對課題進行財務(wù)審計，有下列行為之一的，不得通過課題驗收：（一 ）編報虛假預(yù)算，騙取國家財政資金的；（二 ）未對科研經(jīng)費進行單獨核算的；（三 ）截留、擠占、挪用科研經(jīng)費的；（四 ）違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移科研經(jīng)費的；（五 ）提供虛假財務(wù)會計資料的；（六 ）未按規(guī)定執(zhí)行和調(diào)整預(yù)算的；（七 ）虛假承諾、自籌經(jīng)費不到位的；（八 ）其他違反國家財經(jīng)紀(jì)律的行為。第五十一條課題負責(zé)人應(yīng)當(dāng)保證所提供信息的真實性，并對信息虛假導(dǎo)致的后果承擔(dān)責(zé)任。第五十二條科研課題經(jīng)費使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況將作為對課題組長及課題依托單位績效考核的一部分。第十一章附 則第五十三條有關(guān)課題經(jīng)費入賬原則與方法，具體管理

26、辦法另行規(guī)定。第五十四條本辦法由公司科技發(fā)展部負責(zé)解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行。附件： 1. 課題經(jīng)費分類示意圖2. 單項科研課題總預(yù)算審批表3. 單項科研課題年度預(yù)算審批表（20XX 年）4. 20XX 年項目（課題）預(yù)算表5. 分公司級課題預(yù)算年度預(yù)算審批表（20XX年）6. 科研課題年度總經(jīng)費預(yù)算審批流程示意圖7. 科研課題年度總預(yù)算審批表8. 單項科研課題總體預(yù)算變更審批表9. 科研類上級投入合同簽訂審批表10. 科研類上級課題投入合同文件評審表11. 上級科研課題聯(lián)合承擔(dān)單位意向申請表12. 限上外委/協(xié)實施申請表13. 限上外委/協(xié)預(yù)算審批表14. 限上外委/協(xié)合同審批表15 17 附件

27、1:課題經(jīng)費分類示意圖# 單項科研課題總預(yù)算審批表項目號：貨幣單位：（人民幣）萬元課題名稱朝#單位實施期限朝#日期預(yù)算編制說明編制說明：預(yù)算總金額（金額）上級撥款：（金額）公司配套資金（N）:（金額）依托工程資金：（金額）（1.預(yù)算編制依據(jù)）（2 .預(yù)算總額）（3.外委/外協(xié)/需支付聯(lián)合承擔(dān)單位科研經(jīng)費總額及支付各外委/外協(xié)/聯(lián)合承擔(dān)單位科研經(jīng)費額）（4 .其它需要說明的內(nèi)容）（5.附上級撥款和自籌資金預(yù)算明細表、詢價單）預(yù)算編制人：課題組長：單位負責(zé)人：預(yù)算審核口科技發(fā)展部預(yù)算管理崗：CN<100萬元由科技發(fā)展部總經(jīng)理批準(zhǔn)。>100萬元由科技發(fā)展部總經(jīng)理審核口00<N<

28、; 300萬元 由公司科技主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)CN制00萬元由公司科技主管領(lǐng)導(dǎo)審核C600>N 300萬元 由公司總裁批準(zhǔn) 口科學(xué)技術(shù)委員會（N冷00萬元）注：本表適用于課題立項后，審批課題整體預(yù)算使用。附件3:單項科研課題年度預(yù)算審批表（20XX年）項目號：貨幣單位：（人民幣）萬元課題名稱制#單位西#日期課題實施期限本年度計劃預(yù)算金額（立項實施方案中預(yù)算金額）本年度朝#預(yù)算金額預(yù)算編制說明編制說明：（1.預(yù)算編制依據(jù)）（2.預(yù)算明細）# （3 .外委/外協(xié)/需支付聯(lián)合承擔(dān)單位科研經(jīng)費總額及支付各外委/外協(xié)/聯(lián)合承擔(dān)單位科研經(jīng)費額，及明細）（4.其他）編制人：課題組長：單位負責(zé)人：科技發(fā)展部項目

29、預(yù)算崗：科技發(fā)展部總經(jīng)理：（申請預(yù)算為該課題年度預(yù)算計劃120%以內(nèi)，批準(zhǔn)；其他，審核）公司科技主管領(lǐng)導(dǎo):注：本表適用于公司級以上課題申報下一年度課題預(yù)算時使用。21附件4:20XX年項目(課題)預(yù)算表項目(課題)名稱：項目號：承擔(dān)單位：金額單位：萬元預(yù)算金額預(yù)算科目j j適用項目總概算一計成算 累完預(yù)20XX年預(yù)算上級 撥款MT套金 4酷資依托 工程 資金合計一、研究經(jīng)費(一)直接費用1.設(shè)備費(1)設(shè)備購置費所有項目(2)試制設(shè)備費所有項目(3)設(shè)備改造費863、重大 專項(4)租賃使用費863、重大 專項(5)新技術(shù)引進費總公司級/ 公司級/分 公司級2.材料費所有項目3.測試化驗加工費

30、863、重大 專項4.試驗費總公司級/ 公司級/分 公司級5.燃料動力費所有項目6.差旅費所有項目7.會議費所有項目8.國際合作與交流費所有項目(1)項目組成員出國考 察費用總公司級/ 公司級/分 公司級# 算金額預(yù)算科目適用項目 口總概算一算 累完預(yù)20XX年預(yù)算上級 撥款/套金4酷資資依托 工程 資金合計(2)外國專家費用總公司級/ 公司級/分 公司級(3)國內(nèi)學(xué)術(shù)交流費總公司級/ 公司級/分 公司級(4)聯(lián)合資助研究(SPONSOR)費用總公司級/ 公司級/分 公司級9.出版/文獻/信息傳播/ 知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費863、重大 專項(1)資料及義獻費總公司級/ 公司級/分 公司級(2)出版費知

31、識產(chǎn)權(quán)事 務(wù)費總公司級/ 公司級/分 公司級10.外委外協(xié)費(外送化 驗資料處理等費用)總公司級/ 公司級/分 公司級11.勞務(wù)費(人員費)所有項目(1)國家項目人員補貼 費總公司級/ 公司級/分 公司級(2)人員費總公司級/ 公司級/分 公司級12.專家咨詢費重大專項 /863聘用專家費總公司級/ 公司級/分預(yù)算金額預(yù)算科目j j適用項目總概算一算 累完預(yù)20XX年預(yù)算上級 撥款/套金4酷資資依托 工程 資金合計公司級13.管理費86314.房屋設(shè)備租賃折舊 費等分?jǐn)傎M用總公司級/ 公司級/分 公司級15.其他費用所有項目16.基本建設(shè)費(1)房屋建筑物購建重大專項 重大專項(2)專用設(shè)備購

32、置重大專項(3)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)重大專項(4)大型修繕重大專項(5)信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)重大專項(6)其他基本建設(shè)支出重大專項(二)間接費用重大專項二、中間試驗(制)費重大專項中間試驗(制)費重大專項三、其他經(jīng)費重大專項產(chǎn)業(yè)化經(jīng)費重大專項#分公司級課題預(yù)算年度預(yù)算審批表（20XX年）貨幣單位：（人民幣）萬元制#單位本年度運行課題數(shù)申請年度預(yù)算金額預(yù)算申請說明編制說明：（1、課題清單）（2、預(yù)算說明）（3、單個課題預(yù)算明細）（4、其他）可另附頁編制人：單位負責(zé)人：一 預(yù)算審核 一科技發(fā)展部項目預(yù)算崗：科技發(fā)展部總經(jīng)理:公司科技主管領(lǐng)導(dǎo):預(yù)算批準(zhǔn)注：本表適用于分（子）公司申請分公司級課題下一年度海工支持經(jīng)費的

33、情況。附件6:科研課題年度總經(jīng)費預(yù)算審批流程示意圖29:鄢相璐文件名：項目經(jīng)費預(yù)算審批流程附件7:科研課題年度總預(yù)算審批表貨幣單位：（人民幣）萬元預(yù)算編制編制說明：預(yù)算金額：1 .預(yù)算編制依據(jù)2 .預(yù)算總額3 .其它需要說明的內(nèi)容4 .附本年度所有科研課題預(yù)算明細表、匯總表預(yù)算編制人：科技發(fā)展部總經(jīng)理：預(yù)算會審經(jīng)營管理部總經(jīng)理：財務(wù)部總經(jīng)理：預(yù)算審核公司科技主管領(lǐng)導(dǎo)：預(yù)算批準(zhǔn)（公司科學(xué)技術(shù)委員會通過后，上報公司財務(wù)總監(jiān)）公司財務(wù)總監(jiān)：預(yù)算批準(zhǔn)簽發(fā)公司總裁：附件8:單項科研課題總體預(yù)算變更審批表課題名稱申請單位朝#日期課題實施期限課題批準(zhǔn)預(yù)算課題變更后預(yù)算變更金額變更資金預(yù)算來源上級撥款/配套資

34、金貨幣單位：（人民幣）萬元項目號:編制說明:預(yù)算變更說明（1、變更原因）(2、預(yù)算變更明細及說明）(3、專家意見）(4、其它需要說明的內(nèi)容）31 編制人：課題組長:單位負責(zé)人：預(yù)算變更審批科技發(fā)展部項目預(yù)算崗：科技發(fā)展部總經(jīng)理：CR40%且P <50萬元 由科技發(fā)展部總經(jīng)理批準(zhǔn)核口權(quán)限以上由科技發(fā)展部總經(jīng)理審預(yù)算變更審批公司科技主管領(lǐng)導(dǎo)：口0 < P < 200萬元 由公司科技主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)CP/00萬元由公司科技主管領(lǐng)導(dǎo)審核預(yù)算變更批準(zhǔn)年00>P/00力兀 由公司總裁批準(zhǔn)科學(xué)技術(shù)委員會（P300力兀）注：本表適用于公司級以上課題總體預(yù)算變更時使用。R配套經(jīng)費變更額/課題原配套經(jīng)費預(yù)算額;P:配套經(jīng)費變更額。上級撥款申請變更的，按上級單位要求辦理。課題總預(yù)算不變，科目發(fā)生變化 時，參照此流程管理。附件9:科研類上級投入合同簽訂審批表編號:XXX申請單位申請日期年 月 日經(jīng)辦人擬簽署日期年 月 日合同名稱簽署方名稱合同簡介合同金額合同預(yù)期成果經(jīng)費結(jié)算方式（銀行轉(zhuǎn)帳）合同生效條件（合同簽署）合同生效時間（合同簽署時間）合同履行期限（年 月一年 月）行同啟效期（合同履行期限+保證期）合同評審意見（是否同意）（附：科研類上級投入合同文件評審表）合同簽字被授權(quán)人XXX （附：授權(quán)委托書）主管部門總經(jīng)理意見主管領(lǐng)導(dǎo)意見一31（CN<300