(整理)會(huì)計(jì)制度報(bào)表附注

1、XX二Ox X年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外,金額單位為人民幣元一、公司的根本情況1,企業(yè)注冊(cè)地、組織形式和總部地址.2,企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動(dòng).3 .母公司以及集團(tuán)最終母公司的名稱.4 .財(cái)務(wù)報(bào)告的批準(zhǔn)報(bào)出者和財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日.二、公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法1 .公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么和會(huì)計(jì)制度公司目前執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么和?企業(yè)會(huì)計(jì)制度?及其相關(guān)規(guī)定.2 .會(huì)計(jì)年度自公歷每年1月1日起至12月31日止.3 .記賬本位幣以人民幣為記賬本位幣.4 .記賬根底和計(jì)價(jià)原那么以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬根底,以實(shí)際本錢為計(jì)價(jià)原那么.5 .外幣業(yè)務(wù)核算方法會(huì)計(jì)年度內(nèi)涉及外幣的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),

2、按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)月月初中國人民銀行公布的 市場(chǎng)匯率中間價(jià)折合為記賬本位幣記賬,月末各種外幣賬戶余額按月末中國人民 銀行公布的市場(chǎng)匯率中間價(jià)進(jìn)行調(diào)整, 由此產(chǎn)生的匯兌差額,與購建固定資產(chǎn)有 關(guān)的借款費(fèi)用按資本化原那么進(jìn)行處理； 屬于籌建期間的計(jì)入長期待攤費(fèi)用；屬于 生產(chǎn)經(jīng)營期間的計(jì)入當(dāng)期損益.6 .現(xiàn)金等價(jià)物確實(shí)定標(biāo)準(zhǔn)本公司將持有的期限短一股指從購入日起不超過3個(gè)月內(nèi)到期、流動(dòng)性 強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資確定為現(xiàn)金等價(jià)物.7,短期投資的核算方法(1)短期投資計(jì)價(jià)及收益確認(rèn)方法：短期投資按取得投資時(shí)實(shí)際支付的全 部價(jià)款,包括稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用入賬.假設(shè)實(shí)際支付的價(jià)款中包含有已

3、宣告 發(fā)放,但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利,或已到付息期但尚未收到的債券利息,那么作為應(yīng) 收工程單獨(dú)核算.實(shí)際收到短期投資的現(xiàn)金股利或利息時(shí),沖減投資的賬面價(jià)值, 但收到的已計(jì)入應(yīng)收工程的現(xiàn)金股利或利息除外.處置時(shí),按所收到的處置收入與短期投資賬面的差額確定為當(dāng)期損益.(2)短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法： 公司至少于每年年度終了, 對(duì)短期投資進(jìn)行全面檢查,如果發(fā)現(xiàn)由于市價(jià)持續(xù)下跌等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~ 低于其賬面價(jià)值的,按該可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn) 備.短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備按單項(xiàng)投資計(jì)提,并計(jì)入當(dāng)期損益.8 .壞賬核算方法(1)壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：因債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡,以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)

4、或者遺產(chǎn)清償 后仍然無法收回的款項(xiàng)；債務(wù)人逾期未履行其償債義務(wù)且有確鑿證據(jù)說明確實(shí)無 法收回的款項(xiàng).(2)壞賬損失核算方法：采用備抵法.(3)壞賬準(zhǔn)備確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：公司至少于每年年度終了,對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行全 面檢查,預(yù)計(jì)各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)可能發(fā)生的壞賬,對(duì)于沒有把握能夠收回的應(yīng)收款項(xiàng), 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備.公司按賬齡分析法或個(gè)別確認(rèn)法 (即有明顯證據(jù)說明個(gè)別應(yīng)收款項(xiàng)按賬齡 分析法計(jì)提壞賬不能反映壞賬最正確估計(jì)時(shí), 按最正確估計(jì)比例確認(rèn))計(jì)提壞賬準(zhǔn)備.(4)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法和計(jì)提比例：采用賬齡分析法,計(jì)提比例如下： 賬齡計(jì)提比例1年以內(nèi)1-2年2-3年9 .存貨核算方法(1)存貨的分類：分為原材料、包裝物、低

5、值易耗品、在產(chǎn)品、庫存商品 等.(2)存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法：采用實(shí)際本錢法對(duì)庫存材料和低值易耗 品進(jìn)行核算；庫存商品發(fā)出采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià).(3)存貨的盤存制度：存貨采用永續(xù)盤存制.(4)低值易耗品和包裝物的攤銷方法：低值易耗品領(lǐng)用時(shí)采用“一次攤銷 法核算,生產(chǎn)領(lǐng)用包裝物直接計(jì)入本錢費(fèi)用.(5)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法：公司至少于每年年度終了,對(duì) 存貨進(jìn)行全面清查,如果發(fā)現(xiàn)由于存貨遭受毀損、全部或局部陳舊過時(shí)或銷售價(jià) 低于本錢價(jià)等原因,導(dǎo)致存貨本錢有不可收回局部,按不可收回局部計(jì)提存貨跌 價(jià)準(zhǔn)備.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按單項(xiàng)存貨計(jì)提,對(duì)于數(shù)量較多、單價(jià)較低的存貨按類別 計(jì)提.計(jì)量本錢和可變現(xiàn)

6、凈值(以存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工估計(jì)將要發(fā)生的成 本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅金后的金額,確定存貨的可變現(xiàn)凈值),當(dāng)本錢高于可變現(xiàn)凈值時(shí),按其差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,并計(jì)入當(dāng)期損益.10 .長期投資的核算方法(1)長期股權(quán)投資的計(jì)價(jià)及收益確認(rèn)方法：長期股權(quán)投資在投資時(shí)按實(shí)際 支付的價(jià)款或投資各方確認(rèn)的價(jià)值入賬.對(duì)被投資單位無限制、無共同限制且 無重大影響的,長期股權(quán)投資按本錢法核算；對(duì)被投資單位具有限制、共同控 制或重大影響的,長期股權(quán)投資按權(quán)益法核算.投資收益按本錢法或權(quán)益法核 算確認(rèn).(2)股權(quán)投資差額的處理和攤銷：采用直線法攤銷.在財(cái)政部?關(guān)于執(zhí)行 企業(yè)會(huì)計(jì)制度和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么有關(guān)問題解答

7、(二)?發(fā)布之后,對(duì)于企業(yè)新 發(fā)生的對(duì)外投資,按以下規(guī)定處理：初始投資本錢大于應(yīng)享有的被投資單位所 有者權(quán)益份額的差額,按規(guī)定的期限攤銷并計(jì)入損益；初始投資本錢小于應(yīng)享 有的被投資單位所有者權(quán)益份額的差額,直接計(jì)入資本公積科目.此規(guī)定發(fā)布 之前企業(yè)對(duì)外投資,不再追溯調(diào)整,對(duì)其余額繼續(xù)采用原有會(huì)計(jì)政策,即合同 規(guī)定投資期限的按合同規(guī)定的投資期限攤銷；沒有規(guī)定投資期限的,其借方差 額按不超過10年攤銷,貸方差額按不低于10年攤銷,直至攤銷完畢為止.(3)長期債權(quán)投資的計(jì)價(jià)及收益確實(shí)認(rèn)方法：公司按取得時(shí)實(shí)際支付的全 部價(jià)款(包括稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用)扣除已到期尚未領(lǐng)取的債券利息,作為 初始本錢入賬

8、.按權(quán)責(zé)發(fā)生制原那么按期計(jì)提利息,并計(jì)入當(dāng)期損益.(4)長期債券投資溢價(jià)或折價(jià)的攤銷方法：在債券購入后至到期日止的期 間內(nèi)按直線法,于確認(rèn)債券利息收入同時(shí)進(jìn)行攤銷.(5)長期投資減值準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法：公司至少于每年年度終了, 對(duì)長期投資逐項(xiàng)進(jìn)行檢查,如果發(fā)現(xiàn)由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況 惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于其賬面價(jià)值的,按該可收回金額低于其賬面 價(jià)值的差額計(jì)提長期投資減值準(zhǔn)備.長期投資減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)投資計(jì)提,并計(jì) 入當(dāng)期損益.11 .固定資產(chǎn)的核算方法(1)固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：使用期超過 1年的房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn) 輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的重要設(shè)備、器具、工具

9、等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營 主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在 2,000元以上,并且使用年限超過 2年的,也作 為固定資產(chǎn).(2)固定資產(chǎn)的分類：房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備及 其他.(3)固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法：按取得時(shí)的實(shí)際本錢計(jì)價(jià).(4)固定資產(chǎn)的折舊方法：采用年限平均法.根據(jù)各類固定資產(chǎn)的原值或 賬面價(jià)值、預(yù)計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值率(原值或賬面價(jià)值的5%加定其折舊率. 各類固定資產(chǎn)折舊年限和折舊率如下：資產(chǎn)類別折舊年限殘值率年折舊率(5)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法： 公司至少于每年年度終了, 對(duì)固定資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查,如果發(fā)現(xiàn)由于市價(jià)持續(xù)下跌,或技術(shù)陳舊、損壞、 長期閑置等原因?qū)е?/p>

10、其可收回金額低于其賬面價(jià)值的,對(duì)其可收回金額低于其 賬面價(jià)值的差額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備.固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提,并計(jì)入當(dāng)期損益.12 .在建工程核算方法(1)在建工程計(jì)價(jià)及結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的時(shí)點(diǎn)：在建工程按實(shí)際本錢計(jì)價(jià). 當(dāng)工程已到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn).(2)在建工程減值準(zhǔn)備確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法： 公司至少于每年年度終了, 對(duì)在建工程進(jìn)行逐項(xiàng)檢查,如發(fā)現(xiàn)工程工程在性能上,或技術(shù)上已經(jīng)落后,且 給公司帶來的經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性；或長期停建,且預(yù)計(jì)在未來3年內(nèi)不會(huì)重新開工的在建工程；或其他足以證實(shí)在建工程發(fā)生減值的情形,那么按 其可收回金額低于其賬面的金額計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)

11、備.在建工程減值準(zhǔn)備按 單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提,并計(jì)入當(dāng)期損益.13 .借款費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理方法(1)借款費(fèi)用資本化確實(shí)認(rèn)原那么：為生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)借入的款項(xiàng)所發(fā)生的借 款費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益.為購建固定資產(chǎn)而專門借入的款項(xiàng),所發(fā)生的借款費(fèi)用, 在所購建固定資產(chǎn)到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的,予以資本化并計(jì)入所購建固定 資產(chǎn)價(jià)值；在所購建固定資產(chǎn)到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)后發(fā)生的,于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入 當(dāng)期損益.(2)資本化期間：從為購建固定資產(chǎn)而專門借入的款項(xiàng)投入到在建工程起, 到所購建固定資產(chǎn)到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)止,確認(rèn)為資本化期間.如果固定資產(chǎn)的 購建活動(dòng)發(fā)生非正常中斷,并且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月,那么暫停借款費(fèi)用的資 本化

12、,直至資產(chǎn)的購建活動(dòng)重新開始；如果中斷是使購建的固定資產(chǎn)到達(dá)預(yù)定的 可使用狀態(tài)所必要的程序,那么借款費(fèi)用的資本化連續(xù)進(jìn)行.借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法：每一會(huì)計(jì)期間利息的資本化金額=至當(dāng)期末止購建固定資產(chǎn)累計(jì)支出加權(quán)平均數(shù)乂資本化率.14 .無形資產(chǎn)核算方法(1)無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法：無形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際本錢計(jì)價(jià).(2)無形資產(chǎn)攤銷年限和攤銷方法：以無形資產(chǎn)法定有效年限或受益年限 或二者中孰短原那么確定；無法確定有效年限或受益年限的,按不超過10年確定. 在確定年限內(nèi),采用直線法攤銷.(3)無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法： 公司至少于每年年度終了,對(duì)無形資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查,如果發(fā)現(xiàn)由于無形資

13、產(chǎn)已被其他新技術(shù)所替代,使其為公司創(chuàng)造價(jià)值的水平受到重大不利影響或由于市價(jià)大幅下跌,在剩余年限內(nèi)預(yù)計(jì)不能恢復(fù)；或存在已超過法律保護(hù)期限,但仍然具有局部使用價(jià)值及其他足以 證實(shí)無形資產(chǎn)由實(shí)質(zhì)上發(fā)生減值的情形,而導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面價(jià)值的 差額計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備.無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提, 并計(jì)入當(dāng)期損 益.以上涉及到資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的各項(xiàng)資產(chǎn)處置時(shí),根據(jù)公司治理權(quán)限和審批權(quán) 限,經(jīng)批準(zhǔn)后沖銷相關(guān)各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備.15 .長期待攤費(fèi)用的核算方法(1)攤銷方法：在預(yù)計(jì)受益期內(nèi)平均攤銷.(2)攤銷年限：按預(yù)計(jì)受益期確定；在籌建期間發(fā)生的開辦費(fèi),從開始生 產(chǎn)經(jīng)營的當(dāng)月起一次性計(jì)入損益.16 .

14、收入確認(rèn)原那么(1)銷售商品：公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方； 公司不再保存與商品所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)治理權(quán)和實(shí)質(zhì)限制權(quán)；與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司；且相關(guān)的收入和本錢能夠可靠地計(jì)量時(shí)確認(rèn)銷售商品收入 的實(shí)現(xiàn).(2)提供勞務(wù)：在勞務(wù)已經(jīng)提供,收到價(jià)款或取得收取款項(xiàng)的證據(jù)時(shí),確 認(rèn)勞務(wù)收入的實(shí)現(xiàn).(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)：在與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司,且收入的 金額能夠可靠的計(jì)量時(shí),確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的實(shí)現(xiàn).17 .所得稅的會(huì)計(jì)處理方法采用應(yīng)付稅款法.18 .合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法(1)合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍確實(shí)定原那么：公司擁有被投資企業(yè)50% (不含50%以上的表決

15、權(quán)資本或雖未擁有被投資企業(yè) 50% (含50%以上表決權(quán)資本, 但對(duì)其具有實(shí)際限制權(quán)的子公司,納入合并報(bào)表的編制范圍；對(duì)行業(yè)特殊及規(guī)模 較小的子公司,符合財(cái)政部財(cái)會(huì)二字19962號(hào)?關(guān)于合并報(bào)表合并范圍請(qǐng)示的 復(fù)函?文件規(guī)定的,那么不予合并.2合并財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的會(huì)計(jì)方法：根據(jù)財(cái)政部財(cái)會(huì)字 199511號(hào)文件 ?合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定? 及有關(guān)文件的要求,以母公司和納入合并范圍的子公 司的財(cái)務(wù)報(bào)表及其他有關(guān)資料為依據(jù)進(jìn)行編制. 合并時(shí)對(duì)內(nèi)部權(quán)益性投資與子公 司所有者權(quán)益、內(nèi)部投資收益與子公司利潤分配及內(nèi)部交易、債權(quán)、債務(wù)等進(jìn)行 抵銷.三、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及重大會(huì)計(jì)過失更正的說明四、稅項(xiàng)本

16、公司適用的主要稅種及其稅率如下：稅種 稅率稅基按稅種分項(xiàng)說明報(bào)告期執(zhí)行的法定稅率.各分公司、分廠異地獨(dú)立繳納所得稅的,應(yīng)說明各分公司、分廠執(zhí)行的所得 稅稅率.本期內(nèi)所得稅稅率的變化、稅率優(yōu)惠政策,假設(shè)稅率、稅率優(yōu)惠政策較上 期沒有發(fā)生變化,也應(yīng)說明.存在各稅種的稅負(fù)減免的,應(yīng)按稅種分項(xiàng)說明相關(guān)法律法規(guī)或政策依據(jù)、 批 準(zhǔn)機(jī)關(guān)、批準(zhǔn)文號(hào)、減免幅度及有效期限.對(duì)于超過法定納稅期限尚未繳納的稅 款,應(yīng)列示主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件.享有其他特殊稅收優(yōu)惠政策的,應(yīng)說明該 政策的有效期限、累計(jì)獲得的稅收優(yōu)惠以及已獲得但尚未執(zhí)行的稅收優(yōu)惠.五、控股子公司及合營企業(yè)一納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的子公司序法定I公司名稱

17、代表方人、一, 持股,一汪本肅宵投、資經(jīng)營范圍S兀/.八額兀合并/.1二合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍變化與前一報(bào)告期相比,本報(bào)告期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍增加X個(gè)控股或具有實(shí)質(zhì)控 制權(quán)的子公司,具體變化如下：1 .2 .本報(bào)告期內(nèi)新增XX,該公司系本公司與XX共同出 資組建,注冊(cè)資本XXX萬元,本公司投資XXX萬元,占其注冊(cè)資本的X %, 本期納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍.六、財(cái)務(wù)報(bào)表主要工程注釋1.貨幣資金年末數(shù)年初數(shù)項(xiàng) 目現(xiàn)金銀行存款 其他貨幣資金合計(jì)2.應(yīng)收票據(jù)商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票合計(jì)3期末數(shù)期初數(shù)賬齡 金額比例壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額 比例 壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值1年以內(nèi)12年2 3年3年以上合計(jì)注：預(yù)付賬款、其他應(yīng)收

18、款的,比照應(yīng)收賬款進(jìn)行披露4 .存貨可 口年末數(shù)年初數(shù)項(xiàng) 目金 額跌價(jià)準(zhǔn)備金 額跌價(jià)準(zhǔn)備原材料及包裝物在產(chǎn)品及自制半品庫存商品低值易耗品委托加工物資在途物資合計(jì)公司根據(jù)本報(bào)告期末各項(xiàng)存貨的本錢高于可變現(xiàn)凈值原材料、在產(chǎn)品及自 制半成品以估計(jì)售價(jià)減去至完工估計(jì)將要發(fā)生的本錢、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān) 稅金后的金額,確定存貨的可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提了相應(yīng)的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備.5 .長期股權(quán)投資6 1長期股權(quán)投資賬面價(jià)值被投資單位期末數(shù)期初數(shù)賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值對(duì)合營公司投資 對(duì)聯(lián)營公司投資 其他股權(quán)投資合計(jì)(2被投資公司初始投期初余本期增加本期權(quán)累計(jì)權(quán)本期期末名稱資額減少益調(diào)整益

19、調(diào)整分 紅利得余額、合營公司a.b.小計(jì)二、聯(lián)營公司a.b.小計(jì)合計(jì)(3)本錢法核算的其他股權(quán)投資被投資公持股比例初始投 期初余 本期增 本期減 期末余 減值準(zhǔn)備司名稱資 額 加 少 額一、合營公司a.b.小計(jì)6 .固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊類別 年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)固定資產(chǎn)原值:房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備及其他合計(jì)累計(jì)折舊：房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備及其他合計(jì)固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)凈額(1)固定資產(chǎn)本年增加額中有元,為在建工程到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)的轉(zhuǎn) 入數(shù).(2)本工程年末余額中用于抵押的固定資產(chǎn)凈額為元 (其中：取得長期借款 元、短期借款元).7 .在建工

20、程(1)在建工程賬面余額工程名稱期初數(shù)本期增加轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)其他減少金額其中借款費(fèi)用 資本化a.b.合計(jì)(2)用于確定借款費(fèi)用資本化金額的資本化率應(yīng)單獨(dú)披露剩余攤銷取得方式年限8 .無形資產(chǎn)原始金年額 數(shù)初本年增本年轉(zhuǎn)本年攤累計(jì)攤年加 出數(shù) 銷 銷 數(shù)9.長期待攤費(fèi)用種類原始金 年初 本年增本年攤 累計(jì)攤 年末 剩余攤額數(shù)加轉(zhuǎn)出銷銷數(shù)銷年限合計(jì)10類別期末數(shù)期初數(shù)信用借款抵押借款保證借款合計(jì)對(duì)已到期未歸還的短期借款,應(yīng)單獨(dú)列示貸款單位、貸款金額、貸款利率、貸款資金用途、未按期歸還的原因及預(yù)計(jì)還款期,并在期后事項(xiàng)中反映報(bào)表日后是否已歸還.假設(shè)已到期的短期借款獲得展期,應(yīng)說明展期條件、新的到期日 .

21、11.應(yīng)付票據(jù)期末數(shù)期初數(shù)種類其中下一會(huì)計(jì)其中下一會(huì)金額期間將到期的金額金額計(jì)期間將到期的金額商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票 合計(jì)12.應(yīng)付賬款20 xx年X月X日,本公司應(yīng)付賬款余額為 *元.20X X年X月X日,本公司應(yīng)付賬款余額有無欠持有本公司5%05%以上表決權(quán)股份的股東單位或關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng) *元.20XX年X月X日,本公司應(yīng)付賬款余額中有賬齡超過三年的大額應(yīng)付賬款*元.賬齡超過1年的大額應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款及其他應(yīng)付款,應(yīng)說明未歸還或 未結(jié)轉(zhuǎn)的原因,并在資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中說明是否歸還. 金額較大的其他應(yīng)付 款,也應(yīng)說明其性質(zhì)或內(nèi)容.13 .預(yù)收款項(xiàng)格式同1214 .應(yīng)交稅金稅種年末數(shù)年初數(shù)

22、法定稅率所得稅個(gè)人所得稅城建稅其他合計(jì)本工程年末比年初上升主要原因系 所致.15項(xiàng) 目年末數(shù) 年初數(shù) 性質(zhì)及計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)教育費(fèi)附加防洪保安費(fèi)其他合計(jì)本工程年末比年初上升主要原因系應(yīng)交納的其他應(yīng)交款工程尚未支付所致.16 .其他應(yīng)付款項(xiàng) 目年末數(shù)年初數(shù)其他應(yīng)付款合計(jì)1本工程年末余額中應(yīng)付持本公司 5%冷5%以上表決權(quán)股份的股東單位欠款為兀,系.(2)本公司賬齡超過三年的其他應(yīng)付款為元,系.17 .年內(nèi)到期的長期負(fù)債借款條件W 年末數(shù)年初數(shù)信用借款保證借款抵押借款合計(jì)本工程年末比年初下降系所致.18借款條件W年末數(shù)年初數(shù)信用借款保證借款抵押借款合計(jì)19工程期初數(shù) 本期增加 本期減少期末數(shù)xx自然人股自

23、然人股合計(jì)20項(xiàng) 目年初數(shù)本年增加本年減少 年末數(shù)股本溢價(jià)股權(quán)投資準(zhǔn)備撥款轉(zhuǎn)入關(guān)聯(lián)交易差價(jià)其他資本公積合計(jì)(1)本工程中股權(quán)投資準(zhǔn)備本年增加數(shù),系.(2)本工程中撥款轉(zhuǎn)入本年增加數(shù),系.(3)本工程中關(guān)聯(lián)交易差價(jià)本年增加數(shù),主要系.21項(xiàng) 目年初數(shù)本年增加本年減少 年末數(shù)法定盈余公積法定公益金任意盈余公積合計(jì)22 .未分配利潤項(xiàng) 目本年數(shù) 上年數(shù)凈利潤力口：年初未分配利潤可供分配的利潤減：提取法定盈余公積提取法定公益金提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金可供股東分配的利潤減：提取任意盈余公積應(yīng)付普通股股利未分配利潤根據(jù)公司第屆董事會(huì)第會(huì)議審議通過的利潤分配預(yù)案,按凈利潤的10炮取法定盈余公積金元；按凈利潤的

24、 炮取法定公益金元.23 .主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)本錢收入/本錢主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)本錢 一類別名稱本年數(shù) 上年數(shù) 本年數(shù) 上年數(shù)合計(jì)24 .主營業(yè)務(wù)稅金及附加項(xiàng) 目本年數(shù) 上年數(shù)計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)城建稅營業(yè)稅教育費(fèi)附加合計(jì)25 .其他業(yè)務(wù)利潤項(xiàng) 目本年數(shù)上年數(shù)其他業(yè)務(wù)利潤合計(jì)26 .財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng) 目本年數(shù)上年數(shù)利息支出減：利息收入?yún)R兌損失減：匯兌收益其 他合計(jì)27 .投資收益項(xiàng) 目本年數(shù)上年數(shù)股權(quán)投資收益?zhèn)鶛?quán)投資收益處置長期投資損益股權(quán)投資差額攤銷合計(jì)28 .營業(yè)外收入項(xiàng) 目本年數(shù)上年數(shù)營業(yè)外收入合 計(jì)29 .營業(yè)外支出項(xiàng) 目本年數(shù)上年數(shù)營業(yè)外支出合 計(jì)30 .收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金其中大額明細(xì)如

25、下：項(xiàng) 目金額單位及個(gè)人往來等禾I息收入31 .支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金其中大額明細(xì)如下：項(xiàng) 目金額七、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：一方限制、共同限制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊? 以及兩方或兩方以上同受一方限制、共同限制或重大影響的,構(gòu)成關(guān)聯(lián)方.32 關(guān)聯(lián)方關(guān)系(1)存在限制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方(2)存在限制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊(cè)資本及其變化企業(yè)名稱年初數(shù) 本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末數(shù)(3)存在限制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份或權(quán)益及其變化企業(yè)名稱年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 不存在限制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)關(guān)聯(lián)方名稱與本企業(yè)的關(guān)系組織機(jī)構(gòu)代碼33 關(guān)聯(lián)交易銷售商品企業(yè)名稱本年數(shù)上年數(shù)占年度同類銷占年度同類銷貨比例(%)貨比例(%)購置商品企業(yè)名稱本年數(shù)上年數(shù)金額 占年度同類購 金額占年度同類購貨比例(%)貨比例(%)(3)購置或銷售商品以外的其他資產(chǎn)(4)擔(dān)保(5)提供資金(貸款或股權(quán)投資)(6)租賃和