企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析公式大全

1、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析公式大全一、償債能力分析1、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債*100%。指標(biāo)越高， 企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)流轉(zhuǎn)越快，償還流動(dòng)負(fù)債能力越強(qiáng)。國(guó)際 公認(rèn)200%,我國(guó)150破好。2、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債 *100%o國(guó)際標(biāo)志比率 100%我國(guó)90%左右。3、資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100% o指標(biāo)越 高負(fù)債程度高，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，能以較低的資金成本進(jìn)行 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。保守比率不高于50%,國(guó)際公認(rèn)較好 60%4、長(zhǎng)期資產(chǎn)適合率 =（所有者權(quán)益+長(zhǎng)期負(fù)債）/（固定 資產(chǎn)+長(zhǎng)期投資）*100%二、資本狀況分析1、資本保值增值率 =扣除客觀因素后的年末所有者 權(quán)益/年初所有

2、者權(quán)益*100%,指標(biāo)越高，資本保全情況 越好，企業(yè)發(fā)展?jié)摿υ酱?，債?quán)人利益越有保障。2、資本積累率=本年所有者權(quán)益增長(zhǎng)額 /年初所有者 權(quán)益*100%,指標(biāo)越高，所有者權(quán)益增長(zhǎng)越快， 資本積累 能力越強(qiáng)，保全情況好，持續(xù)發(fā)展能力越大。三、盈利能力分析：1、主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率 =毛利（主營(yíng)收入-主營(yíng)成本）/主 營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%,介于20%-50%之間，一般相對(duì)合理穩(wěn) 定，流動(dòng)性強(qiáng)的商品，毛利率低。設(shè)計(jì)新穎的特殊商品 （時(shí) 裝）毛利率高。2、主營(yíng)業(yè)務(wù)凈利率 =凈利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%, 反映企業(yè)基本獲利能力。3、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本率=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 *100%4、 營(yíng)業(yè)費(fèi)用率 =營(yíng)業(yè)

3、費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 *100%5、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金率 =主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 /主營(yíng)業(yè)務(wù) 收入*100%6、資產(chǎn)凈利率=稅后凈利/平均總資產(chǎn)*100%=主營(yíng)業(yè) 務(wù)凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。指標(biāo)高低于企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)， 經(jīng) 驗(yàn)管理水平有密切關(guān)系。7、凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均所有者權(quán)益*100%。 反映投資者投資回報(bào)率，股東期望平均年度凈資產(chǎn)收益 率能超過(guò)12%8、不良資產(chǎn)比率 =年末不良資總額 /年末資產(chǎn)總額*100%9、資產(chǎn)損失比率=待處理資產(chǎn)損失凈額 /年末資產(chǎn)總 額 *100%10、固定資產(chǎn)成新率 =平均固定資產(chǎn)凈值/平均固定 資產(chǎn)原值*100%11、 流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債*100%12、 速

4、動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債*100%13、 資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100%14、 長(zhǎng)期資產(chǎn)適合率 =（所有者權(quán)益+長(zhǎng)期負(fù)債）/（固 定資產(chǎn)+長(zhǎng)期投資）*100%15、 資本保值增值率 =扣除客觀因素后的年末所有者 權(quán)益/年初所有者權(quán)益*100%16、 資本積累率=本年所有者權(quán)益增長(zhǎng)額/年初所有者權(quán)益*100%17、 主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率 =毛利/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%18、 主營(yíng)業(yè)務(wù)凈利率 =凈利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%19、 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本率=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%20、 營(yíng)業(yè)費(fèi)用率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%21、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金率 =主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 /主營(yíng)業(yè) 務(wù)收

5、入*100%22、資產(chǎn)凈利率=稅后凈利/平均總資產(chǎn)*100%=主營(yíng)業(yè)務(wù)凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率23、凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均所有者權(quán)益*100%24、管理費(fèi)用率=管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%25、財(cái)務(wù)費(fèi)用率=財(cái)務(wù)費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%26、成本、費(fèi)用利潤(rùn)率 =利潤(rùn)總額/（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+期間費(fèi)用）*100%27、銷(xiāo)售收現(xiàn)比=銷(xiāo)售收現(xiàn)/銷(xiāo)售額28、 營(yíng)運(yùn)指數(shù)=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金29、 現(xiàn)金比率=現(xiàn)金余額/流動(dòng)負(fù)債*100%30、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 /流動(dòng)負(fù)債 *100%31、現(xiàn)金債務(wù)總額比 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 /總負(fù)債*100%32、 銷(xiāo)售現(xiàn)金比率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/銷(xiāo)售額*100%33、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 （次數(shù)戶賒銷(xiāo)收入凈額/應(yīng)收帳款平均余額34、 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)二天數(shù)/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)=計(jì)算期天數(shù)*應(yīng)收帳款平均余額/賒銷(xiāo)收入凈額銷(xiāo)售收入凈額=銷(xiāo)售收入-現(xiàn)銷(xiāo)收入-銷(xiāo)售折扣與折讓35、存貨周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售成本/平均存貨36、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)率37、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)（率戶銷(xiāo)售收入凈額/流動(dòng)資產(chǎn)平均余額38、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn) 次數(shù)39、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷(xiāo)售收