成本管理信息系統(tǒng)管理制度

1、鑫苑（中國）成本管理信息系統(tǒng)管理制度第一章總則第一條 為規(guī)范集團(tuán)成本管理軟件的操作與管理，保證成本管理軟件數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性， 提高集團(tuán)成本信息管理水平。第二條 集團(tuán)成本設(shè)計中心及生產(chǎn)運(yùn)營中心負(fù)責(zé)本制度的制訂、修改、解釋、指導(dǎo)、 監(jiān)督檢查。第三條 鑫苑（中國）置業(yè)有限公司及其各分子置業(yè)公司負(fù)責(zé)貫徹實施。第四條 本制度適用于鑫苑（中國）置業(yè)有限公司及其各分子置業(yè)公司所有成本管理 系統(tǒng)業(yè)務(wù)工作。第二章成本系統(tǒng)管理制度與過程控制第五條成本管理軟件總體要求與原則1.1 成本管理軟件能夠及時、準(zhǔn)確、完整地反映項目成本情況，成為成本數(shù)據(jù)的反饋 中心、存儲中心。1.2 各部門在操作成本管理軟件過程中應(yīng)分工合理、運(yùn)

2、作協(xié)調(diào)，提高效率并減少重復(fù)勞動01.3 成本管理軟件應(yīng)涵蓋各分子置業(yè)公司在建和新建的所有項目。第六條成本管理軟件各功能模塊的使用要求2.1 基礎(chǔ)資料設(shè)置：2.1.1 開發(fā)項目設(shè)置為三級：一級為公司名稱，二級為項目名稱，三級為一期、二期、 跨期分?jǐn)偂?，能確定開發(fā)期數(shù)的項目應(yīng)盡量將各期列出，一般不設(shè)后期，如項目期數(shù)和方 案較難確定，可設(shè)置后期。三級即為開發(fā)項目設(shè)置的最低級，其下不設(shè)置子級項目，不同類 型產(chǎn)品（多層、商業(yè)等）的成本反映由軟件的成本分?jǐn)偣δ苣K完成。開發(fā)項目設(shè)置結(jié)果及核算內(nèi)容如下：項目設(shè)置核算內(nèi)容鑫苑置業(yè)（XYZY）中央花園四（ZYHYX）核算項目的全部成本，為三級之和。跨期分?jǐn)偅↘Q

3、）核算跨期合同，目標(biāo)成本本項目為零。一期（1Q）核算各期直接成本以及由待分?jǐn)傓D(zhuǎn)入的成本。二期（2Q）后期HQL般不設(shè)）核算暫未確定開發(fā)規(guī)劃方案的后續(xù)土地成本。城市之家（CSZJ）跨期分?jǐn)偅↘Q）一期（1Q）二期（2Q）開發(fā)項目及機(jī)構(gòu)簡碼如下:名稱簡碼名稱簡碼河南如HAX項目X取項目名稱前一字拼音首字母山東鑫苑SD跨期分?jǐn)侹Q湖南鑫苑HNY期YQ （Y為數(shù)字）江蘇鑫苑JS后期HQ2.1.2 集團(tuán)成本科目及代碼統(tǒng)一設(shè)置，標(biāo)準(zhǔn)成本科目詳見下表，一級（如4301）、二級（如 01）成本科目及代碼不能改變，除建安費(fèi)用（4301.04.01 ）和地基處理工程（4301.04.02 ） 下根據(jù)產(chǎn)品類型、樓號

4、不同允許自行增減外，其他成本科目及代碼一律不能改變。標(biāo)準(zhǔn)成本科目表:成本科目代碼成本科目名稱4301項目總成本4301.01土地費(fèi)用4301.01.01招拍掛土地4301.01.01.01土地價款4301.01.02非招拍掛土地4301.01.02.01拆遷費(fèi)用4301.01.02.02安置補(bǔ)償費(fèi)用成本科目代碼成本科目名稱4301.01.02.03出讓金4301.01.02.04合作價款4301.01.02.05大配套費(fèi)4301.01.03契稅/公證/傭金4301.01.04土地使用稅4301.02前期費(fèi)用4301.02.01設(shè)計費(fèi)4301.02.01.01總體規(guī)劃設(shè)計/初步設(shè)計費(fèi)4301.0

5、2.01.02施工圖設(shè)計費(fèi)4301.02.01.03園景設(shè)計費(fèi)4301.02.01.04自來水設(shè)計費(fèi)4301.02.01.05電力設(shè)計費(fèi)4301.02.01.06熱力設(shè)計費(fèi)4301.02.01.07燃?xì)庠O(shè)計費(fèi)4301.02.01.08人防設(shè)計費(fèi)4301.02.01.09日照分析費(fèi)4301.02.01.10交通流量分析費(fèi)4301.02.01.11其他設(shè)計費(fèi)4301.02.02地質(zhì)勘探4301.02.02.01地質(zhì)勘察4301.02.02.02文物鉆探4301.02.03三通一平4301.02.03.01臨時供電4301.02.03.02臨時道路4301.02.03.03臨時用水4301.02.0

6、3.04平整場地4301.02.04臨時設(shè)施費(fèi)4301.02.04.01臨時圍墻4301.02.04.02臨時用房4301.02.04.03臨時圍板4301.02.04.04臨時景觀4301.02.04.05其他臨時設(shè)施4301.02.05行政事業(yè)性收費(fèi)4301.02.05.01辦理土地征費(fèi)用4301.02.05.02辦理用地規(guī)劃許可證費(fèi)用4301.02.05.03辦理建筑規(guī)劃許可證費(fèi)用4301.02.05.04辦理施工許可證費(fèi)用4301.02.05.05檢測費(fèi)4301.02.05.06其他辦證費(fèi)用4301.02.05.06.01放驗線費(fèi)4301.02.05.06.02拔地釘樁費(fèi)4301.02

7、.05.06.03其它辦證費(fèi)4301.02.06前期其它費(fèi)用成本科目代碼成本科目名稱4301.02.06.01市政補(bǔ)償4301.02.06.02臨時用地及占道費(fèi)4301.02.06.03其他費(fèi)用4301.03基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)4301.03.01供水工程4301.03.01.01紅線外供水部分4301.03.01.02紅線內(nèi)供水部分4301.03.02供電工程4301.03.02.01紅線外電力、電纜部分4301.03.02.02室外電力、電纜工程4301.03.02.03電力監(jiān)理費(fèi)4301.03.02.04高可靠用電保證費(fèi)用4301.03.03雨水污水工程4301.03.03.01紅線外雨、污水

8、外網(wǎng)4301.03.03.02紅線內(nèi)雨、污水外網(wǎng)4301.03.04室外中水系統(tǒng)4301.03.05熱力工程4301.03.05.01入網(wǎng)費(fèi)4301.03.05.02紅線外熱力外網(wǎng)4301.03.05.03紅線內(nèi)一次熱網(wǎng)4301.03.05.04紅線內(nèi)二次熱網(wǎng)4301.03.05.05換熱站（含土建）4301.03.06燃?xì)?301.03.07智能化工程4301.03.07.01對講系統(tǒng)4301.03.07.02家庭安防系統(tǒng)4301.03.07.03車輛管理系統(tǒng)4301.03.07.04監(jiān)控系統(tǒng)4301.03.07.05紅外系統(tǒng)4301.03.07.06目用曰小4301.03.07.07電子巡

9、更4301.03.07.08門禁系統(tǒng)4301.03.07.09智能化線網(wǎng)4301.03.07.10控制室4301.03.08景觀工程4301.03.08.01道路景觀4301.03.08.02綠化4301.03.08.03其他4301.03.08.04車位4301.03.08.05水4301.03.08.06電4301.03.09消防系統(tǒng)4301.03.10信息系統(tǒng)成本科目代碼成本科目名稱4301.03.10.01有線電視4301.03.10.02電話4301.03.10.03寬帶網(wǎng)4301.03.10.04遠(yuǎn)程抄表4301.03.11標(biāo)識牌4301.03.12夜間照明系統(tǒng)工程4301.03.

10、13其他配套4301.03.13.01開路口4301.03.13.02市政建設(shè)費(fèi)4301.03.13.03其他配套費(fèi)4301.04建筑安裝工程費(fèi)4301.04.01建安費(fèi)用4301.04.01.01住宅部分4301.04.01.01.01多層住宅4301.04.01.01.01.1125#4301.04.01.01.02小高層4301.04.01.01.02.0714#4301.04.01.01.03高層4301.04.01.01.03.011#4301.04.01.01.04別墅4301.04.01.01.04.0000#4301.04.01.01.05公寓4301.04.01.01.05.

11、013#4301.04.01.01.06底層商業(yè)4301.04.01.01.07其他4301.04.01.02其他建筑形態(tài)4301.04.01.03裝修費(fèi)用4301.04.01.04主體門窗工程4301.04.01.05主體火災(zāi)報警工程及設(shè)備4301.04.01.06空調(diào)系統(tǒng)4301.04.01.07其他4301.04.02地基處理工程4301.04.02.01住宅部分4301.04.02.01.01多層住宅4301.04.02.01.01.1024#4301.04.02.01.02小高層4301.04.02.01.02.0714#4301.04.02.01.03高層4301.04.02.01

12、.03.011#4301.04.02.01.04別墅4301.04.02.01.05公寓4301.04.02.01.06底層商業(yè)4301.04.02.01.07其他成本科目代碼成本科目名稱4301.04.02.02其他建筑形態(tài)4301.04.02.03護(hù)坡樁4301.04.02.04試樁4301.04.03材料設(shè)備采購4301.04.03.01進(jìn)戶門4301.04.03.02電梯4301.04.03.03屋面瓦4301.04.03.04配電箱4301.04.03.05單元對講門4301.04.03.06成品挑沿4301.04.03.07人防門4301.04.03.08散熱器4301.04.03

13、.09主體通風(fēng)、空調(diào)工程設(shè)備4301.04.03.10給排水設(shè)備（水泵、控制柜）4301.04.03.11消防系統(tǒng)設(shè)備4301.04.03.12其他4301.04.04其他4301.05公共配套建設(shè)費(fèi)4301.05.01會所及裝修、設(shè)備4301.05.01.01會所主體建安工程4301.05.01.02二次裝修4301.05.01.03游泳池設(shè)備4301.05.01.04通風(fēng)系統(tǒng)4301.05.01.05空調(diào)系統(tǒng)4301.05.01.06火災(zāi)報警系統(tǒng)4301.05.01.07材料設(shè)備采購（水泵）4301.05.01.08外部效果燈4301.05.01.09熱水系統(tǒng)設(shè)備4301.05.01.10

14、娛樂設(shè)施4301.05.01.11辦公、家具等4301.05.01.12會所其他系統(tǒng)4301.05.02地卜車庫4301.05.02.01車庫建安（含降水、護(hù)坡）4301.05.02.02通風(fēng)系統(tǒng)4301.05.02.03火災(zāi)報警系統(tǒng)4301.05.02.04消防噴淋系統(tǒng)4301.05.02.05消火栓系統(tǒng)（設(shè)備材料）4301.05.02.06氣體滅火系統(tǒng)及滅火器4301.05.02.07水泵4301.05.02.08其他地卜車庫，程4301.05.03教育設(shè)施（幼兒園/學(xué)校）4301.05.03.01主體及裝修4301.05.03.02教學(xué)器材成本科目代碼成本科目名稱4301.05.03.0

15、3其他4301.05.04垃圾用房4301.05.05大門4301.05.06文娛設(shè)施4301.05.07物業(yè)管理用房4301.05.08其他公共配套4301.06開發(fā)間接費(fèi)4301.06.01項目管理費(fèi)4301.06.01.01工資4301.06.01.02福利費(fèi)4301.06.01.03統(tǒng)籌、醫(yī)療4301.06.01.04交通費(fèi)4301.06.01.05差旅費(fèi)4301.06.01.06辦公費(fèi)4301.06.01.07租金4301.06.01.08業(yè)務(wù)費(fèi)4301.06.01.09低值易耗品攤銷4301.06.01.10折舊費(fèi)4301.06.01.11維修費(fèi)4301.06.01.12宣傳費(fèi)43

16、01.06.01.13其他4301.06.01.14保險費(fèi)4301.06.01.15現(xiàn)場文明費(fèi)4301.06.01.16臨時用工4301.06.01.17施工合同外獎金4301.06.01.18印花稅4301.06.01.30其他4301.06.02評估、咨詢費(fèi)用4301.06.02.01評估費(fèi)用4301.06.02.02預(yù)、結(jié)算編審費(fèi)4301.06.02.03其他4301.06.03監(jiān)理費(fèi)用4301.06.04施工、采購合同印花稅4301.06.05物業(yè)前期介入管理費(fèi)4301.06.06其他4301.07預(yù)備費(fèi)4301.07.01建筑變更4301.07.02/、可預(yù)見費(fèi)用部分4301.08資

17、本化利息4301.09管理費(fèi)用4301.10銷售費(fèi)用4301.10.01營銷設(shè)施建造費(fèi)4301.10.01.01售樓部、接待廳裝修、裝飾費(fèi)成本科目代碼成本科目名稱4301.10.01.02樣板間4301.10.01.03其他4301.10.02銷售費(fèi)用4301.10.02.01媒介廣告費(fèi)4301.10.02.02展銷費(fèi)4301.10.02.03促銷活動費(fèi)4301.10.02.04宣傳資料及禮品費(fèi)4301.10.02.05現(xiàn)場銷售器具費(fèi)4301.10.02.06銷售管理費(fèi)4301.10.02.07工資、福利4301.10.02.08看樓交通費(fèi)4301.10.02.09名家會費(fèi)用4301.10.0

18、2.10銷售代理費(fèi)及傭金4301.10.02.11中介策劃及咨詢費(fèi)4301.10.02.12辦證費(fèi)4301.10.02.13交易服務(wù)費(fèi)4301.10.02.14廣告設(shè)施及發(fā)布費(fèi)4301.10.02.15現(xiàn)場包裝費(fèi)4301.10.02.16銷售道具制作費(fèi)4301.10.02.30其他4301.11財務(wù)費(fèi)用2.1.3 “跨期分?jǐn)偂保↘Q）的成本項目設(shè)置土地獲得價款、開發(fā)前期準(zhǔn)備費(fèi)、配套設(shè)施費(fèi) 三大類成本科目，錄入并歸集所有開發(fā)分期均受益的成本合同及成本事項。在錄入合同的同時，應(yīng)根據(jù)規(guī)劃分期情況，及時拆分到相應(yīng)期相應(yīng)的成本科目，該項目跨期分?jǐn)傁滤械暮?同應(yīng)是“完全拆分”狀態(tài)，當(dāng)規(guī)劃條件變化引起拆分

19、標(biāo)準(zhǔn)變化，已經(jīng)竣工結(jié)算的項目所承擔(dān) 的拆分金額不再變動。雖屬上述三大類科目但非為所有開發(fā)期別受益的成本事項，不歸集到“KG項目，直接記入開發(fā)當(dāng)期，如分期發(fā)生的土地出讓金、分別開展的施工圖設(shè)計費(fèi)等。主體建安、社區(qū)管網(wǎng)、園林環(huán)境、開發(fā)間接費(fèi)等科目發(fā)生的成本事項，如在受益當(dāng)期的 同時也受益于其他開發(fā)期，該成本合同或事項直接錄入合同發(fā)生的開發(fā)當(dāng)期，并按當(dāng)時標(biāo)準(zhǔn)拆分相應(yīng)成本給其他受益的開發(fā)期。此后若建筑規(guī)劃面積調(diào)整，引起分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)變化，如果開 發(fā)當(dāng)期已經(jīng)竣工結(jié)算，不再重新改變成本拆分金額，如果開發(fā)當(dāng)期未竣工結(jié)算，應(yīng)重新改變 成本拆分金額。2.1.4 同一開發(fā)期中，包含不同類型的產(chǎn)品，應(yīng)在基礎(chǔ)資料中設(shè)置成本

20、分?jǐn)倢ο?，分?jǐn)?對象設(shè)置要簡單、合理，有利于成本的核算。般來說，成本分?jǐn)倢ο蟾鶕?jù)產(chǎn)品成本或售價的不同可為：別墅、多層住宅、小高層住宅、高層住宅、多層商鋪、高層商鋪、車庫、幼兒園等，當(dāng)產(chǎn)品類型較為單一時各根據(jù)產(chǎn)品差異特點進(jìn)行適當(dāng)細(xì)分，如多層細(xì)分為公寓和洋房；按指定的分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)“占地面積、建筑面積、可售面積”輸入?yún)?shù)，當(dāng)規(guī)劃和設(shè)計數(shù)據(jù)變動，并且有設(shè)計部確定的正式文件依據(jù)，應(yīng)及時更新該基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。2.1.5 必須根據(jù) 鑫苑中國合同分類編號規(guī)則 進(jìn)行成本管理軟件中的合同編碼規(guī)則設(shè)置。各分公司應(yīng)制定合同變更簽證、結(jié)算、付款計劃與付款單統(tǒng)一的分類編號規(guī)則，并按照規(guī)則在成本管理軟件中進(jìn)行相應(yīng)的編碼設(shè)置。鑫苑中國

21、公司供應(yīng)商編碼規(guī)則是體現(xiàn)公司、項目、和業(yè)務(wù)類型進(jìn)行，每個供應(yīng)商只能存在一個類型中，供應(yīng)商名稱是全稱。2.2 目標(biāo)成本2.2.1 取得土地證后 10 個工作日內(nèi)，必須完成在估算錄入模塊錄入可行性研究報告成本測算數(shù)據(jù)（ 最新版本） ，并直接將可行性研究報告成本測算表上傳到項目文檔中。2.2.2 目標(biāo)成本必須分期確定，不設(shè)置跨期分?jǐn)偝杀荆?即跨期分?jǐn)倿?0） ，目標(biāo)成本應(yīng)錄入工作量、單位、單價、說明等項目。目標(biāo)成本電子文檔 （ 目標(biāo)成本控制責(zé)任書 、 目標(biāo)成本測算表 、 跨期成本分?jǐn)傇瓌t說明書與跨期成本分?jǐn)偯骷?xì)表 ） 須在經(jīng)公司審批后5 個工作日內(nèi)上傳至相應(yīng)項目各期項目文檔，目標(biāo)成本修訂后須及時更新

22、。1.1.3 目標(biāo)成本按程序?qū)徟瓿珊?5個工作日內(nèi)，必須準(zhǔn)確錄入到成本管理軟件，主體的目標(biāo)成本必須按照項目的各產(chǎn)品類型和樓號錄入，并在各產(chǎn)品類型目標(biāo)成本表功能模塊中，按產(chǎn)品類型分?jǐn)偰繕?biāo)成本，準(zhǔn)確得到各產(chǎn)品類型的目標(biāo)成本，并與上傳的目標(biāo)成本電子文檔的數(shù)據(jù)一致。1.1.4 可研成本錄入時，可研報告成本測算表的錄入由地產(chǎn)部完成。1.1.5 目標(biāo)成本錄入完成后， 須經(jīng)過地產(chǎn)部部門負(fù)責(zé)人的審核確認(rèn)， 目標(biāo)成本除規(guī)劃條件變化、政府政策變化等情況外，一經(jīng)確定，不得隨意修訂。成本管理軟件上，目標(biāo)成本的變動只有通過目標(biāo)成本修訂完成，并且目標(biāo)成本的修訂必須符合集團(tuán)相關(guān)規(guī)定。2.3 預(yù)算管理：本模塊可暫不使用。2

23、.4 合同管理：2.4.1 合同錄入應(yīng)及時，一般應(yīng)在合同簽訂后 3 個工作日完成。2.4.2 合同錄入信息必須全面，其中合同類型、合同編號、合同名稱、簽約乙方、合同金額、造價性質(zhì)、合同性質(zhì)、簽約時間、形成方式以及招標(biāo)項目的招標(biāo)信息必須填完整。合同類型責(zé)任部門錄入時間標(biāo)準(zhǔn)土地合同地產(chǎn)部土地證取得的當(dāng)日合同金額，項目分期面積和產(chǎn)品占地面積準(zhǔn)確。上傳電子文檔設(shè)計合同規(guī)劃設(shè)計部合同簽訂完畢的當(dāng)日內(nèi)合同金額、項目受益分類準(zhǔn)確。上傳電子文檔工程、施工合同工程配套部合同簽訂完畢的次日內(nèi)合同金額、項目受益分類準(zhǔn)確。上傳電子文檔配套采購合同工程配套部合同簽訂完畢的次日內(nèi)合同金額、項目受益分類準(zhǔn)確。上傳電子文檔預(yù)

24、算咨詢合同預(yù)算部合同簽訂完畢的次日內(nèi)合同金額、項目受益分類準(zhǔn)確。上傳電子文檔營銷合同營銷部合同簽訂完畢的當(dāng)日內(nèi)合同金額、項目受益分類準(zhǔn)確。上傳電子文檔零星工程合同工程配套部合同簽訂完畢的次日內(nèi)合同金額、項目受益分類準(zhǔn)確。上傳電子文檔非合同成本財務(wù)部合同簽訂完畢的次日內(nèi)合同金額、項目受益分類準(zhǔn)確。上傳電子文檔1.1.4 直接錄入各期的合同，原則上應(yīng)在合同的錄入完畢后及時進(jìn)行拆分，對于不能立 即拆分的合同（僅限于金額不能確定或預(yù)計變化很大的合同）應(yīng)先暫估合同金額（如單價合同）然后再拆分。錄入待分?jǐn)偟暮贤诖_定跨期分?jǐn)偝杀驹瓌t說明書后進(jìn)行完全拆分； 分?jǐn)傊梁笃诘某杀荆?guī)劃方案確定后對待分?jǐn)偤贤M(jìn)行

25、二次分?jǐn)?，后期更改為相?yīng)各期。1.1.5 主體建筑工程費(fèi)、主體安裝工程費(fèi)科目下每一個合同都必須準(zhǔn)確將其金額直接歸 屬到相應(yīng)的產(chǎn)品類型。對于費(fèi)率合同，可以合同暫估的金額拆分到各產(chǎn)品類型。1.1.6 合同為暫估價的合同或者單價合同，一旦合同實際造價確定后，允許修訂合同價及修改合同拆分相應(yīng)的金額。1.1.7 合同信息錄入到軟件后不允許隨意刪除，存在變更簽證、結(jié)算信息與付款信息的 合同不允許進(jìn)行刪除；需要刪除合同必須經(jīng)過地產(chǎn)部與財務(wù)管理部的同意（審批文本）方可 刪除，刪除合同后必須進(jìn)行書面說明，并將電子文檔上傳到合同模塊。2.5 合同執(zhí)行2.5.1 變更與簽證按對應(yīng)的合同錄入，其中合同調(diào)整類型、調(diào)整單

26、編號、調(diào)整單名稱、 調(diào)整時間、提出部門、調(diào)整金額、調(diào)整說明等項必須填寫。所有的變更與簽證須做到一單一 錄，每月發(fā)生的變更與簽證，在月底前須按照按月核算書審批數(shù)據(jù)逐單錄入到成本管理軟件 中。2.5.2 主體合同變更簽證必須拆分到各類產(chǎn)品，能做到將變更金額直接歸屬到產(chǎn)品的應(yīng) 直接歸屬到該產(chǎn)品；合同結(jié)算錄入前，該合同的所有變更簽證的金額應(yīng)是“已確定造價”。2.5.3 合同結(jié)算：所有錄入的合同必須進(jìn)行結(jié)算，合同執(zhí)行完成后應(yīng)及時進(jìn)行合同的結(jié) 算，合同結(jié)算審批完畢后當(dāng)月必須將結(jié)算錄入成本管理軟件，其中結(jié)算編號、結(jié)算名稱、結(jié)算造價、是否最后結(jié)算、編制人、審核人、審定人及相應(yīng)的時間為必須填寫的信息。2.5.4

27、 結(jié)算拆分： 在合同結(jié)算錄入的同時應(yīng)進(jìn)行結(jié)算拆分， 結(jié)算拆分條件一般與合同拆 分條件相同。2.5.5 合同結(jié)算完成后， 不允許再修改合同金額及相應(yīng)的拆分， 也不允許刪改其變更簽 證金額。2.6 資金計劃2.6.1 付款計劃：每次合同付款時，應(yīng)做合同付款計劃，付款計劃錄入信息需齊全。2.6.2 付款錄入：每次合同付款時均應(yīng)錄入付款金額，并生成付款憑證，付款錄入需填寫編號、付款說明、合同完成摘要、金額、付款日期、對應(yīng)計劃和審核人，沒有付款計劃的付款錄入應(yīng)將“對應(yīng)計劃”后的空格雙擊打開再關(guān)閉即可保存。2.7 動態(tài)成本2.7.1 非合同性成本錄入：月底前須將當(dāng)月發(fā)生的非合同性成本及時從本模塊錄入。2.

28、7.2 待發(fā)生成本預(yù)測：待發(fā)生成本必須經(jīng)常調(diào)整，否則動態(tài)成本反映不準(zhǔn)確，待發(fā)生成本預(yù)測時，應(yīng)詳細(xì)列出待發(fā)生成本的工程量、單價，并作必要的說明；待發(fā)生成本的調(diào)整至少每月一次，并在月底前的 3 個工作日內(nèi)完成。2.7.3 主體建筑工程費(fèi)、主體安裝工程費(fèi)必須根據(jù)各產(chǎn)品類型的待發(fā)生成本進(jìn)行調(diào)整，并應(yīng)用直接歸屬功能歸屬到該產(chǎn)品和樓號。2.7.4 全項目動態(tài)成本表必須能準(zhǔn)確地反映項目實際動態(tài)成本情況， 使用成本管理軟件 過程中發(fā)現(xiàn)動態(tài)成本表出現(xiàn)錯誤時，應(yīng)及時查找、分析原因并進(jìn)行修正。2.7.5 各產(chǎn)品類型動態(tài)成本表必須能準(zhǔn)確地反映項目各產(chǎn)品類型的動態(tài)成本情況， 各產(chǎn) 品類型的分?jǐn)偡桨疙氄_。2.7.6 待

29、發(fā)生成本預(yù)測中的工程管理費(fèi)、利息、物業(yè)完善費(fèi)等由財務(wù)部完成，其他成本預(yù)測由地產(chǎn)部完成。2.8 成本拆分原則地下建筑物只分?jǐn)偟叵陆ò渤杀?，項目產(chǎn)品成本按照誰受益誰分?jǐn)傇瓌t進(jìn)行。2.8.1 土地成本按地上建筑物的占地面積分?jǐn)?。按照項目產(chǎn)品占地面積計算，再按建筑面積分?jǐn)偟疆a(chǎn)品；分期的土地成本，按照項目期占地面積分?jǐn)?，再按建筑面積分?jǐn)偟疆a(chǎn)品。2.8.2 前期工程費(fèi)按照地上建筑物的建筑面積分?jǐn)?。分期的前期工程費(fèi)，歸屬單期的成本，按照建筑面積分?jǐn)偅粚儆诙嗥诘某杀?，先按照屬期的占地面積先行分?jǐn)偟巾椖?，后在項目中再按建筑面積分?jǐn)偟疆a(chǎn)品。2.8.3 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)按照地上建筑物的建筑面積分?jǐn)?；分期的前期工程費(fèi)，歸屬

30、單期的成本，按照建筑面積分?jǐn)偂?.8.4 配套設(shè)施費(fèi)按照營業(yè)性和非營業(yè)性的性質(zhì)拆分；營業(yè)性配套（小學(xué)、幼兒園、會所、地下車庫等）按照自身受益原則歸集、拆分成本，整個項目的營業(yè)性配套資產(chǎn)，按照自身建筑面積歸集成本。非營業(yè)性配套（配電房、熱交換站、物業(yè)用房、地下人防、公廁、大門等）按轄區(qū)內(nèi)的可售建筑面積分?jǐn)偂?.8.5 開發(fā)間接費(fèi)按照建筑面積分?jǐn)?；分期的開發(fā)間接費(fèi)，歸屬單期的成本，按照建筑面積分?jǐn)偂?.8.6 建筑安裝工程費(fèi)按照建筑面積分?jǐn)偅ê叵率遥?；建筑安裝工程費(fèi)按照建筑面積和樓號歸集成本、按照產(chǎn)品類型分?jǐn)偝杀尽?.8.7 資本化利息按照建筑面積分?jǐn)偟疆a(chǎn)品中。2.9 產(chǎn)品分類2.9.1 可售

31、產(chǎn)品分為多層住宅、小高層住宅、高層住宅、多層公寓、高層公寓、多層商鋪、高層商鋪、寫字樓；2.9.2 配套產(chǎn)品類型分為營業(yè)性配套和非營業(yè)性配套營業(yè)性配套有：小學(xué)、幼兒園、會所、地下車庫、地下室。非營業(yè)性配套有：配電房、熱交換站、物業(yè)用房、地下人防、公廁、大門等。2.9.3 產(chǎn)品成本歸集與分配項目成本分?jǐn)偘凑找?guī)定把成本歸集到可售產(chǎn)品和配套產(chǎn)品中，非營業(yè)性配套產(chǎn)品成本最終分配到可售產(chǎn)品中去。2.10 . 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)編制、確認(rèn)和審核房地產(chǎn)成本的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分為建筑面積、 銷售面積和占地面積。 這些面積是房地產(chǎn)成本分 攤的基礎(chǔ)。2 10.1 建筑面積是在施工圖完成或主體招投標(biāo)完成后5 天內(nèi)，由預(yù)算部編制各種產(chǎn)

32、品的建筑面積明細(xì)表，錄入房地產(chǎn)成本系統(tǒng)。2 10.2 銷售面積是在取得預(yù)售證后5 天內(nèi)，由預(yù)算部編制各種產(chǎn)品的銷售面積，經(jīng)營銷部審核后、錄入房地產(chǎn)成本系統(tǒng)。2.10.3 占地面積是在取得土地證后，在項目規(guī)劃圖出具后 5 天內(nèi)，由地產(chǎn)部編制項目 產(chǎn)品的占地面積，經(jīng)規(guī)劃設(shè)計部審核后，錄入房地產(chǎn)成本系統(tǒng)。第三章成本管理軟件執(zhí)行程序3.1 成本管理軟件使用人員相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)：集團(tuán)總裁辦、各中心總經(jīng)理、三總師、分子公司總經(jīng)辦、財務(wù)部經(jīng)理、預(yù)算部經(jīng)理、工程配套部經(jīng)理、地產(chǎn)部經(jīng)理；相關(guān)部門及人員：成本設(shè)計中心、地產(chǎn)發(fā)展中心、各分子公司地產(chǎn)部、預(yù)算部、規(guī)劃設(shè) 計部、工程配套部、財務(wù)部、綜合事務(wù)部。3.2 權(quán)限設(shè)置各分子公司應(yīng)設(shè)置一名成本管理軟件用戶管理員 （由地產(chǎn)部經(jīng)理指定），由用戶管理員給各用戶設(shè)置權(quán)限，具體權(quán)限設(shè)置參考如下:使用人員權(quán)限用戶管理員權(quán)限設(shè)置、查詢權(quán)公司領(lǐng)導(dǎo)查詢權(quán)副總查詢權(quán)經(jīng)理查詢權(quán)、管理權(quán)成本操作員所操作模塊的查詢權(quán)、管理權(quán)其他人員查詢權(quán)（可設(shè)置公共用戶）3.3職責(zé)劃分成本管理軟件的使用由各分子置業(yè)公司地產(chǎn)部負(fù)責(zé)