經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)體系

1、xx 集團經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)體系為增進業(yè)績考核的合理性，本著客觀、合理、可行的原則，設(shè)計了集團經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)體系，說明如下：一、考核指標(biāo)當(dāng)年稅后利潤(1)資金占用回報率= 100%( 內(nèi)部往來+實收資本+公積金) 平均余額當(dāng)年實現(xiàn)稅后利潤(2)利潤計劃完成率 =100%計劃下達稅后利潤當(dāng)年實現(xiàn)稅前利潤(3)稅前利潤增長率 =100%上年實現(xiàn)稅前利潤銷售收入 +預(yù)收貨款凈增額- 應(yīng)收帳款凈增額(4) 流動資金周轉(zhuǎn)率= 流動資產(chǎn)平均余額 證券口不考核流動資金周轉(zhuǎn)率。上述指標(biāo)中提到的平均余額均以 （ 年初+年末） 平均余額計算， “內(nèi)部往來”為對總部和上級單位的往來數(shù)， 對互相計算利息的內(nèi)部往來增減

2、將作調(diào)整扣除。二、指標(biāo)釋義1、 資金占用回報率。該指標(biāo)反映占用資金的回報水平。鼓勵所屬公司以較低的資金占用提供較多的回報，抑制回報水平低的項目的投入。2、 年度計劃利潤完成率。 該指標(biāo)反映各單位年度利潤計劃的完成程度。 以促使各單位完成年初利潤計劃， 增強對完成計劃的使命感和緊迫感。3、 稅前利潤增長率。該指標(biāo)屬于發(fā)展能力指標(biāo)，考核該指標(biāo)可以鼓勵增創(chuàng)利潤，致力于企業(yè)發(fā)展和進步。4、 流動資金周轉(zhuǎn)率：反映各單位的營運能力，考核該指標(biāo)可促進企業(yè)增加營業(yè)收入，加快資金回籠。三、考核基礎(chǔ)1、 資金占用回報率。以15%作為考核基礎(chǔ)。上年流動資金周轉(zhuǎn)率2、 年度計劃利潤完成率。該指標(biāo)的考核基礎(chǔ)為完成年度計

3、劃利潤，即 100%。3、 稅前利潤增長率。該指標(biāo)考核基礎(chǔ)為保持上年水平，即0 。4、 流動資金周轉(zhuǎn)率。該指標(biāo)考核基礎(chǔ)為保持上年水平。四、考核辦法各項指標(biāo)的考核結(jié)果通過一個系數(shù)來表示，計入方法（不含證券口）為：當(dāng)年資金占用回報率（1）資金占用回報率系數(shù)= 權(quán)重（0.5）標(biāo)準(zhǔn)資金占用回報率（2）利潤計劃完成率系數(shù)=利潤計劃完成率權(quán)重（0.2 ）（3）稅前利潤增長率系數(shù)=（稅前利潤增長率+1）權(quán)重（0.15）當(dāng)年流動資金周轉(zhuǎn)率（4） 流動資金周轉(zhuǎn)率系數(shù)= 權(quán)重（ 0.15 ）考慮到證券口主營業(yè)務(wù)不體現(xiàn)營業(yè)收入，故不考核流動資金周轉(zhuǎn)率，其他各指標(biāo)的權(quán)重為：資金占用回報率： 0.6 ；利潤計劃完成率：

4、 0.20 ， 稅前利潤增長率0.20 ，其他計算同上。為避免單項指標(biāo)異常波動帶來的綜合考核結(jié)果失真， (1) 項指標(biāo)值若超過權(quán)重的 2 倍， 只按權(quán)重的 2 倍計算， 其余項目指標(biāo)值若超過權(quán)重的 1.5 倍， 只按權(quán)重的 1.5 倍計算， 上述指標(biāo)系數(shù)值若屬于本年虧損、上年盈利原因造成的低于“0 ”值，以“0 ”值計；若屬于上年虧損、本年盈利造成的低于“ 0 ”值，均以“權(quán)重”值計算。各單位評價系數(shù)=上述四個指標(biāo)系數(shù)之和。五、關(guān)于利潤、銷售收入等指標(biāo)的確定各單位本年和上年的利潤、銷售收入等指標(biāo)以集團 A 股核數(shù)師審定的各單位會計報表為基礎(chǔ)， 扣除總部分?jǐn)偟墓芾碣M用對指標(biāo)的影響。除重大因素外，遺留問題對當(dāng)年和上年指標(biāo)的影響不予