經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系

1、xx 集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系為增進(jìn)業(yè)績(jī)考核的合理性，本著客觀、合理、可行的原則，設(shè)計(jì)了集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系，說(shuō)明如下：一、考核指標(biāo)當(dāng)年稅后利潤(rùn)(1)資金占用回報(bào)率= 100%( 內(nèi)部往來(lái)+實(shí)收資本+公積金) 平均余額當(dāng)年實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn)(2)利潤(rùn)計(jì)劃完成率 =100%計(jì)劃下達(dá)稅后利潤(rùn)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)(3)稅前利潤(rùn)增長(zhǎng)率 =100%上年實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)銷售收入 +預(yù)收貨款凈增額- 應(yīng)收帳款凈增額(4) 流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率= 流動(dòng)資產(chǎn)平均余額 證券口不考核流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率。上述指標(biāo)中提到的平均余額均以 （ 年初+年末） 平均余額計(jì)算， “內(nèi)部往來(lái)”為對(duì)總部和上級(jí)單位的往來(lái)數(shù)， 對(duì)互相計(jì)算利息的內(nèi)部往來(lái)增減

2、將作調(diào)整扣除。二、指標(biāo)釋義1、 資金占用回報(bào)率。該指標(biāo)反映占用資金的回報(bào)水平。鼓勵(lì)所屬公司以較低的資金占用提供較多的回報(bào)，抑制回報(bào)水平低的項(xiàng)目的投入。2、 年度計(jì)劃利潤(rùn)完成率。 該指標(biāo)反映各單位年度利潤(rùn)計(jì)劃的完成程度。 以促使各單位完成年初利潤(rùn)計(jì)劃， 增強(qiáng)對(duì)完成計(jì)劃的使命感和緊迫感。3、 稅前利潤(rùn)增長(zhǎng)率。該指標(biāo)屬于發(fā)展能力指標(biāo)，考核該指標(biāo)可以鼓勵(lì)增創(chuàng)利潤(rùn)，致力于企業(yè)發(fā)展和進(jìn)步。4、 流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率：反映各單位的營(yíng)運(yùn)能力，考核該指標(biāo)可促進(jìn)企業(yè)增加營(yíng)業(yè)收入，加快資金回籠。三、考核基礎(chǔ)1、 資金占用回報(bào)率。以15%作為考核基礎(chǔ)。上年流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率2、 年度計(jì)劃利潤(rùn)完成率。該指標(biāo)的考核基礎(chǔ)為完成年度計(jì)

3、劃利潤(rùn)，即 100%。3、 稅前利潤(rùn)增長(zhǎng)率。該指標(biāo)考核基礎(chǔ)為保持上年水平，即0 。4、 流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率。該指標(biāo)考核基礎(chǔ)為保持上年水平。四、考核辦法各項(xiàng)指標(biāo)的考核結(jié)果通過(guò)一個(gè)系數(shù)來(lái)表示，計(jì)入方法（不含證券口）為：當(dāng)年資金占用回報(bào)率（1）資金占用回報(bào)率系數(shù)= 權(quán)重（0.5）標(biāo)準(zhǔn)資金占用回報(bào)率（2）利潤(rùn)計(jì)劃完成率系數(shù)=利潤(rùn)計(jì)劃完成率權(quán)重（0.2 ）（3）稅前利潤(rùn)增長(zhǎng)率系數(shù)=（稅前利潤(rùn)增長(zhǎng)率+1）權(quán)重（0.15）當(dāng)年流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率（4） 流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率系數(shù)= 權(quán)重（ 0.15 ）考慮到證券口主營(yíng)業(yè)務(wù)不體現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入，故不考核流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率，其他各指標(biāo)的權(quán)重為：資金占用回報(bào)率： 0.6 ；利潤(rùn)計(jì)劃完成率：

4、 0.20 ， 稅前利潤(rùn)增長(zhǎng)率0.20 ，其他計(jì)算同上。為避免單項(xiàng)指標(biāo)異常波動(dòng)帶來(lái)的綜合考核結(jié)果失真， (1) 項(xiàng)指標(biāo)值若超過(guò)權(quán)重的 2 倍， 只按權(quán)重的 2 倍計(jì)算， 其余項(xiàng)目指標(biāo)值若超過(guò)權(quán)重的 1.5 倍， 只按權(quán)重的 1.5 倍計(jì)算， 上述指標(biāo)系數(shù)值若屬于本年虧損、上年盈利原因造成的低于“0 ”值，以“0 ”值計(jì)；若屬于上年虧損、本年盈利造成的低于“ 0 ”值，均以“權(quán)重”值計(jì)算。各單位評(píng)價(jià)系數(shù)=上述四個(gè)指標(biāo)系數(shù)之和。五、關(guān)于利潤(rùn)、銷售收入等指標(biāo)的確定各單位本年和上年的利潤(rùn)、銷售收入等指標(biāo)以集團(tuán) A 股核數(shù)師審定的各單位會(huì)計(jì)報(bào)表為基礎(chǔ)， 扣除總部分?jǐn)偟墓芾碣M(fèi)用對(duì)指標(biāo)的影響。除重大因素外，遺留問(wèn)題對(duì)當(dāng)年和上年指標(biāo)的影響不予