級國貿(mào)-國際結(jié)算

1、2021/4/11第三章 匯付l學(xué)習(xí)指導(dǎo)：學(xué)習(xí)指導(dǎo)：l通過本章教學(xué)，要求學(xué)生了解國際匯付的概念、國際結(jié)算方式的類別；l理解匯付在國際經(jīng)濟(jì)往來中的具體應(yīng)用；l掌握匯付的概念、當(dāng)事人及種類；l熟練掌握三種匯款業(yè)務(wù)的流轉(zhuǎn)程序及銀行間頭寸的劃撥辦法。2021/4/12 一、結(jié)算方式概述一、結(jié)算方式概述 二、匯款方式的概述二、匯款方式的概述 三、匯款方式的種類三、匯款方式的種類 四、匯款頭寸的劃撥四、匯款頭寸的劃撥 五、匯款的退匯五、匯款的退匯 六、匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用六、匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用 七、匯付的風(fēng)險(xiǎn)與防范七、匯付的風(fēng)險(xiǎn)與防范本章內(nèi)容本章內(nèi)容2021/4/13一、結(jié)算方式的概念l國際結(jié)算方式

2、又稱為支付方式，通常是指在一定的條件下，通過銀行實(shí)現(xiàn)一定金額貨幣預(yù)期轉(zhuǎn)移的方式。第一節(jié) 結(jié)算方式概述2021/4/14二、結(jié)算方式的分類l從匯兌的方向考察，可劃分為順匯法和逆匯法 l從提供信用的角度，可分為以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式和以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式兩類。2021/4/15從匯兌的方向考察從匯兌的方向考察：l順匯法順匯法(remittance)又稱匯付法，它是付款人主動將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行采用某種結(jié)算工具支付給收款人的結(jié)算方式。由于在這種結(jié)算方式下資金的流動方向與結(jié)算工具的傳遞方向相同，故稱順匯法，具體如匯付方式。 l逆匯法逆匯法(reverse remittance)又稱出票法

3、，是由收款人(債權(quán)人)出具匯票，委托銀行向國外的付款人(債務(wù)人)收取一定金額的結(jié)算方式。由于在這種結(jié)算方式下資金的流動方向與結(jié)算工具的傳遞方向相反，故稱逆匯法，具體如托收和信用證方式。 2021/4/16順匯方式流程順匯方式流程2021/4/17逆匯方式流程逆匯方式流程2021/4/18從提供信用的角度從提供信用的角度：l以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式是指銀行對結(jié)算中的收付雙方均不提供信用，只是接受委托，辦理款項(xiàng)的收付，如匯付方式和托收方式。l以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式是指銀行為交易提供信用保證的結(jié)算方式，如信用證方式和銀行保函方式等。 2021/4/19第二節(jié) 匯付概述(一)匯付的概念l匯付（r

4、emittance），是匯出行（remitting bank）應(yīng)匯款人（remitter）的要求，以一定的方式，把一定的金額，通過其國外聯(lián)行或代理行作為匯入行（paying bank），付給收款人（payee）的一種結(jié)算方式。l匯付是順匯方式?？蓡为?dú)使用，也可與其他結(jié)算方式結(jié)合使用。l既能適用于貿(mào)易結(jié)算，也可適用于非貿(mào)易結(jié)算，凡屬外匯資金的調(diào)撥都是采用匯付方式。l它是基本的結(jié)算方式，是銀行的主要外匯業(yè)務(wù)之一。 2021/4/110(二)匯付的當(dāng)事人l匯款人（remitter），即付款人l收款人或受益人（payee /beneficiary） l匯出行（remitting bank） l匯入行（

5、paying bank）或解付行 2021/4/111第三節(jié) 匯款的償付與退匯一、匯款的償付（一）匯出行與匯入行有賬戶關(guān)系1.匯出行在匯入行開有賬戶l撥頭寸的指示：“Please debit our a/c with you”或“In cover ,we authorized you to debit the sum to our a/c with you.”（“請借記”或“授權(quán)借記”） 2021/4/1122.匯入行在匯出行開有賬戶l撥頭寸的指示：“In cover ,we have credited the sum to your a/c with us”. （“已貸記”或“主動貸記”）l

6、思考思考：在匯出行和匯入行雙方互開賬戶的情況下，匯出行將選擇哪種方式? 2021/4/113（二）匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關(guān)系 1.匯出行與匯入行有共同的賬戶行，即雙方在同一家銀行開有賬戶，通過該銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。 l撥頭寸指示為：“In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with them.” 2021/4/1142021/4/115l 2.匯出行和匯入行沒有共同的賬戶行，即雙方在不同銀行開有賬戶，必須通過兩家或兩家以上的銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。 l撥頭寸指示為：“In cover, we hav

7、e instructed X Bank pay / remit the proceeds to your a/c with Y Bank.” 匯入行在收到Y(jié) Bank 貸記報(bào)單后，即可解付。 2021/4/1162021/4/117二、 匯款的退匯l退匯是指匯款在解付以前的撤銷。退匯可能由收款人提出，也可能由匯款人提出。 1.收款人退匯 2.匯款人退匯 3.匯入行退匯2021/4/118一、信匯（mail transfer,簡稱M/T） 1信匯業(yè)務(wù)流程與特點(diǎn)l速度慢、費(fèi)用低。目前實(shí)務(wù)中少用，凡金額較小或需用不急的，用此種方式比較合適。 2信匯業(yè)務(wù)的結(jié)算工具l信匯業(yè)務(wù)的結(jié)算工具有兩種：信匯委托書

8、（mail transfer advice）和支付委托書(payment order)。 第四節(jié) 匯付的種類2021/4/119匯款人填寫信匯匯款申請書，交款付費(fèi)給匯出行匯款人填寫信匯匯款申請書，交款付費(fèi)給匯出行匯款人取回電匯回執(zhí)匯款人取回電匯回執(zhí)匯出行制作信匯委托書或支付委托書經(jīng)過兩人雙簽，郵匯出行制作信匯委托書或支付委托書經(jīng)過兩人雙簽，郵寄匯入行。寄匯入行。 匯入行收到信匯委托書或支付委托書，核對簽字無誤后，匯入行收到信匯委托書或支付委托書，核對簽字無誤后，將信匯委托書的第二聯(lián)及第三四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知將信匯委托書的第二聯(lián)及第三四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。收款人。收款人憑收據(jù)取款。收款

9、人憑收據(jù)取款。匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人匯入行將匯入行將借記付訖通知書借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付寄給匯出行，通知它匯款解付完畢完畢信匯業(yè)務(wù)流程2021/4/120信匯結(jié)算業(yè)務(wù)程（圖示信匯結(jié)算業(yè)務(wù)程（圖示) )匯款人匯款人（債務(wù)人）（債務(wù)人）收款人收款人（債權(quán)人）（債權(quán)人）匯出行匯出行（進(jìn)口國）（進(jìn)口國）匯入行匯入行（出口國）（出口國）合同合同2021/4/121補(bǔ)充：借記付訖通知書匯出行匯出行匯入行匯入行客戶的銀行存款客戶的銀行存款客戶：增加（借方）客戶：增加（借方） 減少（貸方）減少（貸方）銀行：增加（貸方）

10、銀行：增加（貸方） 減少（借方）減少（借方）匯出行匯出行減少減少（借記）（借記）2021/4/122二、電匯（telegraphic transfer，簡稱T/T） 1電匯業(yè)務(wù)流程與特點(diǎn) 最大優(yōu)點(diǎn)是資金調(diào)撥速度快、安全，目前使用最普遍。 2采用電報(bào)或電傳的電匯方式 3采用SWIFT系統(tǒng)的電匯方式2021/4/123 電匯業(yè)務(wù)流程（電匯業(yè)務(wù)流程（T/T） 2021/4/124電匯業(yè)務(wù)電匯業(yè)務(wù)l電報(bào)、電傳匯付業(yè)務(wù)lSWIFT電匯業(yè)務(wù)2021/4/125三、票匯（remittance by bankers demand draft，簡稱D/D） 1票匯的概念l匯出行應(yīng)匯款人的要求開立以其在付款地的聯(lián)

11、行或代理行為付款人的即期匯票交給匯款人，由匯款人自寄或自帶到付款地去憑票付款。 2票匯業(yè)務(wù)的特點(diǎn)l取款靈活 l收款人方便l銀行手續(xù)節(jié)省2021/4/126匯款人填寫票匯匯款申請書，交款付費(fèi)給匯出行匯款人填寫票匯匯款申請書，交款付費(fèi)給匯出行匯出行開立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯匯出行開立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人票交給匯款人匯款人將匯票寄給收款人匯款人將匯票寄給收款人 匯出行將匯票通知書寄匯入行匯出行將匯票通知書寄匯入行收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯

12、款給收款人收款人匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢款解付完畢票匯業(yè)務(wù)流程2021/4/127票匯票匯業(yè)務(wù)流程（業(yè)務(wù)流程（D/D） 2021/4/128四、電匯、信匯、票匯三種匯款方式比較l1從支付工具來看，電匯方式使用電報(bào)、電傳，或SWIFT，用密押證實(shí)；信匯方式使用信匯委托書或支付委托書，用簽字來證實(shí)；票匯方式使用銀行及其匯票，用簽字證實(shí)l2從匯款人的成本費(fèi)用來看，電匯收費(fèi)較高l3從安全方面來看，電匯比較安全l4從匯款速度來看，電匯最為快捷l5從使用范圍來看，電匯是目前使用最廣泛的方式；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間2021/4

13、/129第五節(jié) 匯付在國際貿(mào)易中的應(yīng)用l在國際貿(mào)易中，使用匯款方式結(jié)清買賣雙方債權(quán)債務(wù)，主要有預(yù)付貨款、貨到付款和交單付現(xiàn)三種方式。 一、預(yù)付貨款l預(yù)付貨款（payment in advance）是指買方先將貨款通過銀行匯交賣方，賣方收到貨款后，根據(jù)買賣合同規(guī)定，在一定時(shí)間內(nèi)或立即將貨發(fā)運(yùn)至進(jìn)口商的一種匯款結(jié)算方式。2021/4/130 (二)貨到付款l貨到付款（payment after arrival of the goods）是出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商收到貨物后，立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商的一種匯款結(jié)算方式。它實(shí)際上是屬于賒賬交易（open account transaction），

14、具有延期付款(deferred payment)性質(zhì)。l貨到付款在國貿(mào)中有售定和寄售兩種方式 。2021/4/131 (三)交單付現(xiàn) 1.交單付現(xiàn)的概念l交單付現(xiàn)（cash against documents, 簡稱CAD）又稱憑單付匯，是進(jìn)口商通過銀行將款項(xiàng)匯給出口商所在地銀行（匯入行），并指示該行憑出口商提交的貨運(yùn)單據(jù)即可付款給出口商的一種結(jié)算方式。 2.交單付現(xiàn)的特點(diǎn)l有條件的匯款l風(fēng)險(xiǎn)較均衡 l交單付現(xiàn)的影響2021/4/132第七節(jié)第七節(jié) 匯付的風(fēng)險(xiǎn)與防范匯付的風(fēng)險(xiǎn)與防范 （一）匯款方式的特點(diǎn) 1.基本、商業(yè)信用 2.風(fēng)險(xiǎn)大 3.資金負(fù)擔(dān)不平衡 4.手續(xù)簡便，費(fèi)用少 （二）匯付方式的風(fēng)險(xiǎn)防范2021/4/133【本章技能訓(xùn)練題】l我某外貿(mào)公司A擬匯出一筆押金GBP1000.00給英國某商人B，A委托福州中國銀行代為辦理。 1、福州中國銀行擬以倫敦的X銀行作為解付行。因?yàn)楦Ｖ葜行性谠撔虚_有GBP帳戶； 2、匯入行為Y行，由于雙方無帳戶關(guān)系，頭寸通過倫敦中行劃撥； 3、匯入行為Z行，由于福州中行與Z行間無帳戶關(guān)系，福州中行通過其聯(lián)行倫敦中行將頭寸劃到Z行的代理行Midland