[精選]日常各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度資料

1、日常各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度為規(guī)范公司日常各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支， 合理控制資金支出， 保證財(cái)務(wù) 目標(biāo)的完成，特制定本制度。一、公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定：1、公司一切費(fèi)用支出必須按先申請(qǐng) .后辦理的原則進(jìn)行，對(duì)未進(jìn) 行申請(qǐng)、審批的一切費(fèi)用開(kāi)支不予報(bào)銷(xiāo)， 特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、公司所有費(fèi)用支出報(bào)銷(xiāo)原則上依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的資金限額憑 有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；報(bào)銷(xiāo)人員所報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用支出必須真實(shí) .合規(guī) ,嚴(yán)禁 和杜絕弄虛作假行為。3、報(bào)銷(xiāo)人員必須憑真實(shí) .合規(guī) .有效的原始憑證報(bào)銷(xiāo) ,所持票據(jù)必 須是國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的票據(jù)并要填寫(xiě)完整 .數(shù)字清楚 ,嚴(yán)禁和杜 絕白條入帳和費(fèi)用支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。

2、4、報(bào)銷(xiāo)人員所報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的票據(jù)必須按時(shí)間順序分類(lèi)整理、粘貼 并按規(guī)定和要求填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證 ,待逐級(jí)審核批準(zhǔn)后 ,方可報(bào)銷(xiāo)。5、在填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則， 將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全，并簽署自 己的名字， “費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”的填寫(xiě)一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額， 并要保證費(fèi)用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程公司所有資金支出報(bào)銷(xiāo)按報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用 報(bào)銷(xiāo)單T辦理資金申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的資金申請(qǐng)單或 物資驗(yàn)收單和出入庫(kù)單T財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核實(shí)T財(cái)務(wù)主管復(fù)核T總經(jīng)理（董事 長(zhǎng)）審批T到出納處報(bào)銷(xiāo)的程序辦理。三、日常

3、費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo) 公司日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、 辦公費(fèi)、低值易耗品和車(chē)輛費(fèi)用等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的 累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。（一）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1、擬出差人員首先填寫(xiě)出差申請(qǐng)單 ，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目 的、行程安排、 交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，并按審批程序和權(quán) 限進(jìn)行報(bào)批。2、出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)單交財(cái)務(wù)室 ,按借款管理規(guī) 定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3、出差人員應(yīng)在出差歸來(lái)五個(gè)工作日（以報(bào)銷(xiāo)原始票據(jù)日期為 準(zhǔn)）內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單 ，并 按審批程序和權(quán)限進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，結(jié)清借款。4 、出差人員借款原則上前款不

4、清不再預(yù)借差旅費(fèi)。 差旅各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)額度待商榷（二）電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1、公司電話費(fèi)由辦公室指定專(zhuān)人按分公司費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到通訊部門(mén)查明原 因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦理。2、員工手機(jī)話費(fèi)在一個(gè)年度內(nèi)（上年 12 月至當(dāng)年 11 月）按月 度報(bào)銷(xiāo)，在報(bào)銷(xiāo)期內(nèi)可隨時(shí)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)可“以豐補(bǔ)欠” ，超過(guò)報(bào)銷(xiāo) 期限不予報(bào)銷(xiāo)。3、電話費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：公司管理人員憑營(yíng)業(yè)廳開(kāi)除的發(fā)票戳情限額 報(bào)銷(xiāo)，管理人員每月超過(guò) 300 元的通訊費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1、招待費(fèi)是指公司管理人員及各職能部門(mén)在業(yè)務(wù)往來(lái)中招待有 關(guān)人員所發(fā)生的餐費(fèi)、 禮品費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用

5、， 招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則上實(shí) 行“事前申請(qǐng)，確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)”的控制程序，對(duì)超出標(biāo)準(zhǔn)的招 待費(fèi)公司不予報(bào)銷(xiāo)，由經(jīng)辦當(dāng)事人承擔(dān)。2 、公司所有招待必須填寫(xiě)招待費(fèi)用申請(qǐng)表 ，經(jīng)逐級(jí)批準(zhǔn)后， 方可辦理。特別情況，在外辦事期間需發(fā)生招待而無(wú)法填寫(xiě)招待費(fèi) 用申請(qǐng)表，需電話請(qǐng)示并做好備注，在發(fā)生招待次日補(bǔ)齊手續(xù)。所 有招待必須在申請(qǐng)表寫(xiě)明真實(shí)宴請(qǐng)人員和陪同人員姓名、 時(shí)間、事因、 電話。招待費(fèi)用憑招待費(fèi)用申請(qǐng)表和發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，并由經(jīng)辦人及證 明人在該張發(fā)票背后簽字。無(wú)審批招待費(fèi)用申請(qǐng)表的或發(fā)票背面 無(wú)經(jīng)辦人和證明人同時(shí)簽字的不予報(bào)銷(xiāo)。3、為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，各職能部門(mén)當(dāng)月累計(jì)發(fā)生的業(yè)務(wù)招 待費(fèi)用，不得超出當(dāng)月

6、預(yù)算指標(biāo)， 超預(yù)算總額的開(kāi)支需按預(yù)算管理制 度報(bào)批后方可開(kāi)支。4、所涉及購(gòu)買(mǎi)招待禮品、招待日常用品（招待煙、茶以及其他 招待用品）等按物品申購(gòu)程序辦理；統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，按需領(lǐng)用。5、需簽字欠帳的招待費(fèi)（餐費(fèi)及臨時(shí)性住房等）經(jīng)辦當(dāng)事人必 須在欠帳明細(xì)單上注明時(shí)間、事由、招待單位或個(gè)人名稱(chēng)、金額等。6、公司內(nèi)部人員來(lái)往費(fèi)用不在招待費(fèi)列支。7 、各級(jí)管理人員業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)（ 待商榷 ）（ 1）副總經(jīng)理級(jí)以上人員的業(yè)務(wù)招待費(fèi)按預(yù)算指標(biāo)控制開(kāi)支。（ 2）一般工作及業(yè)務(wù)招待用餐每人每餐不得超過(guò) 50 元。（3）一般工作及業(yè)務(wù)招待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)（普通）雙人房。（4）超出以上招待標(biāo)準(zhǔn)由總會(huì)計(jì)師審核總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)

7、。8、公司發(fā)生的所有招待費(fèi)原則上須在發(fā)生的（出差發(fā)生的招待 費(fèi)以出差歸來(lái)之日）五日內(nèi)回單報(bào)銷(xiāo)。（四）辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1、一般管理規(guī)定，為了合理控制費(fèi)用支出 ,此類(lèi)費(fèi)用由公司辦公 室統(tǒng)一計(jì)劃管理，集中購(gòu)置 ,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。2、公司辦公室每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu) 置辦公用品及低值易耗品預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按“零星 材料及物資采購(gòu)辦法”規(guī)定報(bào)批。3、辦公用品及低值易耗品的購(gòu)置由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，并 建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。報(bào)銷(xiāo)辦公用品必須有 正式發(fā)票，并附有供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。（五）日常物品采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1、日常物品采購(gòu)費(fèi)

8、用支出是指因采購(gòu)零星材料、 機(jī)械設(shè)備配件、 勞保福利性用品及辦公設(shè)施用品等所發(fā)生的費(fèi)用支出。2、公司所有物品采購(gòu)必須填寫(xiě)統(tǒng)一印制的“物品申購(gòu)單”，經(jīng)部門(mén) 負(fù)責(zé)人和主管經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理。3、公司采購(gòu)人員依據(jù)性?xún)r(jià)比原則進(jìn)行物品采購(gòu)，并按規(guī)定程序 辦理物品驗(yàn)收和使用手續(xù)。4、所購(gòu)物品發(fā)票和物品驗(yàn)收單及入庫(kù)單以及物品申購(gòu)單一并作 為報(bào)銷(xiāo)原始票據(jù)， 在三個(gè)工作日內(nèi)按報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)； 若有特 殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式向財(cái)務(wù)人員說(shuō)明情 況，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。（六）交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的報(bào)銷(xiāo)1、憑正規(guī)發(fā)票 （公交車(chē)票、出租車(chē)票）進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2、需要在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上注

9、明起始地、目的地、辦理事項(xiàng)。員工 辦公無(wú)緊急情況不許打車(chē)， （如特殊原因需打車(chē)，需本人在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 單上注明打車(chē)原因）（七）車(chē)輛費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)1、車(chē)輛費(fèi)用是指公司車(chē)輛工作過(guò)程中發(fā)生的油料費(fèi)、 過(guò)路（橋） 費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、維修費(fèi)、檢車(chē)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及車(chē)輛肇事應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的費(fèi) 用等。2、汽車(chē)每年一次性必須支出的費(fèi)用，如：年保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)船使用 稅、年審費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)等統(tǒng)一由辦公室按報(bào)銷(xiāo)程序和審批權(quán)限統(tǒng)一辦理 報(bào)銷(xiāo)。3、車(chē)輛定點(diǎn)維修廠的維修費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)要附上具體維修項(xiàng)目明細(xì) 單；車(chē)輛外出臨時(shí)加油和維修發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)除提供有效憑證外， 用車(chē)人必須在發(fā)生費(fèi)用當(dāng)天在發(fā)票上簽字，否則不予報(bào)銷(xiāo)。4、車(chē)輛外出發(fā)生的路橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)，用車(chē)人