稅務(wù)會計課程教案

1、教師備課教案2016-2017學年第一學期系（部）課程名稱稅務(wù)會計與稅收籌劃授課班級主講教師職稱課程學時48教案編寫時間：2016課程教案年9月1日rYrrYrrYrrYrrYr學學學學學課程名稱稅務(wù)會計與稅收籌劃學時48課程類別公共課（）基礎(chǔ)課（）專業(yè)課（v）專業(yè)基礎(chǔ)課（）專業(yè)選修課（）公共選修課（）總學時：48講課：48上機：實驗：其他：授課對象（填寫“年級、專業(yè)*班級號、本科/專科”）教材：（填寫教材全名、出版社、版別、出版時間、是否國家/省級規(guī)劃教材）*主要參考資料（或網(wǎng)站）:教學目的、要求：1 .明確認識企業(yè)納稅工作基本流程2 .掌握企業(yè)主要納稅種類的稅額計算、申報和基本會計處理教學

2、重點、難點：1 .增值稅納稅申報2 .企業(yè)所得稅會計核算3 .個人所得稅會計核算各章節(jié)學時的分配：第一章稅務(wù)會計概論3第二章增值稅會計6第三章消費稅會計3第四章營業(yè)稅會計6第五章其他流轉(zhuǎn)稅會計6第六章個人所得稅會計6第七章企業(yè)所得稅會計9第八章財產(chǎn)稅、行為稅會計6復(fù)習3分教案（課次）學時第1次課3授課章節(jié)：第一章稅務(wù)會計概論教學目的、要求：1 .明確認識企業(yè)納稅工作的基本流程，培養(yǎng)依法辦理涉稅事務(wù)、依法按時納稅理念2 .能夠依法進行各類稅務(wù)登記、納稅申報3 .掌握納稅會計的前提和原則，熟悉會計處理方法本次課講授的主要內(nèi)容：1 .稅務(wù)登記，發(fā)票管理2 .納稅申報，稅款繳納3 .納稅會計的概念、特

3、點4 .納稅會計的前提和原則5 .納稅會計的科目設(shè)置，納稅會計處理計劃講授時問：135min教學重點、難點：開業(yè)稅務(wù)登記、發(fā)票管理；納稅申報業(yè)務(wù)流程、延期納稅；納稅會計的前提、原則；納稅會計科目設(shè)置、會計處理方法。教學過程中應(yīng)注意問題：納稅申報業(yè)務(wù)流程；如何申請延期納稅；納稅會計的前提，如何進行會計處理。教學組織（含課堂教學方法、輔助手段、師生互動、板書設(shè)計等廣啟發(fā)式教學、師生積極互動，教師示范、學生模擬。作業(yè)布置：章書習題主要參考資料：教學反思（教學計劃的執(zhí)行情況，效果如何，有何經(jīng)驗教訓(xùn)，應(yīng)如何改進等）：學生學習積極性高，上課積極思考，課堂氣氛活躍。分教案（課次）第2次課3學時授課章節(jié):第二

4、章增值稅會計教學目的、要求：理解增值稅的概念和類型、征稅范圍；掌握增值稅銷項稅額、進項稅額的確定和應(yīng)納稅額的計算方法；掌握根據(jù)經(jīng)濟事項進行增值稅賬務(wù)處理的方法。本次課講授的主要內(nèi)容：1 .增值稅的概念、類型、征稅范圍、優(yōu)惠政策2 .銷項稅額的計算、特殊情況卜銷售額的確定，進項稅額的確定，增值稅應(yīng)納稅額的計算3 .一般納稅人的會計核算：增值稅的賬戶設(shè)置，增值稅進項稅額的會計核算，增值稅銷項稅額的會計核算4 .小規(guī)模納稅人的會計核算計劃講授時問：135min教學重點、難點：增值稅征收范圍，特殊情況下銷售額的確定，增值稅進項稅額、銷項稅額的會計核算。教學過程中應(yīng)注意問題：區(qū)別折扣銷售（商業(yè)折扣）、銷

5、售折扣（現(xiàn)金折扣）；視同銷售情況卜銷項稅額核算。教學組織（含課堂教學方法、輔助手段、師生互動、板書設(shè)計等廣啟發(fā)式教學、師生積極互動。作業(yè)布置：案例、課后習題。主要參考資料：教學反思（教學計劃的執(zhí)行情況，效果如何，有何經(jīng)驗教訓(xùn)，應(yīng)如何改進等）：教學重難點適中，學生認真聽課，積極思考做題。分教案（課次）第3次課3學時授課章節(jié):第二章增值稅會計教學目的、要求:熟悉增值稅專用發(fā)票的使用和管理；掌握增值稅的納稅申報流程，出口退（免）稅;掌握生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免抵退”稅的計算；熟悉最新“營改增”試點政策。本次課講授的主要內(nèi)容：1 .增值稅專用發(fā)票介紹、領(lǐng)購、開具、認證，增值稅防偽稅控系統(tǒng)2 .增值稅的征收

6、管理，一般納稅人納稅申報流程，小規(guī)模納稅中報表的填制，出口退（免）稅基本條件3 .出口貨物退（免）稅的基本政策4 .外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅5 .生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免抵退”稅計算6 .最新“營改增”試點政策計劃講授時問：135min教學重點、難點：增值稅專用發(fā)票的開具；一般納稅人納稅申報流程；生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免抵退”稅的計算。教學過程中應(yīng)注意問題：如何開具、認證增值稅專用發(fā)票；如何申報，先抄稅，再中報；理解并運用最新“營改增”試點政策。教學組織（含課堂教學方法、輔助手段、師生互動、板書設(shè)計等廣啟發(fā)式教學、師生積極互動。作業(yè)布置：章書習題主要參考資料：教學反思（教學計劃的執(zhí)行情況，效果如何，有何經(jīng)

7、驗教訓(xùn)，應(yīng)如何改進等）：教學重難點把握適宜，教學效果良好。分教案（課次）第4次課3學時授課章節(jié):第三章消費稅會計教學目的、要求：掌握消費稅的稅制要素和應(yīng)納稅額的計算；熟悉消費稅的會計核算、計算方法；熟悉消費稅的中報繳納，能按規(guī)定中報繳納消費稅；掌握消費稅稅額計算方法、出口退（免）消費稅的會計核算。本次課講授的主要內(nèi)容：1 .消費稅的概念、特點、征稅對象、稅目、稅率2 .消費稅計稅依據(jù)的確定、應(yīng)納稅額的計算3 .消費稅會計科目的設(shè)置、會計核算4 .消費稅納稅義務(wù)發(fā)生時間、納稅地點5 .消費稅的納稅申報表的填制6 .出口退（免）稅的政策、退稅率的確定7 .出口應(yīng)稅消費品退稅額的計算8 .出口退（免

8、）消費稅的會計核算計劃講授時問：135min教學重點、難點：消費稅計稅依據(jù)的確定；消費稅的會計核算；消費稅的征收管理、納稅申報表的填制；出口退（免）消費稅的會計核算。教學過程中應(yīng)注意問題：如何確定消費稅依據(jù)；如何進行消費稅的會計核算；如何填制納稅申報表；如何進行出口退（免）消費稅的會計核算。教學組織（含課堂教學方法、輔助手段、師生互動、板書設(shè)計等廣啟發(fā)式教學，師生積極互動。作業(yè)布置：復(fù)習，章書習題主要參考資料：教學反思（教學計劃的執(zhí)行情況，效果如何，有何經(jīng)驗教訓(xùn)，應(yīng)如何改進等）：學生學習認真，方法得當，態(tài)度端正。分教案（課次）第5次課3學時授課章節(jié):第四章營業(yè)稅會計教學目的、要求:掌握營業(yè)稅的

9、稅制要素和應(yīng)納稅額的計算方法；掌握營業(yè)稅的應(yīng)納稅額的計算方法、會計核算。本次課講授的主要內(nèi)容：1 .營業(yè)稅的概念、納稅義務(wù)人2 .納稅義務(wù)人的一般規(guī)定，特殊規(guī)定3 .營業(yè)稅的稅目和稅率4 .營業(yè)稅計稅依據(jù)的確定5 .營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算6 .幾種特殊行為的稅務(wù)處理計劃講授時問：135min教學重點、難點：納稅義務(wù)人的特殊規(guī)定；營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算。教學過程中應(yīng)注意問題：扣繳義務(wù)人的相關(guān)規(guī)定；幾種特殊行為的稅務(wù)處理。教學組織（含課堂教學方法、輔助手段、師生互動、板書設(shè)計等廣啟發(fā)式教學，師生積極互動。作業(yè)布置：案例、復(fù)習題。主要參考資料：教學反思（教學計劃的執(zhí)行情況，效果如何，有何經(jīng)驗教訓(xùn)，應(yīng)如何

10、改進等）：師生互動，學生學習目的明確，出勤率高，教學效果好。分教案（課次）第6次課3學時授課章節(jié)：第四章營業(yè)稅會計教學目的、要求：熟悉營業(yè)稅的會計核算；熟悉營業(yè)稅的申報繳納，掌握中報繳納營業(yè)稅的流程。本次課講授的主要內(nèi)容：1 .營業(yè)稅會計科目的設(shè)置2 .營業(yè)稅會計核算3 .營業(yè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間4 .納稅期限、納稅地點5 .營業(yè)稅納稅申報表的填制計劃講授時問：135min教學重點、難點：營業(yè)稅會計核算；營業(yè)稅納稅申報表的填制。教學過程中應(yīng)注意問題:營業(yè)稅會計核算；如何進行納稅申報表的填制。教學組織（含課堂教學方法、輔助手段、師生互動、板書設(shè)計等廣啟發(fā)式教學，師生積極互動。作業(yè)布置：案例、章節(jié)

11、習題主要參考資料:教學反思（教學計劃的執(zhí)行情況，效果如何，有何經(jīng)驗教訓(xùn)，應(yīng)如何改進等）:教學重難點把握適宜，學生學習態(tài)度端正，積極思考，學生出勤率高。分教案（課次）第7次課3學時授課章節(jié)：第五章其他流轉(zhuǎn)稅會計教學目的、要求：能止確計算關(guān)稅稅額、進行關(guān)稅的會計核算；熟悉關(guān)稅的會計核算和中報繳納。本次課講授的主要內(nèi)容：1 .關(guān)稅的概念、分類2 .關(guān)稅的納稅義務(wù)人與征稅對象3 .關(guān)稅稅則、稅目和稅率4 .稅收優(yōu)惠5 .關(guān)稅稅額的計算6 .關(guān)稅會計科目的設(shè)置7 .關(guān)稅會計核算8 .關(guān)稅的征收管理計劃講授時問：135min教學重點、難點：關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算；關(guān)稅的會計核算。教學過程中應(yīng)注意問題：關(guān)稅的計

12、稅依據(jù)如何確定；如何進行關(guān)稅的會計核算。教學組織（含課堂教學方法、輔助手段、師生互動、板書設(shè)計等廣啟發(fā)式教學，師生積極互動。作業(yè)布置:章節(jié)習題主要參考資料：教學反思（教學計劃的執(zhí)行情況，效果如何，有何經(jīng)驗教訓(xùn)，應(yīng)如何改進等F教師示范，學生操作，積極討論。分教案（課次）第8次課3學時授課章節(jié)：第五章其他流轉(zhuǎn)稅會計教學目的、要求：掌握資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的稅額計算，納稅會計實務(wù)處理；掌握耕地占用稅、土地增值稅的應(yīng)納稅額的計算、會計核算。本次課講授的主要內(nèi)容：1 .資源稅概念、計稅依據(jù)2 .資源稅的會計核算3 .城鎮(zhèn)土地使用稅的概念、征稅范圍4 .城鎮(zhèn)土地使用稅的計稅依據(jù)、會計核算5 .納稅申報6

13、 .耕地占用稅的概念、計稅依據(jù)7 .耕地占用稅的會計核算8 .土地增值稅應(yīng)納稅額的計算、會計核算9 .納稅申報計劃講授時問：135min教學重點、難點：資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的會計核算；土地增值稅應(yīng)納稅額的計算。教學過程中應(yīng)注意問題：如何確認計稅依據(jù)；土地增值稅及其金額的確定。教學組織（含課堂教學方法、輔助手段、師生互動、板書設(shè)計等廣啟發(fā)式教學、師生積極互動作業(yè)布置：課后習題主要參考資料:教學反思（教學計劃的執(zhí)行情況，效果如何，有何經(jīng)驗教訓(xùn)，應(yīng)如何改進等）:教學方法得當，學生認真學習，教學效果好。分教案（課次）第9次課3學時授課章節(jié)：第六章個人所得稅會計教學目的、要求：理解個人所得稅基本知識；

14、掌握個人所得稅應(yīng)納稅額的計算。本次課講授的主要內(nèi)容：1 .個人所得稅的概念、特點2 .個人所得稅納稅義務(wù)人3 .減免稅規(guī)定、納稅地點、納稅期限4 .個人所得稅征稅對象和稅率5 .個人所得稅計稅依據(jù)的確定6 .應(yīng)納稅額的一般計算7 .應(yīng)納稅額的特殊計算計劃講授時問：135min教學重點、難點：個人所得稅減免稅規(guī)定；個稅應(yīng)納稅額的一般計算。教學過程中應(yīng)注意問題：征稅對象、稅率；個稅應(yīng)納稅額的特殊計算，如何止確處理。教學組織（含課堂教學方法、輔助手段、師生互動、板書設(shè)計等廣啟發(fā)式教學，師生積極互動。作業(yè)布置：課后習題主要參考資料：教學反思（教學計劃的執(zhí)行情況，效果如何，有何經(jīng)驗教訓(xùn)，應(yīng)如何改進等學生

15、上課認真，積極反饋，教學效果較好。):分教案（課次）第10次課3學時授課章節(jié)：第六章個人所得稅會計教學目的、要求：熟悉個人所得稅的會計處理；能夠進行個人所得稅會計核算，并辦理個人所得稅的納稅申報。本次課講授的主要內(nèi)容：1 .代扣代繳個人所得稅的會計核算2 .個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅的會計核算3 .自行申報納稅，申報期限4 .個稅的征收管理5 .案例、討論、總結(jié)計劃講授時問：135min教學重點、難點：代扣代繳個人所得稅的會計核算；個人所得稅的征收管理。教學過程中應(yīng)注意問題：止確進行個稅的會計核算；如何征收管理個人所得稅。教學組織（含課堂教學方法、輔助手段、師生互動、板書設(shè)計等廣啟發(fā)式教

16、學，師生積極互動。作業(yè)布置：案例，課后習題主要參考資料：教學反思（教學計劃的執(zhí)行情況，效果如何，有何經(jīng)驗教訓(xùn)，應(yīng)如何改進等）：學生積極思考，認真做題，教學效果較好。分教案（課次）第11次課3學時授課章節(jié)：第七章企業(yè)所得稅會計教學目的、要求：掌握企業(yè)所得稅的稅制要素和應(yīng)納稅額的計算。本次課講授的主要內(nèi)容：1 .企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人：居民企業(yè)、非居民企業(yè)2 .企業(yè)所得稅征稅對象和稅率3 .企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的確定4 .討論、總結(jié)計劃講授時問：135min教學重點、難點：區(qū)別居民企業(yè)、非居民企業(yè)。教學過程中應(yīng)注意問題：如何區(qū)別居民企業(yè)、非居民企業(yè)。教學組織（含課堂教學方法、輔助手段、師生互動、板書設(shè)

17、計等廣啟發(fā)式教學、師生積極互動。作業(yè)布置：課后習題主要參考資料：教學反思（教學計劃的執(zhí)行情況，效果如何，有何經(jīng)驗教訓(xùn)，應(yīng)如何改進等）：學生積極配合，師生互動，教學效果良好。分教案（課次）第12次課3學時授課章節(jié):第七章企業(yè)所得稅會計教學目的、要求：能夠正確計算企業(yè)所得稅稅額。本次課講授的主要內(nèi)容：1 .收入總額、不征稅收入、免稅收入2 .準予扣除項目，限額扣除項目，不得扣除項目3 .應(yīng)納稅額的計算、清算所得、虧損彌補4 .討論、總結(jié)計劃講授時問：135min教學重點、難點：應(yīng)納稅所得額的計算。教學過程中應(yīng)注意問題：不得扣除項目。教學組織（含課堂教學方法、輔助手段、師生互動、板書設(shè)計等廣啟發(fā)式教

18、學，師生積極互動。作業(yè)布置：課后習題主要參考資料：教學反思（教學計劃的執(zhí)行情況，效果如何，有何經(jīng)驗教訓(xùn)，應(yīng)如何改進等）：教學重難點把握適宜，學生學習態(tài)度認真。分教案（課次）第13次課3學時授課章節(jié):第七章企業(yè)所得稅會計教學目的、要求:能夠熟練進行企業(yè)所得稅的會計核算；能夠按規(guī)定中報繳納企業(yè)所得稅。本次課講授的主要內(nèi)容：1 .企業(yè)所得稅會計核算的依據(jù)2 .企業(yè)所得稅會計科目的設(shè)置3 .遞延所得稅負債、資產(chǎn)的確認和同4 .企業(yè)所得稅會計核算方法5 .企業(yè)所得稅的征收管理6 .稅前扣除管理7 .企業(yè)所得稅納稅申報資料的填制計劃講授時問：135min教學重點、難點：遞延所得稅資產(chǎn)、負債的確認、企業(yè)所得

19、稅的納稅申報資料的填制。教學過程中應(yīng)注意問題：資產(chǎn)或負債的賬面價值匕稅法計稅基礎(chǔ)差異處理；如何進行納稅申報。教學組織（含課堂教學方法、輔助手段、師生互動、板書設(shè)計等廣啟發(fā)式教學，師生積極互動，教師示范，學生模擬。作業(yè)布置：課后習題主要參考資料：教學反思（教學計劃的執(zhí)行情況，效果如何，有何經(jīng)驗教訓(xùn)，應(yīng)如何改進等）：學生學習態(tài)度端正，認真計算。分教案（課次）第14次課3學時授課章節(jié):第八章財產(chǎn)稅、行為稅會計教學目的、要求:掌握印花稅的稅制要素、應(yīng)納稅額的計算；熟悉車輛購置稅、城建稅及教育費附加的稅額計算、會計核算。本次課講授的主要內(nèi)容：1 .印花稅的概念、特點、征稅范圍2 .印花稅的應(yīng)納稅額的計算

20、、會計核算3 .納稅申報4 .車輛購置稅的概念、計稅依據(jù)5 .城建稅、教育費附加應(yīng)納稅額的計算、會計核算6 .復(fù)習其他小稅種計劃講授時問：135min教學重點、難點：印花稅應(yīng)納稅額的計算；車輛購置稅的計稅依據(jù)。教學過程中應(yīng)注意問題：印花稅的會計核算；如何進行會計核算。教學組織（含課堂教學方法、輔助手段、師生互動、板書設(shè)計等廣啟發(fā)式教學，師生積極互動。作業(yè)布置：課后習題主要參考資料：教學反思（教學計劃的執(zhí)行情況，效果如何，有何經(jīng)驗教訓(xùn)，應(yīng)如何改進等）：學生學習態(tài)度端正，認真思考。分教案（課次）第15次課3學時授課章節(jié):第八章財產(chǎn)稅、行為稅會計教學目的、要求：掌握房產(chǎn)稅的稅制要素、應(yīng)納稅額的計算、會計核算；掌握車船稅