薪資管理循環(huán)

1、內(nèi)部控制制度薪工循環(huán)1515FA-XLD-0401：人力資源規(guī)劃 XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定-內(nèi)部控制制度作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點(diǎn)依 據(jù) 資 料一、作業(yè)程式 1.依據(jù)公司目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、整體發(fā)展，由管理階層訂定公司之人事政策、職掌表與編制。2.對(duì)公司內(nèi)部做工作分析及職務(wù)設(shè)定，以核定所需人員，並規(guī)劃必備之條件。二、控制重點(diǎn) 1.人力資源計(jì)劃須經(jīng)常更新。2.是否有對(duì)各工作做分析及職務(wù)設(shè)定。 1.依據(jù)資料：組織圖職掌表及編制2.使用表單：職務(wù)說(shuō)明書(shū)FA-XLD-0402：人員增補(bǔ)需求XEPEX ELECTRONICS (LUO

2、-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定-內(nèi)部控制制度作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點(diǎn)依 據(jù) 資 料一、作業(yè)程式 1.各部門(mén)為工作上之需要，須增補(bǔ)新進(jìn)人員時(shí)，應(yīng)詳填人力需求增補(bǔ)表及呈請(qǐng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)後，知會(huì)人事單位辦理增補(bǔ)作業(yè)。2.用人單位提出增補(bǔ)人員申請(qǐng)時(shí)，可建議增補(bǔ)方式，以透過(guò)政府機(jī)構(gòu)招工、建教合作、人才交流中心、廣告徵才或內(nèi)部調(diào)職方式處理。3.用人單位對(duì)所需增補(bǔ)人員之條件、資格等資料應(yīng)詳予說(shuō)明。二、控制重點(diǎn) 1.用人單位提出之人力需求表應(yīng)對(duì)組織架構(gòu)編製作參考比較，是否有增補(bǔ)需要。2.用人單位是否對(duì)需求增補(bǔ)人員之條件、資格等資料詳以說(shuō)明。 1.依據(jù)資料工作說(shuō)明與條件資格作業(yè)規(guī)定員工招

3、募作業(yè)規(guī)定組織圖職掌表及編製職務(wù)授權(quán)辦法2.使用表單人力需求增補(bǔ)單FA-XLD-0403：晉升調(diào)職 XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定-內(nèi)部控制制度 作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點(diǎn)依 據(jù) 資 料一、作業(yè)程式：1.晉升：凡績(jī)效優(yōu)異，有具體事實(shí)確證可勝任高職者，依人員升遷平調(diào)規(guī)定予以評(píng)估。符合上項(xiàng)條件而缺可晉升職務(wù)時(shí)，將其資料備記，遇缺優(yōu)先辦理。人員晉升由其主管填寫(xiě)人事異動(dòng)單，經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)及人事單位公告人事通知單後，始得予以生效。2調(diào)職：考慮調(diào)職是否確為工作需要及個(gè)別申請(qǐng)者是否原職務(wù)工作不合宜。調(diào)職分為主動(dòng)及被動(dòng)，主動(dòng)的調(diào)職由申請(qǐng)人透過(guò)

4、內(nèi)部招考的方式，爭(zhēng)取調(diào)職的機(jī)會(huì)；當(dāng)部門(mén)主管認(rèn)為其下屬員工有不合需要者，可依員工的專(zhuān)長(zhǎng)與其他部門(mén)協(xié)調(diào)予以調(diào)職或辭退。2.2應(yīng)分析工作要求與員工專(zhuān)長(zhǎng)或性向是否相符。2.3調(diào)職時(shí)應(yīng)與原部門(mén)主管、新部門(mén)主管及當(dāng)事人會(huì)商。2.4凡確實(shí)需調(diào)職者，經(jīng)考慮前項(xiàng)所列後，由新單位主管填寫(xiě)人事異動(dòng)單，經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)後執(zhí)行調(diào)職作業(yè)。2.5員工調(diào)職後，依人員升遷平調(diào)作業(yè)規(guī)定應(yīng)予以試工三個(gè)月，由新單位權(quán)責(zé)主管評(píng)核是否適任，假設(shè)不適任者，可調(diào)回原單位或辭退。二、控制重點(diǎn)：1.人員升遷是否經(jīng)確實(shí)評(píng)估及程式作業(yè)。2.原職位是否有合適人員代替。3.對(duì)調(diào)任後之工作是否勝任。4.調(diào)職後人事單位是否據(jù)以變更資料。1.依據(jù)資料人員升遷平

5、調(diào)規(guī)定2.使用表單：升遷評(píng)核表人事異動(dòng)單公告FA-XLD-0404：招募甄選 XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定-內(nèi)部控制制度作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點(diǎn)依 據(jù) 資 料一、作業(yè)程式 1.依據(jù)用人單位之權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)後，轉(zhuǎn)人事單位辦理人才招募、甄選作業(yè)。2.依公司人力資源規(guī)劃及實(shí)際人力需求決定是否對(duì)外招募、內(nèi)部晉升或調(diào)動(dòng)。3.人員招募作業(yè)，可經(jīng)由以下方式進(jìn)行：政府機(jī)構(gòu)介紹建教合作委託人力交流中心廣告征才內(nèi)部調(diào)職4.人事單位接到應(yīng)徵人員資料及履歷表，由人事單位對(duì)應(yīng)徵者資料初步評(píng)核，查核其條件是否相符，如為相符，由人事單位通知應(yīng)徵者前來(lái)面試

6、。5.人員之甄選，人事單位會(huì)同用人單位主管面試後，決定錄取與否。6.用人單位與面試人員面試後附上相關(guān)資料呈權(quán)責(zé)主管核定。7.經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)錄取後，由人事單位通知錄取及報(bào)到說(shuō)明。8.內(nèi)部調(diào)職應(yīng)訂定時(shí)間性的限制，並按人員升遷規(guī)定及內(nèi)部控制制度薪工循環(huán)-晉升調(diào)職作業(yè)辦理。二、控制重點(diǎn) 1.招募作業(yè)是否依循公司有關(guān)規(guī)章辦理。2.內(nèi)部調(diào)職是否按照規(guī)定辦理，申請(qǐng)調(diào)職之人員異動(dòng)是否過(guò)於頻繁。1.依據(jù)資料員工招募規(guī)定員工面試征選作業(yè)規(guī)定人員升遷作業(yè)規(guī)定2.使用表單2.1人員需求表銳普電子(羅定)廠(chǎng)人事資料卡FA-XLD-0405：任用XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD.

7、 銳普電子羅定-內(nèi)部控制制度作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點(diǎn)依 據(jù) 資 料一、作業(yè)程式 1.人員報(bào)到時(shí)， 依據(jù)新進(jìn)員工報(bào)到作業(yè)規(guī)定繳交以下資料，進(jìn)入廠(chǎng)報(bào)到時(shí)繳齊.或入廠(chǎng)後一天.1.1 身分證複印件。照片。學(xué)歷證明。1.4健康證。2.新進(jìn)人員到職時(shí)需填寫(xiě)羅定廠(chǎng)人事資料卡，並由管理部編列工號(hào)後與員工個(gè)人之證件複印件一起存檔。3.新進(jìn)員工報(bào)到後，應(yīng)依據(jù)新進(jìn)員工任用作業(yè)規(guī)定及新進(jìn)員工及試用期員工薪資核定作業(yè)規(guī)定辦理。4.新進(jìn)員工經(jīng)試工合格者，管理部應(yīng)與該員工簽訂勞動(dòng)合同書(shū)，正本繳交主管機(jī)關(guān)外，應(yīng)影印一份備查。5.本公司各職務(wù)人員之任用，應(yīng)遵守職務(wù)授權(quán)辦法作業(yè)，待人事單位公佈後，方予以生效。6.集團(tuán)企

8、業(yè)間之調(diào)動(dòng)應(yīng)依照規(guī)定作業(yè)辦理。7.有以下情形者，不得任用：虛偽隱匿冒用他人政見(jiàn)或身分者。罹患傳染病或健康欠佳，無(wú)法勝任工作者。7.3曾任職於集團(tuán)企業(yè)，而被集團(tuán)企業(yè)免職者。曾任職於集團(tuán)企業(yè)，自離或辭職後，未達(dá)可再任用之規(guī)定時(shí)間。其他：本公司認(rèn)為不宜任用者。1.依據(jù)資料：新進(jìn)員工報(bào)到作業(yè)新進(jìn)員工任用作業(yè)職務(wù)授權(quán)與代理人辦法 2.使用表單：羅定廠(chǎng)人事資料卡新進(jìn)人員試用評(píng)核表員工數(shù)據(jù)勞動(dòng)合同書(shū)2.5人事異動(dòng)單FA-XLD-0404：任用 XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定-內(nèi)部控制制度作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點(diǎn)依 據(jù) 資 料二、控制重點(diǎn)

9、1.是否按規(guī)定辦妥一切手續(xù)並建立根本資料。2.任用人員是否依照職務(wù)授權(quán)規(guī)定辦理。3.是否有雇用不得任用之人員情況發(fā)生。4.新進(jìn)人員任用後，用人單位是否登記其領(lǐng)用工具資料。FA-XLD-0406：訓(xùn)練 XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定-內(nèi)部控制制度作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點(diǎn)依 據(jù) 資 料一、作業(yè)程式 1.各單位元依實(shí)際需要，每年第四季擬定次一年度教育訓(xùn)練需求計(jì)畫(huà)，送管理部審核彙整，管理部應(yīng)於十二月底之前擬定次一年度的教育訓(xùn)練計(jì)畫(huà)表。2.教育訓(xùn)練計(jì)畫(huà)包括：新進(jìn)員工訓(xùn)練所有新進(jìn)人員均應(yīng)按公司所訂敎育訓(xùn)練辦法規(guī)定參與訓(xùn)練。職前訓(xùn)練內(nèi)容包

10、括公司文化、理念介紹、用人制度、管理辦法及工作。製造部應(yīng)對(duì)新進(jìn)員工進(jìn)行工作技能及工作平安訓(xùn)練。職前訓(xùn)練內(nèi)容著重幫助新進(jìn)人員早日熟悉工作環(huán)境，並及早進(jìn)入狀況。在職訓(xùn)練專(zhuān)業(yè)人員及一般員工之教育訓(xùn)練各級(jí)幹部之教育訓(xùn)練高階管理人員之教育訓(xùn)練公司外部訓(xùn)練：依實(shí)際需求辦法辦理之。3.敎育訓(xùn)練計(jì)畫(huà)之實(shí)施方式內(nèi)訓(xùn)：管理部應(yīng)每年審核及綜合各單位之教育訓(xùn)練需求計(jì)畫(huà)，訂定全年之教育訓(xùn)練計(jì)畫(huà)表，經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)後實(shí)施。外訓(xùn)：依實(shí)際需要由各單位元填寫(xiě)教育訓(xùn)練申請(qǐng)書(shū)自行提出，經(jīng)核準(zhǔn)後辦理。4.敎育訓(xùn)練之評(píng)核與追蹤內(nèi)訓(xùn)之教育訓(xùn)練實(shí)施後，應(yīng)對(duì)於參與之員工進(jìn)行測(cè)驗(yàn)，以評(píng)估教育訓(xùn)練之成效，除做為檢討之依據(jù)外，應(yīng)將各員工受訓(xùn)之成績(jī)記

11、錄於員工教育訓(xùn)練統(tǒng)計(jì)表，做為考核依據(jù)的一部份。1.依據(jù)資料訓(xùn)練作業(yè)程式訓(xùn)練管理作業(yè)程式在職人員培訓(xùn)作業(yè)規(guī)定新進(jìn)人員訓(xùn)練作業(yè)規(guī)定講師資格作業(yè)規(guī)定 2.使用表單教育訓(xùn)練需求計(jì)畫(huà)教育訓(xùn)練計(jì)畫(huà)表教育訓(xùn)練申請(qǐng)書(shū)教育訓(xùn)練教材教育訓(xùn)練簽到簿教育訓(xùn)練試卷教育訓(xùn)練統(tǒng)計(jì)表講師一覽表FA-XLD-0406：訓(xùn)練 XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定-內(nèi)部控制制度作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點(diǎn)依 據(jù) 資 料外訓(xùn)後參加員工應(yīng)將教材及資料交由管理部負(fù)責(zé)歸檔，並由參加人員向相關(guān)人員講授課程。二、控制重點(diǎn) 1.新進(jìn)員工職前訓(xùn)練是否確實(shí)進(jìn)行。2.對(duì)訓(xùn)練之成效應(yīng)加以評(píng)估，

12、作為檢討改進(jìn)訓(xùn)練之依據(jù)。3.管理部是否記錄每位元員工教育訓(xùn)練成績(jī)，做為考核的依據(jù)之一。4.教育訓(xùn)練的講師是否具有專(zhuān)業(yè)知識(shí)。 5.公司外訓(xùn)結(jié)業(yè)後，訓(xùn)練教材及證書(shū)等相關(guān)記錄由管理部負(fù)責(zé)歸檔。6.外訓(xùn)人員是否對(duì)向相關(guān)人員進(jìn)行授課講解。FA-XLD-0407：考核、績(jī)效評(píng)估及奬懲 XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定-內(nèi)部控制制度作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點(diǎn)依 據(jù) 資 料一、作業(yè)程式 1.考核：月績(jī)效考核，依績(jī)效考核作業(yè)規(guī)定，由單位主管提出個(gè)人績(jī)效評(píng)比一覽表，經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)後，交由管理部匯總計(jì)算當(dāng)月薪資。晉升與調(diào)薪按人員升遷作業(yè)規(guī)定辦理，依許

13、可權(quán)主管核準(zhǔn)後實(shí)施?？?jī)效考核時(shí)，應(yīng)考慮奬懲、出勤及教育訓(xùn)練成績(jī)等記錄，作為員工晉升及薪資給付等考核績(jī)效之參考。2.奬懲：依獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)定，對(duì)員工表現(xiàn)予以適當(dāng)奬懲。員工對(duì)於所受到的懲處及指責(zé)有所異議時(shí)，得於獎(jiǎng)懲確定一星期內(nèi)向部門(mén)經(jīng)理或協(xié)理提交申訴報(bào)告，由部門(mén)經(jīng)理或協(xié)理委託不相干之人員進(jìn)行調(diào)查。奬懲理由及方式應(yīng)記入人事資料卡，並列入考績(jī)，定期公告通知。 3.考勤：?jiǎn)T工應(yīng)按規(guī)定時(shí)間準(zhǔn)時(shí)上下班，並親自刷卡。因公不能打卡或忘記打卡者，須由單位主管于簽卡申請(qǐng)書(shū)上簽名確認(rèn)。員工上下班托人頂替刷卡者，代替者及其本人均依獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定議處，並視情節(jié)輕重另予處分。遲到、早退者依請(qǐng)假作業(yè)規(guī)定辦理。1.依據(jù)資料：績(jī)效

14、考核作業(yè)規(guī)定員工請(qǐng)假作業(yè)規(guī)定員工出勤作業(yè)規(guī)定獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)定人員升遷平調(diào)作業(yè)規(guī)定員工申訴作業(yè)規(guī)定調(diào)薪作業(yè)規(guī)定2.使用表單：績(jī)效評(píng)估一覽表員工出缺勤明細(xì)總表員工請(qǐng)假申請(qǐng)單獎(jiǎng)懲單羅定廠(chǎng)人事資料卡簽卡申請(qǐng)書(shū)放行條FA-SUP-0407：考核、績(jī)效評(píng)估及奬懲XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定-內(nèi)部控制制度作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點(diǎn)依 據(jù) 資 料4.請(qǐng)假：?jiǎn)T工因事必須親自處理時(shí)，以事先申請(qǐng)事假為原則。因公受傷並須治療或休養(yǎng)時(shí)，得申請(qǐng)病假?；?、喪、產(chǎn)假依相關(guān)規(guī)定天數(shù)給假。員工請(qǐng)假應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)假單，呈主管核準(zhǔn)並送人事部門(mén)登錄，作為員工薪資考勤資料之

15、依據(jù)。請(qǐng)假後假設(shè)有需離廠(chǎng)者，需由原單位開(kāi)放行條，交由管理部經(jīng)理簽字後，保安始可放行。人事單位應(yīng)將請(qǐng)假單與員工打卡出缺勤記錄核對(duì)，如有差異應(yīng)查明原因並予更正。二、控制重點(diǎn) 1.考核績(jī)效及獎(jiǎng)懲的辦法是否事先告知員工。2.績(jī)效的衡量是否明確及公正。3.奬懲是否依規(guī)定處理。4.奬懲案件是否均具備充份條件及佐證。 5.奬懲有否接受當(dāng)事人之申訴。6.員工出缺勤是否正常，部門(mén)經(jīng)理是否確實(shí)在簽卡申請(qǐng)書(shū)上簽名確認(rèn)。7.管理部是否不定期抽查員工上班的情況與打卡及呈報(bào)人數(shù)比對(duì)。8.員工請(qǐng)假是否按照規(guī)定辦理。FA-XLD-0408：薪資 XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳

16、普電子羅定-內(nèi)部控制制度 作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點(diǎn)依 據(jù) 資 料一、作業(yè)程式 1.薪資計(jì)算作業(yè)：新進(jìn)人員由公司依照新進(jìn)員工及適用期滿(mǎn)員工薪資作業(yè)規(guī)定作業(yè)，經(jīng)部門(mén)主管審核後，呈授權(quán)主管核示及進(jìn)行敘薪作業(yè)，計(jì)件線(xiàn)的員工敘薪方式依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)按件計(jì)酬。適用期滿(mǎn)員工由單位主管填寫(xiě)員工試用評(píng)核表及試用期滿(mǎn)員工底薪增加評(píng)核表評(píng)核員工工作上、配合度及發(fā)展?jié)摿?，並知會(huì)人事單位依據(jù)人事資料卡記錄調(diào)整評(píng)核分?jǐn)?shù)，計(jì)算調(diào)薪幅度，在經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)後，管理部需填寫(xiě)人事異動(dòng)單通知單位主管及員工本人。本公司員工薪資按調(diào)薪作業(yè)規(guī)定做例行性之調(diào)整，有必要時(shí)得臨時(shí)辦理調(diào)整薪資，調(diào)整原則依照薪資結(jié)構(gòu)管理辦法及獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定實(shí)施

17、。2薪資發(fā)放作業(yè)薪資經(jīng)人事單位依出勤、加班及月績(jī)效等紀(jì)錄計(jì)算後，由出納人員提款於廠(chǎng)內(nèi)發(fā)放或轉(zhuǎn)帳至員工帳號(hào)。個(gè)人薪資明細(xì)表及薪資依單位別，由人事單位發(fā)放予單位主管簽字代領(lǐng)，各單位主管代領(lǐng)後應(yīng)於當(dāng)日即將員工薪資發(fā)放，員工領(lǐng)取薪資時(shí)亦應(yīng)於個(gè)人薪資明細(xì)表上簽名確認(rèn)，薪資發(fā)放完後，單位主管應(yīng)于當(dāng)日將員工簽名的薪資明細(xì)表資料繳回管理部，未發(fā)完工資者不得離開(kāi)公司。如有溢發(fā)或誤發(fā)之情況應(yīng)填寫(xiě)薪資異常查詢(xún)單向管理部反應(yīng)。未領(lǐng)之薪資，如已發(fā)放至單位主管處，單位主管應(yīng)隨同簽章之薪資明細(xì)表歸還管理部；如屬員工應(yīng)自行領(lǐng)取而未領(lǐng)取者應(yīng)於當(dāng)日繳回會(huì)計(jì)單位，由會(huì)計(jì)人員存入保險(xiǎn)庫(kù)。 3.社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)代扣費(fèi)用或代扣借款等事項(xiàng)均

18、依各相關(guān)法令、公司規(guī)定執(zhí)行辦理。二、控制重點(diǎn) 1.薪資及津貼，是否按規(guī)定計(jì)算，金額是否計(jì)算正確。2.薪資調(diào)整的程式是否合理，有無(wú)確實(shí)將人事記錄卡資料納入考慮。3.社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)代扣款等事項(xiàng)是否符合法令規(guī)定。4.薪資是否按時(shí)發(fā)放，薪資領(lǐng)取的手續(xù)是否完備。5.未領(lǐng)薪資如何保管，是否及時(shí)將款項(xiàng)繳回會(huì)計(jì)單位並存入保險(xiǎn)庫(kù)。6.員工借支之款項(xiàng)是否於薪資發(fā)放時(shí)主動(dòng)扣除歸還公司。1.依據(jù)資料：薪資編制發(fā)放作業(yè)薪資結(jié)構(gòu)作業(yè)規(guī)定新進(jìn)員工及試用期員工薪資核定作業(yè)規(guī)定調(diào)薪作業(yè)規(guī)定1.5人員升遷與平調(diào)規(guī)定員工借支辦法所得稅法勞動(dòng)法等2.使用表單：?jiǎn)T工出缺勤明細(xì)總表員工試用評(píng)核表人事異動(dòng)單個(gè)人薪資明細(xì)表薪資異常查詢(xún)單繳納

19、稅捐證明借支憑證FA-XLD-0409：人事異動(dòng)XEPEX ELECTRONICS (LUO-DING) CO., LTD. 銳普電子羅定-內(nèi)部控制制度作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點(diǎn)依 據(jù) 資 料一、作業(yè)程式 1.離職：?jiǎn)T工離職時(shí)，三職等以上(含)以上應(yīng)於離職前15日填寫(xiě)離職申請(qǐng)單，二職等應(yīng)為15天，一職等應(yīng)為7天，三職等(含)以上需由協(xié)理批準(zhǔn)。用人單位主管接獲離職申請(qǐng)單後，應(yīng)就其工作表現(xiàn)及職務(wù)特性考慮是否慰留，並同時(shí)瞭解離職原因，作為日後改進(jìn)參考。假設(shè)無(wú)法慰留或準(zhǔn)予離職時(shí)，用人單位應(yīng)考慮是否向人事單位提出招募人員申請(qǐng)。用人單位依核決許可權(quán)批準(zhǔn)離職書(shū)後，應(yīng)著手辦理交接事項(xiàng)，離職人員應(yīng)於離職前辦理離職各項(xiàng)手續(xù)填寫(xiě)離職辦理清單，二職等上人員應(yīng)填移交清冊(cè)，辦理移交手續(xù)，並經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)始得生效。依正常程序辦理離職者，於離職時(shí)結(jié)清薪資，未按正常時(shí)間和程序辦理離職手續(xù)者不予結(jié)算薪資。辭職員工