萬科財務部架構及崗位職責

1、財務部構架、職責、制度、及考核辦法一財務管理部組織結構與責權部門部門負責人直屬領導部門組織結構圖部門編制財務管理部經理經理級 1人融資主管財務主管審計主管主管級 3人根據實際而定融資助理會計出納審計員1健全企業(yè)財務管理體系，保證資金正常運轉2組織編制企業(yè)各項財務計劃，并對其實施情況進行監(jiān)督3負責開展企業(yè)財務預算編制、控制與管理工作4組織部門人員定期進行各項財務核算工作，按時向企業(yè)高層領導提交相交財務數據職責5根據企業(yè)領導指示，拓展融資渠道，做好企業(yè)融資管理的各項工作6組織相關人員做好年度財務審計及各工程項目的審計工作，并按時提交審計報告7統(tǒng)一組織企業(yè)的報稅工作，并對項目的報稅工作進行管理和監(jiān)督

2、8監(jiān)督各項財務收支工作，對違反財務紀律的事件進行及時處理9參與房地產項目的投資決策，為項目開發(fā)提供決策參考1對對企業(yè)對外支付款項的審核權權力2有對企業(yè)會計項目的審核權3有對企業(yè)經營狀況、財務狀況、樓盤銷售狀況的建議權4有對企業(yè)經營成果、財務收支、工程項目效益開展審計的權力5有對本部門員工聘任、解聘、提請獎懲的建議權相關說明編制人數審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期二財務管理類職位說明書1 財務經理職位說明書文件編號：職位名稱直接上級任職資格財務經理所屬部門財務管理部財務總監(jiān)直接下級部門各主管1學歷、專業(yè)知識大學本科及以上，財務管理、財會等相關專業(yè)，具有全面的財務管理、企業(yè)管理等專業(yè)知識，

3、持有會計師資格證書2工作經驗五年以上財務管理工作經驗，熟練掌握辦公軟件和財務軟件職責概要在財務總監(jiān)的領導下，全面負責本企業(yè)資金管理、財務預算、財務核算等財務管理工作1負責編制融資、審計及財務管理等相關規(guī)章制度，報主管領導審批后執(zhí)行2組織編制企業(yè)各項財務計劃，并對其實施情況進行監(jiān)督3組織所屬人員定期進行各項財務核算工作，按時向高層領導提交相關財務數據4根據領導指示，拓展融資渠道，做好企業(yè)融資管理的各項工作崗位職責5組織相關人員做好年度財務審計及各工程項目的審計工作，并按時提交審計報告6統(tǒng)一組織企業(yè)的報稅工作，并對項目的報稅工作進行管理和監(jiān)督7監(jiān)督各項財務收支工作，對違反財務紀律的事件要進行及時處

4、理8參與房地產項目的投資決策，為項目開發(fā)提供決策參考9定期或不定期對財務管理各項規(guī)章制度的執(zhí)行情況進行檢查10做好對部門所屬人員的培訓、考核等工作相關說明編制人數審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期2 財務主管職位說明書文件編號：職位名稱財務主管所屬部門財務管理部直接上級財務經理直接下級1學歷、專業(yè)知識任職資格大學本科及以上，財務管理、金融等相關專業(yè)知識，持有中級會計任職資格證書2工作經驗三年以上財務類工作經歷，一年以上中型以上房地產企業(yè)財務管理工作經驗職責概要在財務經理的領導下，具體負責房地產項目結算、財務核算、稅收籌劃等財務管理工作1組織企業(yè)的財務預、決算編制工作，并對預算執(zhí)行情況進行

5、監(jiān)督2負責企業(yè)各項資金支出、工程結算和費用報銷的財務審核工作3參與經濟合同會審工作以及合同執(zhí)行管理工作4負責企業(yè)的會計核算和財務管理工作崗位職責5對企業(yè)經營情況進行經濟效果分析，為領導決策提供依據6根據領導要求，按時編制各類財務報表，及時反饋企業(yè)經營狀況7負責協調稅務等相關外部單位的業(yè)務關系8完成領導臨時交辦的其他工作相關說明編制人數審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期3 融資主管職位說明書文件編號：職位名稱融資主管所屬部門財務管理部直接上級財務管理部經理直接下級1學歷、專業(yè)知識大學本科及以上，金融類、經濟類或財務專業(yè)，精通會計制度、項目融資、財稅規(guī)劃、任職資格成本控制等相關專業(yè)知識2工作

6、經驗三年財務管理及資金運作實戰(zhàn)經驗，至少一年以上房地產資金管理工作經驗職責概要負責企業(yè)融資渠道的建設及房地產開發(fā)項目的貸款等相關事宜1協助財務經理擬訂房地產項目融資計劃2負責企業(yè)房地產項目融資渠道的拓展工作，按時完成融資計劃3負責對各項目的貸款資料（可行性研究報告、財務報表等）進行審核崗位職責4收集、整理國家有關房地產金融政策和房地產信息5根據領導要求，辦理房地產項目融資授信工作6根據領導要求，定期或不定期編制融資工作總結報告7完成領導臨時交辦的其他工作相關說明編制人數審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期4 審計主管職位說明書文件編號：職位名稱審計主管所屬部門財務管理部直接上級財務經理直接

7、下級審計專員1學歷、專業(yè)知識大學本科及以上，財務、會計、審計、管理等相關專業(yè)知識，具有審計師資格證書任職資格2工作經驗三年以上內部審計工作經驗，兩年以上主管工作經驗，了解國內房地產業(yè)務，熟悉房地產企業(yè)財務管理及企業(yè)內部審計程序職責概要負責企業(yè)內部財務審計及房地產開發(fā)項目的工程審計等工作崗位職責1負責協助財務管理部經理制定企業(yè)審計長期規(guī)劃和年度審計計劃2負責部署審計任務，全面負責工程量清單及預算、竣工結算的審計工作3負責監(jiān)督和評價招標活動4負責對工程施工、項目管理、材料采購、招投標、造價審核等工作進行全面監(jiān)控5根據領導的指示或工作計劃，組織編制審計報告6定期或不定期向財務管理部經理匯報審計工作情

8、況7協助領導處理各類突發(fā)事件相關說明編制人數審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期5 融資助理職位說明書文件編號：職位名稱融資助理所屬部門財務管理部直接上級融資主管直接下級1學歷、專業(yè)知識大學專科及以上，金融、財務管理或經濟、房地產行業(yè)投融資等相關專業(yè)知識任職資格2工作經驗一年以上房地產或銀行融資管理經驗職責概要協助融資主管完成企業(yè)下達的融資任務1根據房地產行業(yè)的發(fā)展需要，定期收集和分析房地產相關融資、法規(guī)及商業(yè)案例2加強對房地產金融市場的研究和分析，并提出觀點，為領導決策做參考3協助融資主管開展資金運作及其管理工作崗位職責4在企業(yè)合作項目標的談判過程中負責前期接待、項目闡述等工作5負責與銀

9、行等金融機構聯系，爭取為房地產項目提供各種融資服務6負責與銀行聯系，爭取讓其為購房客戶提供按揭貸款服務，從而為項目銷售提供支持7與業(yè)務往來銀行保持長期合作關系相關說明編制人數審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期6 會計員職位說明書文件編號：職位名稱會計員所屬部門財務管理部直接上級財務主管直接下級1學歷、專業(yè)知識大學本科及以上，財務管理、會計、投資、金融、經濟法、稅法、財務電算化等相關專任職資格業(yè)知識，持有助理會計師職稱2工作經驗一年以上房地產或銀行融資管理經驗職責概要協助財務主管做好會計核算和內部財務管理報告工作1根據國家有關財務法規(guī)和企業(yè)財務制度規(guī)定，按月、季度編制種類會計報表2設置總帳

10、和明細分類帳戶，按適用的會計核算方式及時記帳3定期核算各部門、各項目部的收支帳目，及時向部門領導匯報相關情況4依據相關制度規(guī)定，審核會計單據，保證日常核算準確無誤5定期檢查、審核銀行、庫存現金和資產帳目，做到帳帳相符、帳實相符6根據國家稅法規(guī)定和企業(yè)相關規(guī)定，按月進行納稅申報，辦理相關稅務手續(xù)，定期進行崗位職責統(tǒng)計，編制相關報表7根據國家有關政策和房地產企業(yè)財務管理制度，對企業(yè)各項業(yè)務進行成本核算，按期編制成本報表8根據財務報表，協助財務經理做好本企業(yè)的財務分析工作9根據部門領導的安排，協助行政管理部做好固定資產的卡片管理、核算和盤點工作，及時編制種類固定資產帳目相關說明編制人數編制日期審核人

11、員審核日期批準人員批準日期7 出納員職位說明書文件編號：職位名稱出納員所屬部門財務管理部直接上級財務主管直接下級1學歷、專業(yè)知識大學?？萍耙陨希哂袝媽W、統(tǒng)計學、會計電算化等相關專業(yè)知識，具有初級會計師任職資格職稱2工作經驗一年以上出納工作經驗，有房地產企業(yè)從業(yè)經驗者優(yōu)先職責概要根據相關財務管理制度，負責票據審核工作，做好企業(yè)收付款和報銷業(yè)務1根據銀行結算制度和房地產企業(yè)財務制度的規(guī)定，審核各類原始憑證2準確、及時地完成現金收付及報銷工作，并開具或索取相關的票據3按規(guī)定及時登記現金日記賬和銀行日記賬，每日進行現金賬款盤存，做好日清月結工作，并填寫出納日報表4根據企業(yè)日常經營需要，按規(guī)定提取、

12、送存和保管現金，及時完成現金和銀行存款的清崗位職責查工作，保證賬賬相符、賬實相符5根據會計師制作的員工工資發(fā)放明細表，按期發(fā)放員工工資，及時匯總、編制記賬憑證6按規(guī)定使用空白支票等重要財務票據和印鑒，并設登記簿進行登記，辦理登記手續(xù)7保存、管理每月會計原始憑證資料，做好會計憑證的檔案管理工作8完成領導臨時交辦的其他工作相關說明編制人數審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期8 審計員職位說明書文件編號：職位名稱審計員所屬部門財務管理部直接上級審計主管直接下級1學歷、專業(yè)知識大學本科及以上，財務、審計、稅務等相關專業(yè)知識，具有審計專業(yè)初級資格證書任職資格2工作經驗一年以上審計工作經驗，有會計師事

13、務所審計經驗者優(yōu)先職責概要協助審計主管開展對企業(yè)經營及內控的審計工作1負責對企業(yè)、各項目部開展財務收支審計、企業(yè)內部專項審計和經濟效益審計工作2對企業(yè)各部門預算的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督3協助審計主管擬訂各項審計工作任務的專項審計報告崗位職責4按照領導要求，對工程施工、項目管理、材料采購、招投標等工作進行審計5負責收集并整理最新的相關行業(yè)的財務、審計等政策法規(guī)6對審計過程中發(fā)現的問題提出整改、管理建議7完成領導臨時交辦的其他工作相關說明編制人數編制日期審核人員審核日期批準人員批準日期三財務管理制度設計1 企業(yè)存貨管理制度受控狀態(tài)制度名稱企業(yè)存貨管理制度執(zhí)行部門監(jiān)督部門編號考證部門第一章總則第1條

14、目的為了規(guī)范存貨管理，節(jié)約存貨管理費用，特制定本制度。第2條 管理范圍包括企業(yè)臨時出租房、周轉房以及在建工程、周轉材料、低值易耗品等。第二章 工程物資的管理第 3 條 工程物資的采購（ 1）工程物資的采購，根據工程計劃和預算，編制總體采購計劃，報企業(yè)領導審核后執(zhí)行。（ 2）每月初，有關部門根據年度計劃、上月工程物資的實際消耗情況、工程進度變化情況及合理的需要量制訂月度采購計劃，嚴禁無計劃盲目采購。（ 3）工程物資的采購必須由專人負責，采購員應根據經審核過的計劃及采購清單實施采購。第 4 條工程物資的入庫（ 1）工程物資購進后， 必須認真驗收，嚴把質量關、 價格關、 數量關， 經檢驗質量合格、數

15、量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。（ 2）工程物資入庫驗收時，發(fā)現采購不合格或不符合要求的，由采購人員直接負責；驗收入庫后發(fā)現問題的，由保管員負責。（ 3）工程物資驗收時發(fā)現短缺、毀損等數量、質量上的問題時，應查明原因，落實責任，其中應由運輸部門負責的，要填制工程物資短缺毀損清單 ，由運輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數量尚未點清、驗質尚無結果的工程物資應單獨保管，不得領用。（ 4）工程物資經驗收后，保管員應填制收料單 ，一式三聯，第一聯材料采購部留存，用以考核工程物資采購計劃的執(zhí)行情況，第二聯隨同發(fā)票送交財務管理部門報賬，第三聯倉庫留存。（ 5）采購人員向財務管理部門報賬時，原始單據和

16、入庫手續(xù)必須齊全，否則財務人員有權拒絕報賬。第 5 條 工程物資的領用（ 1）工程物資的領用必須按領料單的要求嚴格填寫， 領料單如有缺項，保管員有權拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人員有權拒絕受理，并通知領用人補填完整。（ 2）領料批準的權限按各級領導的審批權規(guī)定辦理。第 6 條工程物資的庫存管理（ 1）倉庫必須建立收、發(fā)、退料責任制，嚴格執(zhí)行驗收，規(guī)范計量工具、量尺過磅、點數、估堆、驗質、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。（ 2）建立工程物資管理臺賬，進行數量、金額核算，設立核算人員，認真填寫收、發(fā)、退料憑證，做到真實可靠。（ 3）倉庫根據收、發(fā)、退料單登記材料明細賬，并于

17、月底報送財務管理部門，與財務管理部門核對無誤。第 7 條 工程物資的盤點清查制度（ 1）為了不影響財務核算工作，倉庫應在每月25 日結賬，編報工程物資變動表 、支出清單并附收、發(fā)、退料憑單及時送交財務管理部門。每月25 日結賬時，要做好收、支、結存的盤點工作，核對庫存數，從量上查明盤盈、盤虧數，報送財務管理部門。（ 2）建立工程物資定期清查制度，采用實地盤點的方法，用點數、過磅或測量等方法點清數量。盤點后，編制庫存物資盤點表 ，將倉庫工程物資卡片所列的結存數和盤點的實有數核對，對于賬實不符的材料，應切實查明原因，分清責任。工程物資要求每季度清查一次。（3）財務必須認真做好原始憑證的審核工作，合

18、理組織工程物資的總分類核算和明細分類核算，做到賬賬相符、賬證相符、賬實相符，保證賬、卡、物、資金四相等。（ 4）做好工程物資的索賠工作。第 8 條 工程物資的稽核（ 1）財務管理部應設置專職的審計人員（在企業(yè)的中、遠期規(guī)劃中，視企業(yè)的發(fā)展狀況，成立獨立的內部審計機構），對工程物資業(yè)務進行核查，對工程物資資金的利用效益進行分析。（ 2）審計人員應參與工程物資的盤點，現場觀察存貨的流動與控制。在調查過程中，還應聽取生產技術人員、工程師及有關專家的意見。因為有些工程物資的專業(yè)技術性強，不了解這些情況，就很難對工程物資的內部控制制度做出判斷。（3）工程物資資金利用效益的考核是通過對材料會計核算反映的存

19、貨資金使用情況的計算、檢查、分析（如計算工程物資周轉率、周轉天數等指標），以加強工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉，提高資金利用率。第三章低值易耗品管理第 9 條 根據企業(yè)的情況，規(guī)定××元以下、使用年限較短、不作為固定資產核算的各種用具、物品以及在經營中使用的包裝物、周轉材料等，為低值易耗品。第 10 條低值易耗品在購買之前應根據需要填寫購買申請單，經有關部門審核，企業(yè)領導批準后，方能選購。 一次性購買低值易耗品金額在五萬元以下的，由申請部門的部門經理同意、歸口管理部門審核，主管副總經理審批；一次性購買低值易耗品金額在五萬元以上的，由申請部門的部門經理同意、歸口管

20、理部門審核，主管財務的副總經理及企業(yè)總經理雙簽批準。第 11 條非生產用低值易耗品實行歸口管理，計算機類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產用低值易耗品由行政管理部負責管理。第 12 條 各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應進行以下工作：（1）參與供應商的選擇評價；（2）參與品種、型號、規(guī)格、價格的選擇；（ 3）負責驗收；（ 4）提出轉移、報廢處理意見及參與清理；（ 5）參與組織資產清查等。第 13 條 非生產用低值易耗品由行政管理部統(tǒng)一購買。第 14 條 為了加強對在用低值易耗品的管理，應按使用單位和部門設置低值易耗品登記簿。第 15條使用部門向倉庫領用低值易耗品，應填制一式三份的領用

21、憑證，一份留存?zhèn)}庫， 作為登記庫存低值易耗品卡片的依據；一份交給使用部門作為實物管理的依據；一份交給會計部門作為記賬的依據。第 16條各部門應建立低值易耗品卡片，由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。第 17條要建立以舊換新的賠償制度，并及時按照制度辦理憑證，進行會計處理， 按各使用部門設置在用低值耗品明細賬（包括數量和金額） ，定期與實物核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應加強實物管理，并在備查簿中進行登記。第 18 條企業(yè)的低值易耗品報廢時，應由負責使用部門及時填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數量和原價。入庫殘料按照規(guī)定做價。由于員工丟失損壞，照章

22、應由員工賠償的，還要注明應由員工賠償的金額和員工姓名及簽章，財務部門應根據報廢單進行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷額和應補提的攤銷額。第 19 條 所有離職的人員， 應辦理低值易耗品的退庫手續(xù)， 同時，管理低值易耗的人員應監(jiān)督低值易耗品的實物管理。第四章 存貨盤點和核算第 20 條 存貨應當定期盤點，每年至少盤點一次，盤點情況如與賬面記錄不符，應當于查明原因后，按時進行會計處理，一般在年終結賬前處理完畢。第 21 條 盤盈的存貨， 應當相應沖減有關成本費用； 盤虧或毀損的存貨， 在扣除過失人或者保險企業(yè)賠款和殘料價值后，應當相應計入有關成本、費用，其中，由于自然災害造成的凈損失，計入

23、營業(yè)外支出。第 22 條財務管理部應于每財年末對比存貨的賬面價值和現行市價，若賬面價值低于現行市價，則應計提存貨跌價損失準備。第 23 條及時辦理竣工決算，正確核算完工產品成本，確保回款的及時性，隨時掌握產成品狀況。第 24 條出租開發(fā)的房屋、 建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內分期進行攤銷。建立出租開發(fā)產品臺賬或卡片賬，定期進行盤點，至少每年一次，評估出租開發(fā)產品的使用狀況，正確、及時掌握資產的現實價值。第 25 條 對工程支出進行明細分類核算，準確核算在建工程成本。第 26 條 預算內工程支出由主管財務的副總經理批準， 預算外工程支出由總經理會同主管財務的副總經理批準。第五章 附則第

24、27 條 本制度由財務管理部負責制定并提出修改意見。第 28 條 本制度經總經理簽字后生效。第 29 條 本制度的解釋權歸財務管理部。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數修改日期2 貨幣資金管理辦法受控狀態(tài)制度名稱貨幣資金管理辦法編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章總則第 1 條 本辦法適用于企業(yè)在各類業(yè)務中所產生的貨幣資金。第 2 條 財務部承擔對貨幣資金的管理工作，財務總監(jiān)給予指導和監(jiān)督。第二章 審批權限第 3 條 企業(yè)在生產經營中取得的各項收入必須全部交到財務部，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。第 4 條 貨幣資金的使用必須按照規(guī)定的審批權限經有

25、關領導簽字。第 5 條 總經理和財務總監(jiān)有貨幣資金使用審批權。第三章現金管理第 6 條為保證現金的安全，同時又不影響現金的合理使用，庫存現金量最高不得超過××××元。第 7 條 對每筆超過××××元的大額現金支出應提前三天通知財務部，以便財務部提前做好準備第 8 條 現金的收支范圍嚴格執(zhí)行國家的現金管理規(guī)定。任何人均不能以未經批準或不符合財務要求的票據字條等充抵現金，更不能擅自挪用現金。不得坐支現金。第 9 條每筆現金支出都必須根據審核無誤并經財務總監(jiān)簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。第 10條每筆現金收入也必須

26、根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。第 11條對發(fā)生的業(yè)務要逐日逐筆登記現金日記賬，做到日清月結，每日盤點現金，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。出現問題要查明原因，及時糾正。第 12條對造成損失的責任人，依企業(yè)有關規(guī)定追究其責任。第 13條除差旅費和必須以現金支付的××××元以內的采購款外，其他支出均不能借用現金，嚴禁因私借款。第 14條借用現金應說明用途、歸還（或報銷）時間，且必須按期歸還（或報銷）。逾期不還者，將從其工資中扣除。第 15條借用現金時，申請人應填制現金借款申請表，寫明用途，由部門經理審核確認，經主管財務的副總經理批準簽字后方

27、可領用。第四章支票的領取及管理第 16條支票領?。?1）領取支票時，需先填制支票申領單 ，寫明用途、金額、使用人等項，經有關財務人員審核、財務經理復核、財務總監(jiān)批準后方能領取。（ 2）如簽發(fā)支票的金額超過××××元，在填寫申領單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件（合同、采購單、計劃書等）。（3）領取人應辦理登記手續(xù)，于領取后10 日內報賬。（ 4）對未及時報賬者，財務人員應該及時督促，并有權不予簽發(fā)新支票。（ 5）在支票有效期內未使用的支票， 或因情況變化未使用的支票應及時退還財務部。對未及時歸還者財務部應及時督促，并不予簽發(fā)新支票。（ 6）持票人應

28、對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔經濟責任。第 17 條支票管理（ 1）所簽發(fā)支票應填寫日期、金額（限額） 、用途，不準簽發(fā)空白支票。（ 2）建立銀行支票使用登記簿，詳細登記每筆銀行支票的領用時間、號碼、用途、金額、領用人和收款單位等。（ 3）出納人員應每日編制銀行存款變動表 。準確掌握賬戶余額，不準發(fā)生空頭、透支資金現象。（ 4）出納人員應于月末填制銀行賬戶余額表 ，送交財務經理批準后呈報主管財務的副總經理，并傳至總經理。月終前可根據企業(yè)資金變動的頻繁程度和企業(yè)業(yè)務的需要，按照主管財務的副總經理或總經理的要求臨時報送。（ 5）按時于月末填制銀行存款余額調節(jié)表交財務部副經理（主管會計工作）審

29、核，對未達賬項要認真查對，及時入賬。（ 6）出納人員應及時申購支票，并妥善保管。（ 7）企業(yè)財務專用章、法人章要分專人妥善保管。（ 8）作廢的支票，要及時注明“作廢” ，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。第五章其他規(guī)定第 18 條 采用銀行匯票、匯兌等其他結算方式的，要嚴格按照票據法和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內部申請、審批程序和銀行的結算制度辦理。第 19 條每日的銀行收付業(yè)務應根據審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結出余額，與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調節(jié)表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實相符。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數修改日期定期3 項目融資管理制度受控狀態(tài)制度名稱項

30、目融資管理制度編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章總則第 1 條 為規(guī)范企業(yè)項目融資行為，降低資本成本，減少融資風險，提高融資效率，根據國家相關法律法規(guī)，并結合企業(yè)具體情況，制定本制度。第 2 條 融資包括權益性融資和債務性融資（1）權益性融資是指融資結束后增加了企業(yè)權益資本的融資，如追加資本金、增資擴股、發(fā)行股票。（2）債務性融資是指融資結束后增加了企業(yè)負債的融資，如向銀行或非銀行金融機構借款、發(fā)行企業(yè)債券、融資租賃等。第3條融資方式（ 1）投資資本籌資。（ 2）發(fā)行股票籌資。（ 3）發(fā)行債券籌資。（ 4）長期借款、租賃融資。（ 5）混合性資金籌集。第 4 條 融資管理的原則（ 1）風險適度原

31、則。（ 2）以低成本融資為導向原則。（ 3）長遠利益與當前利益兼顧原則。第 5 條 本制度適用于集團企業(yè)和控股企業(yè)所屬項目的融資管理。第6條 權責劃分（ 1）財務管理部是實施項目融資管理的職能部門，其主要職責包括：完善集團企業(yè)融資管理制度；企業(yè)項目融資活動的策劃、論證與監(jiān)管；審核下屬控股企業(yè)重要項目融資活動并提出意見；對集團企業(yè)及控股企業(yè)的項目融資活動進行動態(tài)的跟蹤管理。（ 2）項目開發(fā)部負責項目融資業(yè)務的執(zhí)行和反饋。（ 3）總經理負責所有項目融資活動的審批。（ 4）董事會負責重要項目融資活動的審批。（ 5）財務管理部審計人員負責對融資活動進行定期和不定期的審計。第二章 項目融資計劃管理第 7

32、 條 項目開發(fā)部負責制訂年度項目融資計劃，融資計劃的內容包括融資方式、融資額度、融資原因等。第 8 條 財務管理部對項目開發(fā)部擬訂的項目融資計劃進行財務審核，從風險控制的角度分析融資計劃的可行性。第 9 條 工程總監(jiān)和財務總監(jiān)對融資計劃進行審核，提出修改意見，由項目開發(fā)部和財務管理部進行完善。第 10 條 總經理對項目融資方案進行審批，并根據融資的重要程度決定是否交董事會審議。第 11 條 董事會對重大項目融資活動進行審議，做出最終決策。第 12 條審批按權限劃分（ 1）總經理辦公會對融資額度在××××萬元以下的融資項目具有最終審批權。（ 2）董事會對融

33、資額度在××××萬元以上的融資項目具有最終審批權。第 13 條融資活動審核和審批原則（ 1）符合國家產業(yè)政策以及集團公司的長期發(fā)展規(guī)劃。（ 2）經濟效益良好。（ 3）法律手續(xù)完善。（ 4）上報資料齊全、真實、可靠。（ 5）與企業(yè)融資能力相適應。第 14 條對于重大項目融資活動，可以邀請外部專業(yè)機構進行風險論證，具體組織活動由財務管理部負責。第三章制定融資執(zhí)行方案第 15 條 項目開發(fā)部負責編制融資執(zhí)行方案 ，融資執(zhí)行方案應包括以下資料：（1）融資款項的用途及用款項目背景情況；（2）用款與還款計劃；（ 3）融資數量與債權人；（ 4）擔保方式與內容；（ 5）

34、用款項目經濟性與還款能力分析；（ 6）其他需要說明的事項。第 16 條 方案的審查論證財務管理部對項目開發(fā)部制定的融資執(zhí)行方案組織論證。論證可以分為內部論證和外部論證兩種形式。論證的主要內容包括：（ 1）組織審查基本情況；（ 2）對方案的疑點、風險隱患提出質詢；（ 3）評價方案執(zhí)行人的資格及能力，提出建議。第 17 條 財務管理部將 融資執(zhí)行方案 報財務總監(jiān)進行審核， 財務總監(jiān)主要從融資風險防范的角度進行審核，分析本次融資活動的潛在風險，并提出風險降低意見。第 18 條 方案審批財務總監(jiān)將融資執(zhí)行方案報總經理進行審批，由總經理出示意見。融資金額在××××

35、萬元以下的項目由總經理進行最終審批。融資金額在××××萬元以上的項目，報董事會論證和決議。第四章融資過程管理第 19 條 項目融資過程管理實行融資、資金運用和監(jiān)管相結合的原則。第 20 條 融資活動指定融資活動執(zhí)行人， 做到責、 權、利相對等， 確保融資執(zhí)行方案 按計劃實施。第 21 條 融資活動執(zhí)行人應定期將資金運用狀況向財務管理部和財務總監(jiān)做書面匯報。第 22 條 控股企業(yè)的項目融資情況和融資資金運用狀況應按月送達集團企業(yè)財務管理部備案。第 23 條財務管理部對控股企業(yè)的融資活動進行跟蹤檢查，幫助解決各種實際問題，協調各方面的關系。第 24 條 財務

36、管理部審計人員視情況， 定期或不定期對集團企業(yè)職能部門和控股企業(yè)進行專項檢查及審計，對違反本制度進行項目融資的行為和融資管理混亂的單位與責任人，提出處理意見或建議，報經企業(yè)領導批準后執(zhí)行。第五章 融資效果評價第 25 條 財務管理部對項目融資活動的效果進行評價。第 26 條 對融資執(zhí)行方案因決策失誤或審查、把關不嚴，造成經濟損失的，也應追究相關責任人的責任。第 27 條對融資資金因管理不善或用人不當致使資產流失、嚴重虧損或造成其他嚴重后果的，要追究相關責任人的責任。第 28 條 對融資活動的主管領導、負責人或其他工作人員違反本規(guī)定、玩忽職守、濫用職權、徇私舞弊等造成嚴重損失的，要追究相關人員的

37、行政及法律責任。第六章 附則第 29 條本制度由財務管理部起草和修訂，解釋權也歸財務管理部所有。本制度未盡事宜，由財務管理部另行制定實施細則。第 30 條 本制度如有與相關法律、法規(guī)、規(guī)定相抵觸的，應以相關法律、法規(guī)、規(guī)定為準。第 31 條 本制度自董事長審批之日起發(fā)布施行。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數修改日期4 內部財務管理制度制度名稱內部財務管理制度受控狀態(tài)編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章總則第1條 目的為加強企業(yè)的財務工作，發(fā)揮財務在經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本制度。第 2 條 機構與職責財務管理部是企業(yè)一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構，負責企業(yè)日常財務管

38、理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有以下幾方面。（ 1）負責企業(yè)財務管理工作。編制企業(yè)各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日?，F金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表 ；做好企業(yè)籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。（ 2）負責企業(yè)會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經法規(guī)，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設置會計核算科目，設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符

39、、賬證相符；管理好會計檔案。（3）負責企業(yè)成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助賬的設置，健全各項統(tǒng)計數據。（ 4）建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產經營成果和財務狀況，為企業(yè)領導決策提供依據。（ 5）負責進行企業(yè)內部審計工作。第二章財務事項規(guī)定第3條資金管理（ 1）所有款項的支付， 須經企業(yè)主

40、管領導批準。 如果主管領導不在， 應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。（ 2）財務專用章、法人章及支票必須分開保管，法人章由部門經理負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。 部門經理或出納不在期間， 印章應由法定代表人指定的專人保管。 印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記。（3）財務管理部原則上不得將已加蓋財務專用章及法人章的支票預留在企業(yè)，好限額，并經主管領導批準。如因工作需要， 需先填（ 4）開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱， 收取的發(fā)票須與收款相符。 如收款人因特殊情況需要企業(yè)予以配合支付給第三者時，必須有收款

41、人的書面通知并經主管領導批準。（ 5）往來款項的沖轉（指非正常經營業(yè)務） ，須經主管領導批準。（ 6）非正常經營業(yè)務調出資金須經過主管領導批準。（ 7）用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件， 復印件不得作為原始憑證。 如遇特殊情況須經主管領導批準。第 4 條 行政費用支出管理（ 1）企業(yè)管理人員的費用報銷，須經主管領導批準后財務方可報支。（ 2）涉及應酬等的非正常費用，須主管領導批準。第 5 條企業(yè)差旅費開支管理（ 1）企業(yè)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。（ 2）企業(yè)員工出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具。（ 3）企業(yè)員工出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。 房租標

42、準A. 部門經理以上員工，房租標準為××元/ 日。B. 一般員工，房租標準為××元/ 日。 伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人××元/日，市內交通費每人××元/日。（4）實際報銷金額超出企業(yè)的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經主管領導審批后支付。第 6 條車輛維修費及汽油費管理（ 1）企業(yè)車輛維修保養(yǎng)由總經理辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點， 維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算。（ 2）車輛的易損備品備件由總經理辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由總經理辦公室建賬予以核銷使用。（

43、3）汽油票由總經理辦公室統(tǒng)一保管并設賬登記使用。第 7 條辦公費用、會議費用及其他費用管理（ 1）企業(yè)辦公用具由總經理辦公室統(tǒng)一采購、管理。（ 2）總經理辦公室設立賬冊登記企業(yè)辦公用品的采購、使用情況。（ 3）總經理辦公室財產臺賬為財務管理部附設賬冊。（ 4）總經理辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報。（ 5）企業(yè)各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由總經理辦公室統(tǒng)一安排。（ 6）有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由人力資源管理部門制定，經總經理批準后報財務管理部備案。第 8 條 行政費用報銷管理（ 1）企

44、業(yè)行政費用現金支出范圍為：向員工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點 100 元的零星開支。（ 2）企業(yè)員工報銷行政費用應填寫報銷單 ，由經辦人員填寫，主管領導簽字認可后報送財務管理部按照本制度的有關規(guī)定進行審核，并按本章第6 條的規(guī)定進行審批支付。（ 3）應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。（ 4）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者，必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人。（ 5）支票領用單 、借款單必須由經辦人填寫，主管領導簽字，財務審核后，由財務管理部直接支付。（ 6）銀行支票

45、如發(fā)生丟失， 有關責任人應及時向財務管理部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，由丟失人員負賠償責任。（ 7）其他有關費用及成本支出的程序以企業(yè)規(guī)定為準。第三章工程成本管理第 9 條 企業(yè)所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證，均需由總經理簽署或授權委托簽署。第 10 條 工程管理部主要負責工程造價的預測及審核、 工程招投標文件 的編制、工程決算的審定。第 11 條工程管理部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記簿記錄材料價格變動的歷史資料。第

46、 12 條財務管理部主要負責工程成本的總體控制工作，（ 1）參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解企業(yè)各項工程成本的構成及用款計劃。（ 2）負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。第 13 條工程中間結算程序（1）施工單位于每月25 日之前，將工程進度結算報送工程管理部審核，工程管理部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5 日內送財務管理部會簽。（2）財務管理部根據有關文件資料、施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考企業(yè)財務狀況提出付款意見，報送主管領導審批。第 14 條工程決算程序（ 1）施工單位應將

47、 工程決算書 以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程管理部復核，由財務管理部會簽。（ 2）財務管理部根據各種經濟簽證、 合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報主管領導批準。（ 3）大工程辦理決算時，應由主管工程領導牽頭，由工程管理部、設計管理部、財務管理部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯合進行專項工程決算。（ 4）房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程管理部、 銷售管理部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務管理部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結算。第四章財產管理第 15 條企業(yè)財