中的收付款及財(cái)務(wù)處理流程全

1、 ERP中的收付款及財(cái)務(wù)處理流程業(yè)務(wù)流程銷售產(chǎn)品及勞務(wù)形成的應(yīng)收賬款掛賬及核銷業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具體流程財(cái)務(wù)銷售會計(jì)財(cái)務(wù)往來會計(jì)財(cái)務(wù)出納開票客戶交款復(fù)核發(fā)票否審核現(xiàn)結(jié) 應(yīng)收制單形成應(yīng)收制單生成憑證核銷錄入收款單打印收款單收款描述1、 財(cái)務(wù)部銷售會計(jì)根據(jù)客戶要求在【銷售管理】模塊中開具發(fā)票，確認(rèn)無誤后在【銷售管理】模塊對發(fā)票進(jìn)行復(fù)核。2、 財(cái)務(wù)往來會計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊檢查銷售會計(jì)傳遞的發(fā)票，進(jìn)行審核，生成應(yīng)收憑證。 借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入xxxx產(chǎn)品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅金3、 銷售人員向客戶催收貨款，客戶貨款劃到到公司后，財(cái)務(wù)往來會計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊中錄入收款單，進(jìn)行核銷客戶應(yīng)收賬

2、款，生成核銷憑證。收款單進(jìn)行制單： 核銷制單：借：銀行存款 借：預(yù)收帳款貸： 應(yīng)收賬款（預(yù)收帳款） 貸： 應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)收納員打印收款單，業(yè)務(wù)員或客戶進(jìn)行簽字確認(rèn)，出納出進(jìn)行入帳，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。 業(yè)務(wù)編號AP001業(yè)務(wù)名稱應(yīng)付賬款形成（付款）管理流程適用范圍應(yīng)付賬款掛賬、付款核銷處理業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具體流程財(cái)務(wù)材料會計(jì)財(cái)務(wù)往來會計(jì)財(cái)務(wù)出納付款申請錄入付款單打印付款單制單生成憑證否審核采購發(fā)票現(xiàn)付形成應(yīng)付賬款核銷 付款描述1、 財(cái)務(wù)材料會計(jì)收到供應(yīng)商開具的采購發(fā)票后錄入到【采購管理】模塊，如果對供應(yīng)商本次開票付現(xiàn)款或付部分現(xiàn)款需要對采購發(fā)票做現(xiàn)付處理。2、 財(cái)務(wù)往來會計(jì)根據(jù)【采購管理】模

3、塊傳遞來的采購發(fā)票，與手工收到的真實(shí)發(fā)票核對，確認(rèn)無誤后，在【應(yīng)付賬款】內(nèi)對采購發(fā)票進(jìn)行審核，生成相關(guān)憑證?，F(xiàn)付：借：物資采購 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸：銀行存款（現(xiàn)金） 部分現(xiàn)付：借：物資采購 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸：銀行存款（現(xiàn)金） 應(yīng)付賬款 賒購：借：物資采購 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸：應(yīng)付賬款供應(yīng)商催要賬款時(shí)，經(jīng)相關(guān)經(jīng)理審批（參見手工合同審批流程），到財(cái)務(wù)處支取款項(xiàng)，財(cái)務(wù)往來會計(jì)在【應(yīng)付賬款】模塊中錄入付款單，進(jìn)行核銷客戶應(yīng)付賬款，生成核銷應(yīng)付憑證。付款單憑證：借：應(yīng)付賬款（預(yù)付帳款）貸： 銀行存款（現(xiàn)金） 進(jìn)行核銷處理后，生成如下憑證： 借：應(yīng)付賬款 貸：預(yù)付賬款 3、 打印收款單

4、到出納，出納開支票或支付現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。 采購人員需注意，如果是新的供應(yīng)商，系統(tǒng)中沒有供應(yīng)商檔案的，需及時(shí)進(jìn)行添加。對不在供應(yīng)商檔案之列的，將不予付款。ERP財(cái)務(wù)部門核心工作流程編號：004業(yè)務(wù)編號GL-001業(yè)務(wù)名稱財(cái)務(wù)部門工作流程業(yè)務(wù)流程簡述各制單崗位依據(jù)取得的審核無誤的原始憑證在系統(tǒng)中制單，然后將機(jī)制憑證與手工憑證粘貼，送交審核崗，記賬崗接受審核無誤的憑證在系統(tǒng)中進(jìn)行成批審核并記賬，生成相關(guān)賬表。流程適用范圍在總賬中處理的業(yè)務(wù)流程具體工作流程財(cái)務(wù)相關(guān)崗位制單審核、記賬報(bào)表領(lǐng)導(dǎo)或稅務(wù)局填制憑證收集審核無誤的原原始憑證打印并粘貼成機(jī)制憑證自動轉(zhuǎn)賬手工審核機(jī)制憑證審核或成批審

5、核出納簽字記賬結(jié)賬其他系統(tǒng)結(jié)賬生成報(bào)表重算表頁打開報(bào)表上報(bào)相關(guān)報(bào)表具體描述1.財(cái)務(wù)部各制單崗位根據(jù)收集的原始憑證，按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)有的直接在【總賬】模塊中制單，有的在各功能模塊根據(jù)已錄入的審核無誤的業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證。某些憑證可進(jìn)行自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證，如計(jì)算本月應(yīng)交稅金,但相關(guān)科目必須先記賬。2、將錄入到系統(tǒng)的憑證，打印并與原始單據(jù)粘貼轉(zhuǎn)交審核崗位。3、審核崗位對制單崗位傳遞來的憑證進(jìn)行審核。并在【總賬】模塊中執(zhí)行成批審核。4、出納根據(jù)制單崗位傳遞來的憑證進(jìn)行出納簽字。并在【總賬】模塊執(zhí)行成批出納簽字。5、記賬崗位根據(jù)審核崗位轉(zhuǎn)過來的憑證在系統(tǒng)中執(zhí)行記賬。6、系統(tǒng)記賬完畢之后，各崗位在【UFO】模塊中生成各自報(bào)表。