企業(yè)年金計(jì)劃建立指導(dǎo)手冊(cè).

1、?怎樣建立企業(yè)年金方案？(1)企業(yè)制定企業(yè)年金方案,并通過(guò)職工代表大會(huì)集體協(xié)商,協(xié)商雙方代表在企業(yè)年金方案上簽字確認(rèn)；(2)企業(yè)向當(dāng)?shù)貏趧?dòng)保證部門(mén)報(bào)備企業(yè)年金方案,中央所屬企業(yè)需向勞動(dòng)和社會(huì)保證部報(bào)備,非中央所屬企業(yè)向縣級(jí)以上勞動(dòng)行政部門(mén)報(bào)備；勞動(dòng)行政部門(mén)在收到企業(yè)報(bào)備材料后15個(gè)工作日內(nèi)給予答復(fù)；(3)企業(yè)先選擇受托人,并與受托人簽訂書(shū)面的受托治理合同；再由受托人選擇賬戶治理人、托管人和投資治理人,并分別簽訂委托治理合同；(4)受托人將受托合同和委托治理合同向勞動(dòng)和社會(huì)保證行政部門(mén)報(bào)備,委托人是中央所屬企業(yè)的,需向勞動(dòng)和社會(huì)保證部報(bào)備,非中央所屬企業(yè),需向縣級(jí)以上勞動(dòng)行政部門(mén)報(bào)備；勞動(dòng)行政部

2、門(mén)在收到受托人的報(bào)備材料后15個(gè)工作日內(nèi),對(duì)于符合相關(guān)規(guī)定的報(bào)備,給予企業(yè)年金登記號(hào)；(5)托管人根據(jù)托管合同,受受托人委托,開(kāi)立企業(yè)年金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶、投資資產(chǎn)托管賬戶；投資治理人在托管銀行開(kāi)立投資治理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶；(6)企業(yè)辦理方案登記手續(xù),完成方案登記和繳費(fèi)后,正式開(kāi)始投資運(yùn)作.?客戶在年金方案建立中需要做什么？其參與度如何？方案設(shè)立初期,客戶需要在受托人的幫助下設(shè)計(jì)年金方案方案,由職工代表大會(huì)(或類似組織)表決通過(guò),將方案報(bào)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn).(如果選擇平安養(yǎng)老保險(xiǎn)公司作為受托人,我們可以向客戶提供年金方案的模版,并結(jié)合客戶的實(shí)際需求加以完善,客戶只需蓋章確認(rèn),并送達(dá)監(jiān)管部門(mén)).然后選擇

3、受托人,對(duì)受托合同條款提出修改意見(jiàn),確認(rèn)后簽訂受托合同.客戶的人事部門(mén)填寫(xiě)方案登記的相關(guān)單證,需要收集員工信息,計(jì)算企業(yè)及員工的繳費(fèi),配合受托人、其他治理人做一些員工培訓(xùn)的工作?企業(yè)年金方案報(bào)備需要哪些材料?企業(yè)年金方案?jìng)浒杆璨牧?1、?關(guān)于XX公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅暮?.2、企業(yè)年金方案.報(bào)送文本一式六份,其中一份為原件.3、集體協(xié)商雙方通過(guò)企業(yè)年金方案草案的決議.4、企業(yè)年金方案重要條款的說(shuō)明.5、企業(yè)本年度和上一年度依法參加根本養(yǎng)老保險(xiǎn)并按時(shí)足額繳費(fèi)的證實(shí).?企業(yè)年金合同報(bào)備需要哪些材料？合同備案所需材料：1、?關(guān)于XX公司企業(yè)年金基金治理合同備案的函?.2、XX公司企業(yè)年金方案受托治

4、理合同和委托治理合同.3、勞動(dòng)保證行政部門(mén)出具的?關(guān)于xx公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅膹?fù)函?.4、法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶治理人、托管人和投資治理人資格證書(shū)復(fù)印件；理事會(huì)章程,理事會(huì)組成人員名單及其簡(jiǎn)歷等.?企業(yè)年金合同報(bào)備有什么規(guī)定？受托治理合同簽定后,受托人應(yīng)將受托治理合同及與賬戶治理人、托管人和投資治理人簽定的委托治理合同報(bào)送勞動(dòng)保證行政部門(mén)備案.其中：委托人為中央企業(yè)集團(tuán)公司的,報(bào)送勞動(dòng)保證部備案,并抄送子公司所在省或方案單列市勞動(dòng)保證行政部門(mén)；委托人為其他企業(yè)的包括中央企業(yè)子公司,報(bào)送企業(yè)年金方案?jìng)浒杆诘厥〖?jí)或方案單列市勞動(dòng)保證行政部門(mén)備案.?企業(yè)年金各種合同如何簽訂?企業(yè)與受托人簽訂受托合同

5、,再由受托人與賬戶治理人、托管人及投資治理人分別簽訂相應(yīng)的企業(yè)年金基金委托治理合同.?勞社部發(fā)200535號(hào)?第六條：受托人兼任賬戶治理人或投資治理人的,有關(guān)委托治理合同的內(nèi)容可包括在受托治理合同中.(1)平安只做受托人：合同：?受托治理合同?附件一：?平安養(yǎng)老保險(xiǎn)股份法定代表人及其授權(quán)代表的簽字與印鑒章樣本?附件二：?XXX授權(quán)代表名單及其簽字與印章樣本?(2)平安同時(shí)充當(dāng)受托人和投資治理人合同：?受托治理合同?附件一：?XXX企業(yè)年金基金投資治理?xiàng)l款?附件二：?平安年金投資組合賬戶說(shuō)明書(shū)?附件三：?投資經(jīng)理資料?附件四：?平安養(yǎng)老保險(xiǎn)股份法定代表人及其授權(quán)代表的簽字與印鑒章樣本?附件五：?

6、XXX授權(quán)代表名單及其簽字與印章樣本?企業(yè)年金基金治理合同備案的受理規(guī)定(1)企業(yè)年金基金治理合同簽訂之日起10日內(nèi),由受托人將企業(yè)年金基金治理合同文本報(bào)送勞動(dòng)保證行政部門(mén)備案.(2)勞動(dòng)保證行政部門(mén)于收到符合規(guī)定的企業(yè)年金基金治理合同備案文本之日起15日內(nèi),向備案受托人出具?關(guān)于XX公司企業(yè)年金方案確認(rèn)函?,給予企業(yè)年金方案登記號(hào).企業(yè)年金方案登記號(hào)為12位數(shù)字代碼,前6位為GB/T2260-1999中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼規(guī)定的企業(yè)所在地行政區(qū)劃代碼,后6位為本省級(jí)勞動(dòng)保證行政部門(mén)通過(guò)備案的順序號(hào).(3)在執(zhí)行過(guò)程中,企業(yè)年金基金治理合同主體條款有調(diào)整或基金治理合同發(fā)生變更,受托人應(yīng)自變

7、化發(fā)生之日起15日內(nèi)重新履行備案程序.企業(yè)年金方案登記階段包括哪些內(nèi)容？企業(yè)年金方案登記階段包括以下內(nèi)容：(1)辦理方案登記手續(xù)(2)繳費(fèi)1.如何辦理方案登記手續(xù)？(1)企業(yè)填寫(xiě)由賬戶治理人(或受托人)提供的以下類別的相關(guān)單證及附件材料：-企業(yè)信息類單證-方案信息類單證-員工清單類單證-組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件如果企業(yè)員工在50人以上,需提供電子版本的員工清單類單證和加填?電子數(shù)據(jù)登記表?.(2)企業(yè)填寫(xiě)好以上單證,連同附件材料一并提交給賬戶治理人或受托人,賬戶治理人收到后,進(jìn)行系統(tǒng)處理,并提交受托人審核,受托人審核通過(guò)后,賬戶治理人為企業(yè)設(shè)立企業(yè)賬戶,為每個(gè)參加員工設(shè)立個(gè)人賬戶,并向企業(yè)出具企業(yè)

8、和個(gè)人的方案參與證實(shí).企業(yè)年金方案需開(kāi)設(shè)哪幾個(gè)賬戶？受托人在獲得勞動(dòng)保證行政部門(mén)的備案確認(rèn)函以后,憑申請(qǐng)書(shū)、企業(yè)年金方案確認(rèn)函(登記號(hào))、托管合同和投資治理合同以及?結(jié)算賬戶治理方法?要求的材料,委托托管人開(kāi)立以下賬戶：(1)受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶：專門(mén)用于歸集企業(yè)年金繳費(fèi)、向投資資產(chǎn)托管賬戶劃撥資金、向受益人支付企業(yè)年金待遇或轉(zhuǎn)移企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專用存款賬戶；(2)投資組合托管賬戶：專門(mén)用于所托管的企業(yè)年金基金因投資運(yùn)作而發(fā)生的資金清算交收的專用存款賬戶.投資治理人開(kāi)立：投資治理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶.?企業(yè)年金基金銀行賬戶是否可以企業(yè)的名義來(lái)開(kāi)立？根據(jù)勞動(dòng)彳障部40號(hào)文(?關(guān)于企業(yè)年金基金銀行賬戶治理

9、等有關(guān)問(wèn)題的通知?)的規(guī)定,受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶以“托管人XX公司企業(yè)年金方案受托財(cái)產(chǎn)的名義來(lái)開(kāi)立；投資資產(chǎn)托管賬戶以“托管人XX公司企業(yè)年金方案投資資產(chǎn)的名義來(lái)開(kāi)立.因此,企業(yè)年金銀行賬戶不能以企業(yè)的名義來(lái)開(kāi)立.?企業(yè)年金基金銀行賬戶由誰(shuí)負(fù)責(zé)開(kāi)立？企業(yè)需要做什么？勞動(dòng)保證部40號(hào)文規(guī)定,受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶和投資資產(chǎn)托管賬戶均由托管人負(fù)責(zé)開(kāi)立；企業(yè)年金基金銀行賬戶還包括投資治理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶,由投管人開(kāi)立.在開(kāi)戶過(guò)程中,企業(yè)不需要提供任何資料,也不需要做任何操作.?企業(yè)年金基金銀行賬戶何時(shí)可以開(kāi)立？開(kāi)立時(shí)間是多長(zhǎng)？企業(yè)年金基金銀行賬戶開(kāi)立時(shí),需要?關(guān)于XX公司企業(yè)年金方案確認(rèn)函?,因此銀行賬戶只能在

10、企業(yè)年金方案相關(guān)合同簽署完成并報(bào)監(jiān)管部門(mén)備案后才能開(kāi)立.一般情況下,托管人在收到受托人郵寄的?關(guān)于XX公司企業(yè)年金方案確認(rèn)函?等資料后的5個(gè)工作日內(nèi)可以完成銀行賬戶的開(kāi)立.企業(yè)年金基金治理有幾種受托模式?根據(jù)?企業(yè)年金基金治理試行方法?第二章第十條規(guī)定：受托人,是指受托治理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會(huì)或符合國(guó)家規(guī)定的養(yǎng)老金治理公司等法人受托機(jī)構(gòu)以下簡(jiǎn)稱法人受托機(jī)構(gòu).即企業(yè)年金基金的受托治理模式有：企業(yè)年金理事會(huì)受托模式和法人受托模式.企業(yè)年金理事會(huì)由企業(yè)代表和職工代表等人員組成,依法治理本企業(yè)的企業(yè)年金事務(wù),不得從事任何形式的營(yíng)業(yè)性活動(dòng).企業(yè)年金法人受托機(jī)構(gòu)必須滿足?企業(yè)年金基金治理試行方法?

11、第二章第十二條的各種規(guī)定條件.當(dāng)前企業(yè)年金方案建立需要考慮的一些要點(diǎn)隨著企業(yè)年金政策宣傳的不斷深入,越來(lái)越多的企業(yè)逐漸意識(shí)到企業(yè)年金對(duì)于員工乃至企業(yè)所具有的長(zhǎng)遠(yuǎn)積極意義,紛紛迅速啟動(dòng)建立企業(yè)年金方案的工作.在建立企業(yè)年金方案過(guò)程中,由于對(duì)企業(yè)年金相關(guān)知識(shí)缺乏了解和經(jīng)驗(yàn),許多企業(yè)在實(shí)際操作中遇到了一些問(wèn)題和難點(diǎn)；我們將這些問(wèn)題和難點(diǎn)進(jìn)行分析整理為以下幾方面,并提供一些建議供您參考：增強(qiáng)企業(yè)年金宣傳建立企業(yè)年金的意義包括以下三個(gè)方面：1 .從國(guó)家層面來(lái)看,企業(yè)年金是完善社會(huì)養(yǎng)老保證體系的重要支柱之一,對(duì)于降低國(guó)家根本養(yǎng)老的負(fù)擔(dān)及治理本錢(qián),開(kāi)展資本市場(chǎng),促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)開(kāi)展具有十分重要的意義.2 .從企

12、業(yè)層面來(lái)看,企業(yè)年金制度可以進(jìn)一步完善公司法人治理結(jié)構(gòu),作為鼓勵(lì)員工的重要手段之一,增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力.3 .從個(gè)人角度來(lái)看,企業(yè)年金建立退休保證基金,提升職工退休后的生活水平,另一方面有效帶動(dòng)增加個(gè)人當(dāng)前的有效需求.企業(yè)年金工作的啟動(dòng)由于企業(yè)年金是對(duì)員工的一項(xiàng)長(zhǎng)期性的保證方案,需要企業(yè)根據(jù)自身實(shí)際情況,針對(duì)員工未來(lái)養(yǎng)老需求進(jìn)行充分評(píng)估后做出相關(guān)決策.一般來(lái)說(shuō),具有一定規(guī)模參加人員的企業(yè)可由人事及財(cái)務(wù)部門(mén)的相關(guān)人員為主組成相關(guān)工作小組,制定企業(yè)年金建立的整體工作方案,對(duì)后續(xù)企業(yè)年金的模式選擇,方案制定以及治理機(jī)構(gòu)的選擇進(jìn)行安排.對(duì)于參加人員較少的企業(yè)來(lái)說(shuō),可以通過(guò)尋找法人受托機(jī)構(gòu)進(jìn)行企業(yè)

13、年金建立整體工作方案的咨詢及實(shí)施安排,從而有效降低本錢(qián),提升啟開(kāi)工作的效率.?企業(yè)年金治理模式的選擇根據(jù)目前企業(yè)年金相關(guān)法規(guī),企業(yè)在建立企業(yè)年金方案時(shí),可以選擇法人受托模式或者理事會(huì)受托模式.企業(yè)年金基金的治理運(yùn)營(yíng)的長(zhǎng)期性以及對(duì)資產(chǎn)的平安性要求,決定了以受托人為核心的信托治理模式是企業(yè)年金治理的最正確選擇.盡管法規(guī)允許企業(yè)年金理事會(huì)受托和法人受托兩種受托模式,但從企業(yè)年金基金受托治理的獨(dú)立性、專業(yè)性、可操作性的要求以及目前企業(yè)年金市場(chǎng)的實(shí)際情況來(lái)看,法人受托模式是現(xiàn)階段階段比擬可行的選擇.從全球范圍的企業(yè)年金開(kāi)展趨勢(shì)來(lái)看,法人受托也是當(dāng)今企業(yè)年金受托模式的主流.由于兩種模式下的受托人在人員組成

14、、法律地位、權(quán)利責(zé)任等方面存在的差異,對(duì)企業(yè)年金治理運(yùn)作產(chǎn)生了以下影響：1 .理事會(huì)由企業(yè)內(nèi)部的企業(yè)代表或職工代表組成,便于企業(yè)隨時(shí)與受托人進(jìn)行溝通,有利于信息的傳遞.2 .在法人受托模式下：1 .首先,法人受托機(jī)構(gòu)具有獨(dú)立法人資格,組織架構(gòu)的獨(dú)立性能夠真正保證法律地位的獨(dú)立性,一方面預(yù)防權(quán)責(zé)不一致的情況出現(xiàn),同時(shí)也可減少由于內(nèi)部交易產(chǎn)生不當(dāng)?shù)睦孑斔?2 .其次,法人受托機(jī)構(gòu)通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制集合一批在運(yùn)營(yíng)、投資、法律、精算等方面具有較高技術(shù)水平和豐富市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)治理人員,提升了受托治理效勞水平,維護(hù)了委托人以及受益人的權(quán)益.3 .第三,法人受托機(jī)構(gòu)一方面受到勞動(dòng)保證部門(mén)相關(guān)規(guī)定的監(jiān)管,同時(shí)也受

15、到各自行業(yè)主管部門(mén)以及相關(guān)法規(guī)的監(jiān)管,有利于企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)治理風(fēng)險(xiǎn)限制的執(zhí)行效率.?企業(yè)年金方案制定企業(yè)年金方案作為企業(yè)年金方案中最重要的組成局部,建議企業(yè)重點(diǎn)從以下方面進(jìn)行考慮：1,依據(jù)相關(guān)法規(guī)制定企業(yè)年金方案；勞動(dòng)保證部出臺(tái)的企業(yè)年金方案指引既是對(duì)企業(yè)制定企業(yè)年金方案的參考,也是對(duì)企業(yè)年金方案的標(biāo)準(zhǔn).企業(yè)也可以向受托人或其他咨詢機(jī)構(gòu)咨詢關(guān)企業(yè)年金方案的制定及相關(guān)報(bào)備工作.2,企業(yè)年金方案應(yīng)包括：參加范圍、繳費(fèi)方案、歸屬比例、利益領(lǐng)取、方案轉(zhuǎn)移等方面的內(nèi)容.其中繳費(fèi)方案及歸屬規(guī)那么是企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)的核心,在限制總量不超過(guò)法規(guī)規(guī)定上限的前提下,一方面考慮工齡、工資、性別、地域等因素導(dǎo)致的差異,

16、既講奉獻(xiàn),又要預(yù)防差距擴(kuò)大；另一方面要以人為本,歸屬方案既要考慮如何到達(dá)有效鼓勵(lì)員工,同時(shí)也要保證對(duì)員工的公平.方案務(wù)必表達(dá)企業(yè)和員工的共同需求,實(shí)現(xiàn)雙贏.成型的方案可以相對(duì)簡(jiǎn)明,但設(shè)計(jì)過(guò)程必須周密方案,三思而后行.3.不同性質(zhì)的企業(yè)需要考慮企業(yè)年金方案報(bào)備流程.一般來(lái)說(shuō),企業(yè)年金方案從制定到正式實(shí)施,需要經(jīng)過(guò)企業(yè)內(nèi)部通過(guò)職工代表大會(huì)和勞動(dòng)保證部門(mén)報(bào)備.考慮到企業(yè)年金方案中的企業(yè)繳費(fèi)的比例及金額需要企業(yè)的出資人或股東同意,因此對(duì)于國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō),企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)出資部門(mén)的認(rèn)可.?企業(yè)年金治理機(jī)構(gòu)的選擇企業(yè)年金治理機(jī)構(gòu)是保證企業(yè)年金基金平安、高效治理運(yùn)作的關(guān)鍵,企業(yè)應(yīng)結(jié)合時(shí)間要求、參加人員

17、規(guī)模,治理機(jī)構(gòu)市場(chǎng)開(kāi)展等情況,采取適合自身的選擇方式：1,充分利用受托人的專業(yè)水平,為選擇其他治理機(jī)構(gòu)提供有價(jià)值的意見(jiàn)或建議；2.盡可能選擇具有多個(gè)資格的治理機(jī)構(gòu),可以降低對(duì)治理機(jī)構(gòu)以及治理機(jī)構(gòu)之間的溝通本錢(qián),進(jìn)一步提升企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的收益.3,選擇賬戶治理人主要考慮平安性、企業(yè)信譽(yù)、賬戶治理經(jīng)驗(yàn)、賬戶治理系統(tǒng)的先進(jìn)性和方便性、客戶效勞系統(tǒng)、效勞網(wǎng)絡(luò)覆蓋面等因素；選擇托管人主要考慮平安性、資本實(shí)力、信用風(fēng)險(xiǎn)、托管經(jīng)驗(yàn)和規(guī)模、機(jī)構(gòu)覆蓋面、效勞水平等因素；選擇投資治理人應(yīng)主要考慮平安性、專業(yè)水平、資本實(shí)力、企業(yè)信譽(yù)、歷史投資業(yè)績(jī)等因素.企業(yè)年金方案建立流程及案例分享案例一建立一個(gè)公平、平安、高效

18、的企業(yè)年金方案,是一個(gè)循序漸進(jìn),分步實(shí)施的過(guò)程,包括運(yùn)作模式確實(shí)定、方案的制定及報(bào)備、運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的選擇、合同的簽署及報(bào)備、賬戶建立等諸多環(huán)節(jié).其中,企業(yè)年金方案的制定是一項(xiàng)至關(guān)重要的工作,一個(gè)高效的年金方案不僅要適合企業(yè)自身的特點(diǎn),還要良好的權(quán)衡員工之間的各種差異,盡可能在公平的根底上,表達(dá)對(duì)優(yōu)秀員工的鼓勵(lì),通過(guò)建立企業(yè)年金完善薪酬體系,從而為企業(yè)吸引、留住人才.下面,我們通過(guò)一個(gè)實(shí)際的案例,詳細(xì)解析企業(yè)年金方案建立的整個(gè)過(guò)程.希望能給大家一些啟發(fā).?企業(yè)需求分析某在京合資企業(yè),約有職工三千人.其中,20%為退休員工,在職人員平均年齡為36歲.由于所處行業(yè)的在職期間收入較高,根據(jù)現(xiàn)有的退休福利,

19、平均替代率僅為35%員工退休后生活落差大.薪酬結(jié)構(gòu)方面,除根本社保以外,現(xiàn)有薪酬體系缺乏長(zhǎng)期鼓勵(lì)和養(yǎng)老保證的內(nèi)容.面對(duì)劇烈的人才競(jìng)爭(zhēng),為了留住員工,降低未來(lái)員工的退休養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn),解除員工的后顧之憂,公司產(chǎn)生了建立企業(yè)年金的想法,并著手開(kāi)始準(zhǔn)備,一方面,選擇了從公司內(nèi)部的人力資源、財(cái)務(wù)、工會(huì)等部門(mén)的相關(guān)人員成立年金工程小組的同時(shí),還邀請(qǐng)了專業(yè)的企業(yè)年金受托機(jī)構(gòu)一太平養(yǎng)老市場(chǎng)上多數(shù)有企業(yè)年金資質(zhì)的機(jī)構(gòu)都可以提供企業(yè)年金方案建立的咨詢效勞為整個(gè)方案的建立提供支持.?前期準(zhǔn)備太平養(yǎng)老通過(guò)對(duì)該公司薪酬體系的分析,發(fā)現(xiàn)有兩大問(wèn)題需要解決：首先,需要對(duì)已退休和臨近退休員工,在根本養(yǎng)老金之外,提供短期性的補(bǔ)充養(yǎng)

20、老安排；其次,對(duì)在職員工需要未雨綢繆,建立著眼于未來(lái)的長(zhǎng)期企業(yè)年金方案.與此同時(shí),企業(yè)成立企業(yè)年金治理委員會(huì),包括領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組,明確相關(guān)責(zé)任；邀請(qǐng)年金專家為對(duì)所有小組成員進(jìn)行了企業(yè)年金知識(shí)培訓(xùn)和當(dāng)前政策環(huán)境的解析.工作小組隨后制定了詳細(xì)的整體方案建立的時(shí)間表和周方案.方案建立的目標(biāo)：對(duì)在職員工,結(jié)合收入水平,設(shè)計(jì)替代率目標(biāo)；對(duì)退休員工,不納入企業(yè)年金而建立其他類型的補(bǔ)償方案.關(guān)于企業(yè)年金基金受托模式,經(jīng)過(guò)我們向客戶解釋法人受托和理事會(huì)受托的比擬,客戶最終選擇了法人受托模式.?方案細(xì)那么的制定企業(yè)年金方案主要條款包括：成員資格、利益種類/公式、繳費(fèi)金額/比例、繳費(fèi)方式、領(lǐng)取年齡及領(lǐng)取方式選

21、擇、利益歸屬、離職處理、方案轉(zhuǎn)換和投資選擇.該企業(yè)經(jīng)過(guò)專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)其數(shù)據(jù)的詳細(xì)測(cè)算及分析,確定了以工資為繳費(fèi)基數(shù)的繳費(fèi)比例及歸屬比例.在確定年金方案的所有條款后,形成標(biāo)準(zhǔn)的書(shū)面文件并提交職工代表大會(huì)決議通過(guò).案例二某單位有150名在職人員,平均年齡為35歲,大多數(shù)人員集中在30-40歲之間,在今后15-20年內(nèi),公司將迎來(lái)在職員工退休頂峰,退休養(yǎng)老壓力很大.我們可以作如下預(yù)測(cè)：現(xiàn)行退休金1800元/月維持不變,社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老金平均800元/月;20年后,48人退休,公司每年自負(fù)退休金57.60萬(wàn)元;25年后,86人退休,公司每年自負(fù)103.2萬(wàn)元；退休后每人平均生存20年,那么企業(yè)至少需要2000

22、萬(wàn)元的累積.因此建議企業(yè)盡早建立員工退休金方案,并充分考慮養(yǎng)老金的抗通脹水平.年金方案設(shè)計(jì)1、投保險(xiǎn)種：平安團(tuán)體退休金投資連結(jié)保險(xiǎn).2、參加人員：企業(yè)在職職工.3、目標(biāo)：完善多層次的社會(huì)保證體系,提升員工退休后的養(yǎng)老待遇水平.4、保險(xiǎn)費(fèi)的籌集和治理：公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)狀況,每年繳納保險(xiǎn)費(fèi).保險(xiǎn)公司為每一被保險(xiǎn)人建立個(gè)人賬戶.對(duì)每次繳納的保費(fèi),根據(jù)客戶的授權(quán)進(jìn)入投資賬戶,轉(zhuǎn)換為投資單位,由平安的專家進(jìn)行理財(cái).公司為每位員工繳納的保險(xiǎn)費(fèi)確實(shí)定：公司根據(jù)實(shí)際白經(jīng)營(yíng)狀況,每年確定用于購(gòu)置補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的總保險(xiǎn)費(fèi)：表達(dá)員工奉獻(xiàn)的差異,根據(jù)崗位、工齡等確定員工的分值；員工補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)分值=崗位分工齡系數(shù)分值；崗位

23、分和工齡系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)為：將公司參加補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)員工的崗位分和工齡系數(shù)相乘后相加,求出總分?jǐn)?shù)；用公司補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)總額/總分?jǐn)?shù),得出每分分值,那么可求出每位員工的保險(xiǎn)費(fèi).5、歸屬比例確定：從投保之日起計(jì)算.6、養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡和領(lǐng)取日期：在法定退休年齡范圍內(nèi),由投保人與保險(xiǎn)人協(xié)商確定,一般男性60歲,女性55歲;被保險(xiǎn)人因特殊原因在法定退休年齡前退休的,養(yǎng)老保險(xiǎn)金的領(lǐng)取年齡為其實(shí)際退休年齡.領(lǐng)取日期可以選擇保單周年日或生日.7、保險(xiǎn)待遇：?jiǎn)T工領(lǐng)取養(yǎng)老金前身故,由受益人領(lǐng)取相當(dāng)于個(gè)人賬戶累積額的身故保險(xiǎn)金,該被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)責(zé)任終止；員工在領(lǐng)取養(yǎng)老金前不幸全殘,員工本人可一次性領(lǐng)取個(gè)人賬戶累積額,當(dāng)累計(jì)額

24、達(dá)到5000元時(shí),也可申請(qǐng)轉(zhuǎn)為保存賬戶,保險(xiǎn)公司繼續(xù)為其理財(cái)；員工中途離開(kāi)單位,個(gè)人供款局部屬個(gè)人所有,單位供款局部根據(jù)歸屬比例確定個(gè)人的享有比例.個(gè)人所有局部超過(guò)5000元時(shí),員工也可申請(qǐng)轉(zhuǎn)為保存賬戶,或轉(zhuǎn)入其他公司的退休金方案；員工在公司退休時(shí),一次性從保險(xiǎn)公司領(lǐng)取個(gè)人賬戶累計(jì)額.保險(xiǎn)公司另有產(chǎn)品與之相連接,可以提供其他的多種領(lǐng)取方式.8、舉例:A先生,男,某單位員工,月工資收入1500元,2001年投保時(shí)30周歲,采用年繳保費(fèi)方式投保平安團(tuán)體退休金投資連接保險(xiǎn).假定A先生所在單位與其本人各按A先生工資總額的5%勺比例進(jìn)行繳費(fèi)；A先生每年的工資增長(zhǎng)率為5%;A先生的全部繳費(fèi)均投資于平安平衡

25、投資賬戶.至60歲時(shí),被保險(xiǎn)人總計(jì)繳費(fèi)包括企業(yè)繳費(fèi)局部127369.42元.假設(shè)：平安平衡投資賬戶的每年凈資產(chǎn)收益率分別為3%5嗨口8%E種,f#況,那么A先生在以上幾種假定凈資產(chǎn)收益率的情況下,60歲時(shí)個(gè)人賬戶的資產(chǎn)凈值分別是182306.65元、244359.81元、395804.42元.投保實(shí)務(wù)在投彳時(shí),客戶填寫(xiě)一張團(tuán)體投保單、被保險(xiǎn)人清單、投資授權(quán)書(shū)即完成投保手續(xù)；投資授權(quán)書(shū)中應(yīng)注明投資于各賬戶的保費(fèi)分配比例,未提供投資授權(quán)書(shū)的,保險(xiǎn)公司默認(rèn)為投資于穩(wěn)健型投資賬戶.保險(xiǎn)公司承保時(shí),出具一張團(tuán)體保險(xiǎn)單、被保險(xiǎn)人清單明細(xì)、個(gè)人賬戶憑證、首期權(quán)益報(bào)告書(shū)和個(gè)人賬戶查詢密碼,同時(shí)在電腦中建立企業(yè)退休金方案投保記錄,建立集體賬戶、個(gè)人賬戶,方便投保企業(yè)自身進(jìn)行治理.在以后的續(xù)期繳費(fèi)中,仍使用同一張保單,保險(xiǎn)公司根據(jù)每一被保險(xiǎn)人的個(gè)人順序號(hào)將繳費(fèi)金額計(jì)入其個(gè)人賬戶,并開(kāi)具收據(jù)及繳費(fèi)清單給投保單位.這樣,既保證了操作的平安性和經(jīng)濟(jì)性、還