企業(yè)年金計劃建立指導(dǎo)手冊.

1、?怎樣建立企業(yè)年金方案？(1)企業(yè)制定企業(yè)年金方案,并通過職工代表大會集體協(xié)商,協(xié)商雙方代表在企業(yè)年金方案上簽字確認(rèn)；(2)企業(yè)向當(dāng)?shù)貏趧颖ＷC部門報備企業(yè)年金方案,中央所屬企業(yè)需向勞動和社會保證部報備,非中央所屬企業(yè)向縣級以上勞動行政部門報備；勞動行政部門在收到企業(yè)報備材料后15個工作日內(nèi)給予答復(fù)；(3)企業(yè)先選擇受托人,并與受托人簽訂書面的受托治理合同；再由受托人選擇賬戶治理人、托管人和投資治理人,并分別簽訂委托治理合同；(4)受托人將受托合同和委托治理合同向勞動和社會保證行政部門報備,委托人是中央所屬企業(yè)的,需向勞動和社會保證部報備,非中央所屬企業(yè),需向縣級以上勞動行政部門報備；勞動行政部

2、門在收到受托人的報備材料后15個工作日內(nèi),對于符合相關(guān)規(guī)定的報備,給予企業(yè)年金登記號；(5)托管人根據(jù)托管合同,受受托人委托,開立企業(yè)年金受托財產(chǎn)托管賬戶、投資資產(chǎn)托管賬戶；投資治理人在托管銀行開立投資治理風(fēng)險準(zhǔn)備金賬戶；(6)企業(yè)辦理方案登記手續(xù),完成方案登記和繳費(fèi)后,正式開始投資運(yùn)作.?客戶在年金方案建立中需要做什么？其參與度如何？方案設(shè)立初期,客戶需要在受托人的幫助下設(shè)計年金方案方案,由職工代表大會(或類似組織)表決通過,將方案報監(jiān)管部門批準(zhǔn).(如果選擇平安養(yǎng)老保險公司作為受托人,我們可以向客戶提供年金方案的模版,并結(jié)合客戶的實(shí)際需求加以完善,客戶只需蓋章確認(rèn),并送達(dá)監(jiān)管部門).然后選擇

3、受托人,對受托合同條款提出修改意見,確認(rèn)后簽訂受托合同.客戶的人事部門填寫方案登記的相關(guān)單證,需要收集員工信息,計算企業(yè)及員工的繳費(fèi),配合受托人、其他治理人做一些員工培訓(xùn)的工作?企業(yè)年金方案報備需要哪些材料?企業(yè)年金方案備案所需材料:1、?關(guān)于XX公司企業(yè)年金方案備案的函?.2、企業(yè)年金方案.報送文本一式六份,其中一份為原件.3、集體協(xié)商雙方通過企業(yè)年金方案草案的決議.4、企業(yè)年金方案重要條款的說明.5、企業(yè)本年度和上一年度依法參加根本養(yǎng)老保險并按時足額繳費(fèi)的證實(shí).?企業(yè)年金合同報備需要哪些材料？合同備案所需材料：1、?關(guān)于XX公司企業(yè)年金基金治理合同備案的函?.2、XX公司企業(yè)年金方案受托治

4、理合同和委托治理合同.3、勞動保證行政部門出具的?關(guān)于xx公司企業(yè)年金方案備案的復(fù)函?.4、法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶治理人、托管人和投資治理人資格證書復(fù)印件；理事會章程,理事會組成人員名單及其簡歷等.?企業(yè)年金合同報備有什么規(guī)定？受托治理合同簽定后,受托人應(yīng)將受托治理合同及與賬戶治理人、托管人和投資治理人簽定的委托治理合同報送勞動保證行政部門備案.其中：委托人為中央企業(yè)集團(tuán)公司的,報送勞動保證部備案,并抄送子公司所在省或方案單列市勞動保證行政部門；委托人為其他企業(yè)的包括中央企業(yè)子公司,報送企業(yè)年金方案備案所在地省級或方案單列市勞動保證行政部門備案.?企業(yè)年金各種合同如何簽訂?企業(yè)與受托人簽訂受托合同

5、,再由受托人與賬戶治理人、托管人及投資治理人分別簽訂相應(yīng)的企業(yè)年金基金委托治理合同.?勞社部發(fā)200535號?第六條：受托人兼任賬戶治理人或投資治理人的,有關(guān)委托治理合同的內(nèi)容可包括在受托治理合同中.(1)平安只做受托人：合同：?受托治理合同?附件一：?平安養(yǎng)老保險股份法定代表人及其授權(quán)代表的簽字與印鑒章樣本?附件二：?XXX授權(quán)代表名單及其簽字與印章樣本?(2)平安同時充當(dāng)受托人和投資治理人合同：?受托治理合同?附件一：?XXX企業(yè)年金基金投資治理?xiàng)l款?附件二：?平安年金投資組合賬戶說明書?附件三：?投資經(jīng)理資料?附件四：?平安養(yǎng)老保險股份法定代表人及其授權(quán)代表的簽字與印鑒章樣本?附件五：?

6、XXX授權(quán)代表名單及其簽字與印章樣本?企業(yè)年金基金治理合同備案的受理規(guī)定(1)企業(yè)年金基金治理合同簽訂之日起10日內(nèi),由受托人將企業(yè)年金基金治理合同文本報送勞動保證行政部門備案.(2)勞動保證行政部門于收到符合規(guī)定的企業(yè)年金基金治理合同備案文本之日起15日內(nèi),向備案受托人出具?關(guān)于XX公司企業(yè)年金方案確認(rèn)函?,給予企業(yè)年金方案登記號.企業(yè)年金方案登記號為12位數(shù)字代碼,前6位為GB/T2260-1999中華人民共和國行政區(qū)劃代碼規(guī)定的企業(yè)所在地行政區(qū)劃代碼,后6位為本省級勞動保證行政部門通過備案的順序號.(3)在執(zhí)行過程中,企業(yè)年金基金治理合同主體條款有調(diào)整或基金治理合同發(fā)生變更,受托人應(yīng)自變

7、化發(fā)生之日起15日內(nèi)重新履行備案程序.企業(yè)年金方案登記階段包括哪些內(nèi)容？企業(yè)年金方案登記階段包括以下內(nèi)容：(1)辦理方案登記手續(xù)(2)繳費(fèi)1.如何辦理方案登記手續(xù)？(1)企業(yè)填寫由賬戶治理人(或受托人)提供的以下類別的相關(guān)單證及附件材料：-企業(yè)信息類單證-方案信息類單證-員工清單類單證-組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件如果企業(yè)員工在50人以上,需提供電子版本的員工清單類單證和加填?電子數(shù)據(jù)登記表?.(2)企業(yè)填寫好以上單證,連同附件材料一并提交給賬戶治理人或受托人,賬戶治理人收到后,進(jìn)行系統(tǒng)處理,并提交受托人審核,受托人審核通過后,賬戶治理人為企業(yè)設(shè)立企業(yè)賬戶,為每個參加員工設(shè)立個人賬戶,并向企業(yè)出具企業(yè)

8、和個人的方案參與證實(shí).企業(yè)年金方案需開設(shè)哪幾個賬戶？受托人在獲得勞動保證行政部門的備案確認(rèn)函以后,憑申請書、企業(yè)年金方案確認(rèn)函(登記號)、托管合同和投資治理合同以及?結(jié)算賬戶治理方法?要求的材料,委托托管人開立以下賬戶：(1)受托財產(chǎn)托管賬戶：專門用于歸集企業(yè)年金繳費(fèi)、向投資資產(chǎn)托管賬戶劃撥資金、向受益人支付企業(yè)年金待遇或轉(zhuǎn)移企業(yè)年金基金財產(chǎn)的專用存款賬戶；(2)投資組合托管賬戶：專門用于所托管的企業(yè)年金基金因投資運(yùn)作而發(fā)生的資金清算交收的專用存款賬戶.投資治理人開立：投資治理風(fēng)險準(zhǔn)備金賬戶.?企業(yè)年金基金銀行賬戶是否可以企業(yè)的名義來開立？根據(jù)勞動彳障部40號文(?關(guān)于企業(yè)年金基金銀行賬戶治理

9、等有關(guān)問題的通知?)的規(guī)定,受托財產(chǎn)托管賬戶以“托管人XX公司企業(yè)年金方案受托財產(chǎn)的名義來開立；投資資產(chǎn)托管賬戶以“托管人XX公司企業(yè)年金方案投資資產(chǎn)的名義來開立.因此,企業(yè)年金銀行賬戶不能以企業(yè)的名義來開立.?企業(yè)年金基金銀行賬戶由誰負(fù)責(zé)開立？企業(yè)需要做什么？勞動保證部40號文規(guī)定,受托財產(chǎn)托管賬戶和投資資產(chǎn)托管賬戶均由托管人負(fù)責(zé)開立；企業(yè)年金基金銀行賬戶還包括投資治理風(fēng)險準(zhǔn)備金賬戶,由投管人開立.在開戶過程中,企業(yè)不需要提供任何資料,也不需要做任何操作.?企業(yè)年金基金銀行賬戶何時可以開立？開立時間是多長？企業(yè)年金基金銀行賬戶開立時,需要?關(guān)于XX公司企業(yè)年金方案確認(rèn)函?,因此銀行賬戶只能在

10、企業(yè)年金方案相關(guān)合同簽署完成并報監(jiān)管部門備案后才能開立.一般情況下,托管人在收到受托人郵寄的?關(guān)于XX公司企業(yè)年金方案確認(rèn)函?等資料后的5個工作日內(nèi)可以完成銀行賬戶的開立.企業(yè)年金基金治理有幾種受托模式?根據(jù)?企業(yè)年金基金治理試行方法?第二章第十條規(guī)定：受托人,是指受托治理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會或符合國家規(guī)定的養(yǎng)老金治理公司等法人受托機(jī)構(gòu)以下簡稱法人受托機(jī)構(gòu).即企業(yè)年金基金的受托治理模式有：企業(yè)年金理事會受托模式和法人受托模式.企業(yè)年金理事會由企業(yè)代表和職工代表等人員組成,依法治理本企業(yè)的企業(yè)年金事務(wù),不得從事任何形式的營業(yè)性活動.企業(yè)年金法人受托機(jī)構(gòu)必須滿足?企業(yè)年金基金治理試行方法?

11、第二章第十二條的各種規(guī)定條件.當(dāng)前企業(yè)年金方案建立需要考慮的一些要點(diǎn)隨著企業(yè)年金政策宣傳的不斷深入,越來越多的企業(yè)逐漸意識到企業(yè)年金對于員工乃至企業(yè)所具有的長遠(yuǎn)積極意義,紛紛迅速啟動建立企業(yè)年金方案的工作.在建立企業(yè)年金方案過程中,由于對企業(yè)年金相關(guān)知識缺乏了解和經(jīng)驗(yàn),許多企業(yè)在實(shí)際操作中遇到了一些問題和難點(diǎn)；我們將這些問題和難點(diǎn)進(jìn)行分析整理為以下幾方面,并提供一些建議供您參考：增強(qiáng)企業(yè)年金宣傳建立企業(yè)年金的意義包括以下三個方面：1 .從國家層面來看,企業(yè)年金是完善社會養(yǎng)老保證體系的重要支柱之一,對于降低國家根本養(yǎng)老的負(fù)擔(dān)及治理本錢,開展資本市場,促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)開展具有十分重要的意義.2 .從企

12、業(yè)層面來看,企業(yè)年金制度可以進(jìn)一步完善公司法人治理結(jié)構(gòu),作為鼓勵員工的重要手段之一,增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力和競爭力.3 .從個人角度來看,企業(yè)年金建立退休保證基金,提升職工退休后的生活水平,另一方面有效帶動增加個人當(dāng)前的有效需求.企業(yè)年金工作的啟動由于企業(yè)年金是對員工的一項(xiàng)長期性的保證方案,需要企業(yè)根據(jù)自身實(shí)際情況,針對員工未來養(yǎng)老需求進(jìn)行充分評估后做出相關(guān)決策.一般來說,具有一定規(guī)模參加人員的企業(yè)可由人事及財務(wù)部門的相關(guān)人員為主組成相關(guān)工作小組,制定企業(yè)年金建立的整體工作方案,對后續(xù)企業(yè)年金的模式選擇,方案制定以及治理機(jī)構(gòu)的選擇進(jìn)行安排.對于參加人員較少的企業(yè)來說,可以通過尋找法人受托機(jī)構(gòu)進(jìn)行企業(yè)

13、年金建立整體工作方案的咨詢及實(shí)施安排,從而有效降低本錢,提升啟開工作的效率.?企業(yè)年金治理模式的選擇根據(jù)目前企業(yè)年金相關(guān)法規(guī),企業(yè)在建立企業(yè)年金方案時,可以選擇法人受托模式或者理事會受托模式.企業(yè)年金基金的治理運(yùn)營的長期性以及對資產(chǎn)的平安性要求,決定了以受托人為核心的信托治理模式是企業(yè)年金治理的最正確選擇.盡管法規(guī)允許企業(yè)年金理事會受托和法人受托兩種受托模式,但從企業(yè)年金基金受托治理的獨(dú)立性、專業(yè)性、可操作性的要求以及目前企業(yè)年金市場的實(shí)際情況來看,法人受托模式是現(xiàn)階段階段比擬可行的選擇.從全球范圍的企業(yè)年金開展趨勢來看,法人受托也是當(dāng)今企業(yè)年金受托模式的主流.由于兩種模式下的受托人在人員組成

14、、法律地位、權(quán)利責(zé)任等方面存在的差異,對企業(yè)年金治理運(yùn)作產(chǎn)生了以下影響：1 .理事會由企業(yè)內(nèi)部的企業(yè)代表或職工代表組成,便于企業(yè)隨時與受托人進(jìn)行溝通,有利于信息的傳遞.2 .在法人受托模式下：1 .首先,法人受托機(jī)構(gòu)具有獨(dú)立法人資格,組織架構(gòu)的獨(dú)立性能夠真正保證法律地位的獨(dú)立性,一方面預(yù)防權(quán)責(zé)不一致的情況出現(xiàn),同時也可減少由于內(nèi)部交易產(chǎn)生不當(dāng)?shù)睦孑斔?2 .其次,法人受托機(jī)構(gòu)通過市場機(jī)制集合一批在運(yùn)營、投資、法律、精算等方面具有較高技術(shù)水平和豐富市場經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)治理人員,提升了受托治理效勞水平,維護(hù)了委托人以及受益人的權(quán)益.3 .第三,法人受托機(jī)構(gòu)一方面受到勞動保證部門相關(guān)規(guī)定的監(jiān)管,同時也受

15、到各自行業(yè)主管部門以及相關(guān)法規(guī)的監(jiān)管,有利于企業(yè)年金運(yùn)營治理風(fēng)險限制的執(zhí)行效率.?企業(yè)年金方案制定企業(yè)年金方案作為企業(yè)年金方案中最重要的組成局部,建議企業(yè)重點(diǎn)從以下方面進(jìn)行考慮：1,依據(jù)相關(guān)法規(guī)制定企業(yè)年金方案；勞動保證部出臺的企業(yè)年金方案指引既是對企業(yè)制定企業(yè)年金方案的參考,也是對企業(yè)年金方案的標(biāo)準(zhǔn).企業(yè)也可以向受托人或其他咨詢機(jī)構(gòu)咨詢關(guān)企業(yè)年金方案的制定及相關(guān)報備工作.2,企業(yè)年金方案應(yīng)包括：參加范圍、繳費(fèi)方案、歸屬比例、利益領(lǐng)取、方案轉(zhuǎn)移等方面的內(nèi)容.其中繳費(fèi)方案及歸屬規(guī)那么是企業(yè)年金方案設(shè)計的核心,在限制總量不超過法規(guī)規(guī)定上限的前提下,一方面考慮工齡、工資、性別、地域等因素導(dǎo)致的差異,

16、既講奉獻(xiàn),又要預(yù)防差距擴(kuò)大；另一方面要以人為本,歸屬方案既要考慮如何到達(dá)有效鼓勵員工,同時也要保證對員工的公平.方案務(wù)必表達(dá)企業(yè)和員工的共同需求,實(shí)現(xiàn)雙贏.成型的方案可以相對簡明,但設(shè)計過程必須周密方案,三思而后行.3.不同性質(zhì)的企業(yè)需要考慮企業(yè)年金方案報備流程.一般來說,企業(yè)年金方案從制定到正式實(shí)施,需要經(jīng)過企業(yè)內(nèi)部通過職工代表大會和勞動保證部門報備.考慮到企業(yè)年金方案中的企業(yè)繳費(fèi)的比例及金額需要企業(yè)的出資人或股東同意,因此對于國有企業(yè)來說,企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)出資部門的認(rèn)可.?企業(yè)年金治理機(jī)構(gòu)的選擇企業(yè)年金治理機(jī)構(gòu)是保證企業(yè)年金基金平安、高效治理運(yùn)作的關(guān)鍵,企業(yè)應(yīng)結(jié)合時間要求、參加人員

17、規(guī)模,治理機(jī)構(gòu)市場開展等情況,采取適合自身的選擇方式：1,充分利用受托人的專業(yè)水平,為選擇其他治理機(jī)構(gòu)提供有價值的意見或建議；2.盡可能選擇具有多個資格的治理機(jī)構(gòu),可以降低對治理機(jī)構(gòu)以及治理機(jī)構(gòu)之間的溝通本錢,進(jìn)一步提升企業(yè)年金基金財產(chǎn)的收益.3,選擇賬戶治理人主要考慮平安性、企業(yè)信譽(yù)、賬戶治理經(jīng)驗(yàn)、賬戶治理系統(tǒng)的先進(jìn)性和方便性、客戶效勞系統(tǒng)、效勞網(wǎng)絡(luò)覆蓋面等因素；選擇托管人主要考慮平安性、資本實(shí)力、信用風(fēng)險、托管經(jīng)驗(yàn)和規(guī)模、機(jī)構(gòu)覆蓋面、效勞水平等因素；選擇投資治理人應(yīng)主要考慮平安性、專業(yè)水平、資本實(shí)力、企業(yè)信譽(yù)、歷史投資業(yè)績等因素.企業(yè)年金方案建立流程及案例分享案例一建立一個公平、平安、高效

18、的企業(yè)年金方案,是一個循序漸進(jìn),分步實(shí)施的過程,包括運(yùn)作模式確實(shí)定、方案的制定及報備、運(yùn)營機(jī)構(gòu)的選擇、合同的簽署及報備、賬戶建立等諸多環(huán)節(jié).其中,企業(yè)年金方案的制定是一項(xiàng)至關(guān)重要的工作,一個高效的年金方案不僅要適合企業(yè)自身的特點(diǎn),還要良好的權(quán)衡員工之間的各種差異,盡可能在公平的根底上,表達(dá)對優(yōu)秀員工的鼓勵,通過建立企業(yè)年金完善薪酬體系,從而為企業(yè)吸引、留住人才.下面,我們通過一個實(shí)際的案例,詳細(xì)解析企業(yè)年金方案建立的整個過程.希望能給大家一些啟發(fā).?企業(yè)需求分析某在京合資企業(yè),約有職工三千人.其中,20%為退休員工,在職人員平均年齡為36歲.由于所處行業(yè)的在職期間收入較高,根據(jù)現(xiàn)有的退休福利,

19、平均替代率僅為35%員工退休后生活落差大.薪酬結(jié)構(gòu)方面,除根本社保以外,現(xiàn)有薪酬體系缺乏長期鼓勵和養(yǎng)老保證的內(nèi)容.面對劇烈的人才競爭,為了留住員工,降低未來員工的退休養(yǎng)老風(fēng)險,解除員工的后顧之憂,公司產(chǎn)生了建立企業(yè)年金的想法,并著手開始準(zhǔn)備,一方面,選擇了從公司內(nèi)部的人力資源、財務(wù)、工會等部門的相關(guān)人員成立年金工程小組的同時,還邀請了專業(yè)的企業(yè)年金受托機(jī)構(gòu)一太平養(yǎng)老市場上多數(shù)有企業(yè)年金資質(zhì)的機(jī)構(gòu)都可以提供企業(yè)年金方案建立的咨詢效勞為整個方案的建立提供支持.?前期準(zhǔn)備太平養(yǎng)老通過對該公司薪酬體系的分析,發(fā)現(xiàn)有兩大問題需要解決：首先,需要對已退休和臨近退休員工,在根本養(yǎng)老金之外,提供短期性的補(bǔ)充養(yǎng)

20、老安排；其次,對在職員工需要未雨綢繆,建立著眼于未來的長期企業(yè)年金方案.與此同時,企業(yè)成立企業(yè)年金治理委員會,包括領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組,明確相關(guān)責(zé)任；邀請年金專家為對所有小組成員進(jìn)行了企業(yè)年金知識培訓(xùn)和當(dāng)前政策環(huán)境的解析.工作小組隨后制定了詳細(xì)的整體方案建立的時間表和周方案.方案建立的目標(biāo)：對在職員工,結(jié)合收入水平,設(shè)計替代率目標(biāo)；對退休員工,不納入企業(yè)年金而建立其他類型的補(bǔ)償方案.關(guān)于企業(yè)年金基金受托模式,經(jīng)過我們向客戶解釋法人受托和理事會受托的比擬,客戶最終選擇了法人受托模式.?方案細(xì)那么的制定企業(yè)年金方案主要條款包括：成員資格、利益種類/公式、繳費(fèi)金額/比例、繳費(fèi)方式、領(lǐng)取年齡及領(lǐng)取方式選

21、擇、利益歸屬、離職處理、方案轉(zhuǎn)換和投資選擇.該企業(yè)經(jīng)過專業(yè)機(jī)構(gòu)對其數(shù)據(jù)的詳細(xì)測算及分析,確定了以工資為繳費(fèi)基數(shù)的繳費(fèi)比例及歸屬比例.在確定年金方案的所有條款后,形成標(biāo)準(zhǔn)的書面文件并提交職工代表大會決議通過.案例二某單位有150名在職人員,平均年齡為35歲,大多數(shù)人員集中在30-40歲之間,在今后15-20年內(nèi),公司將迎來在職員工退休頂峰,退休養(yǎng)老壓力很大.我們可以作如下預(yù)測：現(xiàn)行退休金1800元/月維持不變,社會統(tǒng)籌養(yǎng)老金平均800元/月;20年后,48人退休,公司每年自負(fù)退休金57.60萬元;25年后,86人退休,公司每年自負(fù)103.2萬元；退休后每人平均生存20年,那么企業(yè)至少需要2000

22、萬元的累積.因此建議企業(yè)盡早建立員工退休金方案,并充分考慮養(yǎng)老金的抗通脹水平.年金方案設(shè)計1、投保險種：平安團(tuán)體退休金投資連結(jié)保險.2、參加人員：企業(yè)在職職工.3、目標(biāo)：完善多層次的社會保證體系,提升員工退休后的養(yǎng)老待遇水平.4、保險費(fèi)的籌集和治理：公司根據(jù)經(jīng)營狀況,每年繳納保險費(fèi).保險公司為每一被保險人建立個人賬戶.對每次繳納的保費(fèi),根據(jù)客戶的授權(quán)進(jìn)入投資賬戶,轉(zhuǎn)換為投資單位,由平安的專家進(jìn)行理財.公司為每位員工繳納的保險費(fèi)確實(shí)定：公司根據(jù)實(shí)際白經(jīng)營狀況,每年確定用于購置補(bǔ)充養(yǎng)老保險的總保險費(fèi)：表達(dá)員工奉獻(xiàn)的差異,根據(jù)崗位、工齡等確定員工的分值；員工補(bǔ)充養(yǎng)老保險分值=崗位分工齡系數(shù)分值；崗位

23、分和工齡系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)為：將公司參加補(bǔ)充養(yǎng)老保險員工的崗位分和工齡系數(shù)相乘后相加,求出總分?jǐn)?shù)；用公司補(bǔ)充養(yǎng)老保險費(fèi)總額/總分?jǐn)?shù),得出每分分值,那么可求出每位員工的保險費(fèi).5、歸屬比例確定：從投保之日起計算.6、養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡和領(lǐng)取日期：在法定退休年齡范圍內(nèi),由投保人與保險人協(xié)商確定,一般男性60歲,女性55歲;被保險人因特殊原因在法定退休年齡前退休的,養(yǎng)老保險金的領(lǐng)取年齡為其實(shí)際退休年齡.領(lǐng)取日期可以選擇保單周年日或生日.7、保險待遇：員工領(lǐng)取養(yǎng)老金前身故,由受益人領(lǐng)取相當(dāng)于個人賬戶累積額的身故保險金,該被保險人的保險責(zé)任終止；員工在領(lǐng)取養(yǎng)老金前不幸全殘,員工本人可一次性領(lǐng)取個人賬戶累積額,當(dāng)累計額

24、達(dá)到5000元時,也可申請轉(zhuǎn)為保存賬戶,保險公司繼續(xù)為其理財；員工中途離開單位,個人供款局部屬個人所有,單位供款局部根據(jù)歸屬比例確定個人的享有比例.個人所有局部超過5000元時,員工也可申請轉(zhuǎn)為保存賬戶,或轉(zhuǎn)入其他公司的退休金方案；員工在公司退休時,一次性從保險公司領(lǐng)取個人賬戶累計額.保險公司另有產(chǎn)品與之相連接,可以提供其他的多種領(lǐng)取方式.8、舉例:A先生,男,某單位員工,月工資收入1500元,2001年投保時30周歲,采用年繳保費(fèi)方式投保平安團(tuán)體退休金投資連接保險.假定A先生所在單位與其本人各按A先生工資總額的5%勺比例進(jìn)行繳費(fèi)；A先生每年的工資增長率為5%;A先生的全部繳費(fèi)均投資于平安平衡

25、投資賬戶.至60歲時,被保險人總計繳費(fèi)包括企業(yè)繳費(fèi)局部127369.42元.假設(shè)：平安平衡投資賬戶的每年凈資產(chǎn)收益率分別為3%5嗨口8%E種,f#況,那么A先生在以上幾種假定凈資產(chǎn)收益率的情況下,60歲時個人賬戶的資產(chǎn)凈值分別是182306.65元、244359.81元、395804.42元.投保實(shí)務(wù)在投彳時,客戶填寫一張團(tuán)體投保單、被保險人清單、投資授權(quán)書即完成投保手續(xù)；投資授權(quán)書中應(yīng)注明投資于各賬戶的保費(fèi)分配比例,未提供投資授權(quán)書的,保險公司默認(rèn)為投資于穩(wěn)健型投資賬戶.保險公司承保時,出具一張團(tuán)體保險單、被保險人清單明細(xì)、個人賬戶憑證、首期權(quán)益報告書和個人賬戶查詢密碼,同時在電腦中建立企業(yè)退休金方案投保記錄,建立集體賬戶、個人賬戶,方便投保企業(yè)自身進(jìn)行治理.在以后的續(xù)期繳費(fèi)中,仍使用同一張保單,保險公司根據(jù)每一被保險人的個人順序號將繳費(fèi)金額計入其個人賬戶,并開具收據(jù)及繳費(fèi)清單給投保單位.這樣,既保證了操作的平安性和經(jīng)濟(jì)性、還