分子公司財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置及業(yè)務(wù)流程

1、分子公司財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置及業(yè)務(wù)流程（試行）1 .總則分子公司財(cái)務(wù)部是分子公司的核心部門，是按照國家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，準(zhǔn)確核算公司各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)、對(duì)外提供準(zhǔn)確財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、保全公司資產(chǎn)，維護(hù)公司正常運(yùn)作的重要職能。分子公司財(cái)務(wù)部按其業(yè)務(wù)量的大小，一般設(shè)置為三崗三人，會(huì)計(jì)崗位一名，出納崗位一名，保管崗位一名。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)（1名）出納（1名）保管（1名）2：費(fèi)用報(bào)銷簽批流程：（一般員工）1.報(bào)銷人按照費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范填寫，原始憑證粘貼規(guī)范整齊有層次，正確填寫張數(shù)。2.部門主管簽字確認(rèn)費(fèi)用發(fā)生是否合理、真實(shí)。3.報(bào)銷人轉(zhuǎn)給公司會(huì)計(jì)進(jìn)行初步審核。4.由會(huì)計(jì)傳遞給單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核。5.最后由出納報(bào)銷支取現(xiàn)金或會(huì)計(jì)下

2、賬。報(bào)銷人（貼票）部門主管（核實(shí)）會(huì)計(jì)（初審）分子公司負(fù)責(zé)人（復(fù)核）出納支付現(xiàn)金或會(huì)計(jì)下賬會(huì)計(jì)下賬費(fèi)用報(bào)銷簽批流程：（單位負(fù)責(zé)人）1.報(bào)銷人按照費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范填寫，原始憑證粘貼規(guī)范整齊有層次，正確填寫張數(shù)。2. 報(bào)銷人轉(zhuǎn)給公司會(huì)計(jì)進(jìn)行初步審核。3. 由會(huì)計(jì)傳遞給集團(tuán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行復(fù)核。4.集團(tuán)總經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)出納。5. 最后由出納報(bào)銷支取現(xiàn)金或會(huì)計(jì)下賬。報(bào)銷人（貼票）部門主管（核實(shí)）會(huì)計(jì)（初審）分子公司負(fù)責(zé)人（復(fù)核）出納支付現(xiàn)金或會(huì)計(jì)下賬會(huì)計(jì)下賬3.借款流程1.借款人填寫借款單，注明借款原因、金額、歸還時(shí)間及下賬時(shí)間、單位負(fù)責(zé)人以下新入職人員需注明擔(dān)保人并簽字確認(rèn)。2部門主管簽字，審核借款的真實(shí)

3、性。3.會(huì)計(jì)審核簽字，查閱相關(guān)數(shù)據(jù)有無未了借款。4.分子公司負(fù)責(zé)人簽批。5.出納報(bào)銷人（貼票）部門主管（核實(shí)）會(huì)計(jì)（初審）分子公司負(fù)責(zé)人（復(fù)核）出納支付現(xiàn)金或會(huì)計(jì)下賬會(huì)計(jì)下賬付款4.工資發(fā)放流程報(bào)銷人（貼票）部門主管（核實(shí)）會(huì)計(jì)（初審）分子公司負(fù)責(zé)人（復(fù)核）出納支付現(xiàn)金或會(huì)計(jì)下賬會(huì)計(jì)下賬1.行政人員審核考勤表轉(zhuǎn)5.納稅申報(bào)流程報(bào)銷人（貼票）部門主管（核實(shí)）會(huì)計(jì)（初審）分子公司負(fù)責(zé)人（復(fù)核）出納支付現(xiàn)金或會(huì)計(jì)下賬會(huì)計(jì)下賬6.收貨入庫流程報(bào)銷人（貼票）部門主管（核實(shí)）會(huì)計(jì)（初審）分子公司負(fù)責(zé)人（復(fù)核）出納支付現(xiàn)金或會(huì)計(jì)下賬會(huì)計(jì)下賬7.銷售出庫流程報(bào)銷人（貼票）部門主管（核實(shí)）會(huì)計(jì)（初審）分子公司負(fù)責(zé)人（復(fù)核）出納支付現(xiàn)金或會(huì)計(jì)下賬會(huì)計(jì)下賬8調(diào)撥流程報(bào)銷人（貼票）部門主管（核實(shí)）會(huì)計(jì)（初審）分子公司負(fù)責(zé)人（復(fù)核）出納支付現(xiàn)金或會(huì)計(jì)下賬會(huì)計(jì)下賬9.出納付款流程報(bào)銷人（貼票）部門主管（核實(shí)）會(huì)計(jì)（初審）分子公司負(fù)責(zé)人（復(fù)核）出納支付現(xiàn)金或會(huì)計(jì)下賬會(huì)計(jì)下賬10.月底盤點(diǎn)對(duì)賬流程1.盤點(diǎn)時(shí)間須為月底結(jié)賬時(shí)間，不得滯后或是提前。2.盤點(diǎn)必須做到認(rèn)真、仔細(xì)、實(shí)地核對(duì)確認(rèn)。3.盤點(diǎn)表數(shù)據(jù)真實(shí)，署名時(shí)間簽字確認(rèn)。4.盤點(diǎn)差異認(rèn)真核對(duì)，落實(shí)相關(guān)責(zé)任人，上報(bào)公司。5盤點(diǎn)表一式三份，一份上報(bào)公司，兩份留存歸檔。會(huì)計(jì)引用帳套存貨數(shù)據(jù)，編制盤點(diǎn)