05第五章商業(yè)銀行

1、第五章商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與性質(zhì)（一）商業(yè)銀行的產(chǎn)生通過對古代的貨幣經(jīng)營業(yè)的產(chǎn)生、發(fā)展來看，現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生于貨幣兌換商。（二）商業(yè)銀行的性質(zhì)1、商業(yè)銀行經(jīng)營的主要目標是盈利；2、商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務的金融機構(gòu)；3、商業(yè)銀行是存款貨幣的主要提供者。二、商業(yè)銀行的職能與作用1、信用中介信用中介職能是所有銀行基本和首要的職能。商業(yè)銀行的信用中介職能表現(xiàn)在兩方面：一方面，通過辦理負債業(yè)務將社會上各種暫時閑置的資金集中起來；另一方面，又通過辦理資產(chǎn)業(yè)務將其投放到各產(chǎn)業(yè)和經(jīng)濟部門。商業(yè)銀行信用中介職能的發(fā)揮，對一國經(jīng)濟的運行和發(fā)展具有重要意義。首先，商業(yè)銀行發(fā)揮信用

2、中介職能，克服了借貸雙方之間直接借貸的局限性，為他們順利進行資金融通提供了現(xiàn)實條件。當借貸雙方的借貸數(shù)量、借貸期限不一致或貸出者對貸入者的信用狀況不了解時，借貸行為就難以成立。而商業(yè)銀行作為信用中介，則不受上述條件的限制。他可以和任何一個企業(yè)、單位發(fā)生信用聯(lián)系，為他們提供必要的資金支持；其次，商業(yè)銀行發(fā)揮信用中介職能，可以提高社會總資本的使用效率，集中社會上的閑散資金，再貸放出去，大大提高了社會總資本的使用效率，促進經(jīng)濟的發(fā)展。2、支付中介政府、企業(yè)、個人及各種組織在商業(yè)銀行開立賬戶，他們之間的資金往來便通過商業(yè)銀行來進行。因而商業(yè)銀行起到了代理客戶實施貨幣收付的作用。支付中介職能建立在信用中

3、介職能的基礎上，大大加速了社會資金的周轉(zhuǎn)速度。3、信用創(chuàng)造商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能，是在信用中介和支付中介職能的基礎上產(chǎn)生的。信用創(chuàng)造職能主要表現(xiàn)為創(chuàng)造信用流通工具和創(chuàng)造存款貨幣。商業(yè)銀行創(chuàng)造的信用流通工具主要是支票，類似于紙幣的貨幣符號，在當代，西方發(fā)達國家90%以上的經(jīng)濟交易是以支票進行支付的。創(chuàng)造存款貨幣是商業(yè)銀行的重要職能。這種創(chuàng)造存款貨幣的能力是由商業(yè)銀行和中央銀行共同完成的。商業(yè)銀行利用其所貸款又轉(zhuǎn)吸收的存款發(fā)放貸款，在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎上,化為存款，在這種存款不提取現(xiàn)金或不完全提現(xiàn)的情況下，就增加了商業(yè)銀行的增加來源，在整個商業(yè)銀行體系，形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。4、提供

4、多種金融服務商業(yè)銀行為了加強與客戶的信用聯(lián)系，加強競爭能力，以取得高額利潤，還為客戶提供各種金融服務，如信托、租賃、保管、咨詢等。5、調(diào)控經(jīng)濟的功能首先，通過傳遞中央銀行貨幣政策來調(diào)節(jié)經(jīng)濟。中央銀行的貨幣政策工具一般不能直接作用于企業(yè)，而是通過商業(yè)銀行來對企業(yè)施加影響。如再貼現(xiàn)率、法定存款準備金率。其次，商業(yè)銀行經(jīng)常要根據(jù)國家經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策的要求，有針對性地確定貸款投向，實行貸款傾斜，以達到優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的目的。再次，通過辦理消費信貸業(yè)務來調(diào)節(jié)和引導消費。商業(yè)銀行向個人消費者提供信用，可以大大提高消費者的支付能力，這樣作既能將消費者的遠期消費轉(zhuǎn)變?yōu)榧雌谙M，刺激了全社會的消費需求，同時也擴大

5、了企業(yè)的產(chǎn)品銷售，促進了生產(chǎn)的發(fā)展。最后，通過對外籌資來調(diào)節(jié)國際收支逆差。三、商業(yè)銀行的類型1、按資本所有權(quán)來分，商業(yè)銀行的組織形式有私人銀行、合伙銀行、國家銀行和股份制銀行；2、按組織體制來分，冏業(yè)銀行分為單一銀行制、分支行制、持股公司制和連鎖銀行制；3、按業(yè)務對象分，商業(yè)銀行分為批發(fā)性銀行、零售性銀行、批發(fā)零售兼營性銀行；4、按所處的地域范圍來分，商業(yè)銀行分為地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國性銀行和國際性銀行；5、按業(yè)務經(jīng)營范圍來分，商業(yè)銀行分為分離型（傳統(tǒng)型）和全能型。第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債業(yè)務（一）負債業(yè)務負債業(yè)務是商業(yè)銀行資金來源的業(yè)務，是其

6、資產(chǎn)業(yè)務和中間業(yè)務的基礎。銀行的資金來源主要包括：自有資金、各項存款、借款業(yè)務，其中，存款和借款業(yè)務屬于吸收的外來資金。1、各項存款商業(yè)銀行資金來源中最重要的是依靠外來資金，其中，主要是吸收存款。存款業(yè)務是商業(yè)銀行對存款客戶的一種負債，是負債業(yè)務的主要內(nèi)容?？蛻粝蜚y行提供這種負債的多少和期限，在某種程度上都取決于客戶本身，而不是由商業(yè)銀行所決定的，從這個意義上說，商業(yè)銀行吸收的存款是一種被動型負債業(yè)務存款業(yè)銀行的存款種類繁多，但一般按期限可分為：活期存款、定期和儲蓄存款。(1) 活期存款?；钇诖婵钍巧虡I(yè)銀行傳統(tǒng)的存款業(yè)務?？蛻艨梢噪S時開出支票對收款人進行支付而無須事先通知開戶銀行的一種存款形式

7、。這種存款不受期限限制，客戶可以隨時存取和支付，銀行有義務隨時兌付。商業(yè)銀行經(jīng)營活期存款流動性很大，存取頻繁，手續(xù)繁雜，并且要為客戶提供許多相應的服務，如存取、提現(xiàn)和轉(zhuǎn)賬等，銀行需要付出大量的人力和物力，成本較高。雖然活期存款經(jīng)營成本較高，與商業(yè)銀行的經(jīng)營原則相矛盾，但各國商業(yè)銀行多十分重視這項義務，并且千方百計地擴大活期存款。這是因為活期存款是商業(yè)銀行經(jīng)營的重要的資金來源。銀行通過吸收活期存款，取得了短期的資金來源，就可以用于短期貸款和投資，并獲得收益，而且在存款客戶存取的過程中，還會形成一個相對穩(wěn)定的余額，這些余額則可以用于中長期的貸款和投資。另外，經(jīng)營活期存款的業(yè)務量大，存取頻繁，有利于

8、密切銀行與顧客之間的關(guān)系。定期存款定期存款是存款客戶與銀行事先約定期限，并支付較高利息的存款形式，這種存款要求到期才能支付本金和利息。定期存款是從利潤中提存的，在近期內(nèi)暫不支用，具有穩(wěn)定性的特點，銀行可以將余額作為長期資金運用。當客戶未到期而要求提前支付時，銀行制度規(guī)定不予提取。但為了爭取客戶，吸引存款，銀行一般并不執(zhí)行這一制度，實際做法是，要求客戶提前一定時間通知銀行，并填寫“存單期前提書”，銀行扣除提前日期的利息或無論存期長短，一律按活期存款利息計息。定期存款單不能像支票一樣流通轉(zhuǎn)讓，只是到期提取存款的憑證但定期存款單可以作為客戶抵押品取得銀行貸款。(3)儲畜存款儲蓄存款主要針對個人積蓄貨

9、幣和取得利息收入而開辦的一種存款形式。儲蓄存款可分為活期存款和定期存款。銀行對儲蓄存款要支付利息。儲蓄存款中的活期存款，存取沒有期限規(guī)定，只憑存折便可提現(xiàn)定期儲蓄存款分零存整取、整存整取、存本取息等幾種形式。它是預先約定存款期限，期限越長利息率越高，是個人投資取息的重要手段。定期存款如果提前支取，存戶必須預先通知銀行，如在美國，需提前14天通知。在我國須持有存戶本人身份證或其他有效證件方可提前支取。并按活期存款利率計息。2、借款業(yè)務商業(yè)銀行的借款業(yè)務主要包括向中央銀行借款、銀行同業(yè)借款、發(fā)行資本債券、國際金融市場借款等。(1)向中央銀行借款。中央銀行作為商業(yè)銀行的最后貸款人向商業(yè)銀行發(fā)放貸款或

10、辦理再貼現(xiàn)業(yè)務，以解決商業(yè)銀行融通資金的需要。商業(yè)銀行向中央銀行借款主要有兩種形式：一是再貼現(xiàn)，二是再貸款。(2) 同業(yè)借款。商業(yè)銀行向同業(yè)借款有以下幾種形式：第一，銀行同業(yè)拆借。參加拆借的銀行主要是商業(yè)銀行以及非銀行金融機構(gòu)。第二，抵押借款。同業(yè)拆借一般都是隔夜拆借，不需要抵押品。當商業(yè)銀行資金緊張，周轉(zhuǎn)發(fā)生困難，需要稍長時間的資金時，還可以通過抵押方式，向其他同業(yè)銀行借入資金。作為抵押的資產(chǎn)，大部分是客戶的抵押資產(chǎn)(包括動產(chǎn)和不動產(chǎn))，銀行將其轉(zhuǎn)抵押給其他銀行。另外，銀行也可以將所持有的票據(jù)、債券、股票等金融資產(chǎn)作為抵押品，向其他銀行借入資金。第三，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款。第四，回購協(xié)議。是指商業(yè)銀行

11、向同業(yè)出售證券時，簽訂到期購回這筆證券的協(xié)議，用這種方式融入資金。購回價高于出售價，為這筆借款的利息。(3) 發(fā)行資本債券。發(fā)行資本債券是銀行向債權(quán)人發(fā)行的承諾到期還本、付息的債務憑證。發(fā)行資本債券，銀行可以獲得長期、穩(wěn)定的資金來源；并且，發(fā)行資本債券的主動權(quán)操縱在銀行手中，發(fā)行量的多少，取決于商業(yè)銀行的需要(4)國際金融市場借款。此外，商業(yè)銀行在其為客戶辦理結(jié)算、匯兌等中間業(yè)務中短期占用客戶的資金，都可構(gòu)成銀行的資金來源。3、自有資本自有資本是銀行擁有的永久歸銀行支配使用的資金。任何商業(yè)銀行在設立登記注冊時，必須籌集擁有規(guī)定數(shù)額的最原始的資金來源，形成銀行的自有資本。商業(yè)銀行的自有資本主要包

12、括：1、股本。是商業(yè)銀行最原始的資金來源，是籌建銀行時所發(fā)行股票面值的合計金額。股本的主要作用在于：創(chuàng)辦銀行時購置房產(chǎn)、設備以及開辦時的其他各國費用支出；作為重要的信貸資金來源之一，用于發(fā)放貸款；標志著銀行的清償能力和承擔風險的能力，用于彌補銀行的業(yè)務虧損和呆帳損失。2、資本盈余。它是銀行發(fā)行股票時發(fā)行價超過其面值部分。3、未分配利潤。他是商業(yè)銀行在向股東支付股息和紅利之后剩余的營業(yè)收益部分，它仍屬于股東所有。4、公積金。它是冏業(yè)銀行按法定比例提留的那部分營業(yè)收益，是冏業(yè)銀行追加新資本的重要渠道。5、風險準備金。它是商業(yè)銀行為應付意外損失而從收益中提留的資金。我國國有商業(yè)銀行的自有資本一直以來

13、主要是靠財政撥付。1998年2月28日，財政部發(fā)行為期30年的特別國債2700億人民幣，所籌資金用于彌補國有獨資冏業(yè)銀行的自有資金。但從發(fā)展看，隨著金融體制改革的深化和投資主體的轉(zhuǎn)換，國有商業(yè)銀行的自有資本主要應靠自身積累來解決。一家銀行需要多少資本，每種形式的資本在總量中占有多大的比重，是商業(yè)銀行資本管理中的核心問題。從理論上講，銀行的資本實力應足夠雄厚，以保護存款人和其他債權(quán)人不受損失，激勵公眾信心和能夠提供足夠的貸款。但實際上，資本不是越多越好，因為根據(jù)風險與收益的比例關(guān)系，如果如果資本積累到超過需要，可能會引起股東權(quán)益不必要的降低。一般情況下，銀行應在不違背法律的前提下，根據(jù)自己的經(jīng)營

14、環(huán)境，確定適度的資本需要量，即資本充足程度。所謂資本充足程度，是銀行管理當局要求銀行在一定資產(chǎn)規(guī)模條件下，必須持有的資本數(shù)量。1998年，國際清算銀行巴塞爾委員會正式通過了一個銀行資本充足程度的國際標準，即“巴塞爾協(xié)議”。該協(xié)議主要有以下幾點內(nèi)容：第一，規(guī)定了國際通用的資本標準。“巴塞爾協(xié)議”將資本劃分為核心資本和附屬資本兩部分，并規(guī)定核心資本在總資本中不得低于50%。第二，使用五個風險權(quán)數(shù)，即0%、10%、20%、50%、100%,來判斷資產(chǎn)的信用風險。風險權(quán)數(shù)為0%的有庫存現(xiàn)金、在本國中央銀行的存款、對本國中央銀行的放款、購買本國中央銀行債券等；風險權(quán)數(shù)為10%的有對本國公共部門的債權(quán)（也

15、可是0%、20%和50%）；風險權(quán)數(shù)為20%的有由本國銀行擔保的貸款、托收中的現(xiàn)款等；風險權(quán)數(shù)為50%的有住宅抵押貸款、對私人部門債權(quán)等；風險權(quán)數(shù)為100%的有對不動產(chǎn)投資及其他投資等。第三，“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定銀行資產(chǎn)按以上權(quán)數(shù)加權(quán)計算以后即為風險資產(chǎn)總額，并要求風險資產(chǎn)與自有資本的比例應達到8%。（二）資產(chǎn)業(yè)務資產(chǎn)業(yè)務是商業(yè)銀行將其形成的貨幣資金加以運用的業(yè)務。商業(yè)銀行通過各種方式獲得資金以后，目的在于使用這些貨幣資金，并從中獲得盈利。但是商業(yè)銀行不可能將其吸收的資金全部運用出去，它必須保留一定的存款準備金和庫存現(xiàn)金，以備存款客戶提取。由于商業(yè)銀行資金來源的特殊性即以負債為主，其資金運用就要

16、按照盈利性和流動性的原則，最有效地配置資產(chǎn)業(yè)務結(jié)構(gòu)。因此，商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務主要有現(xiàn)金資產(chǎn)、票據(jù)業(yè)務、貸款業(yè)務和證券投資業(yè)務。1、現(xiàn)金資產(chǎn)銀行必須保留一部分現(xiàn)金和在中央銀行的存款以應付客戶的提取而形成現(xiàn)金資產(chǎn)。現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行資產(chǎn)中最富有流動性的部分，基本上不給銀行帶來直接的收益，法律對其持有量也有嚴格規(guī)定。它主要包括庫存現(xiàn)金、交存中央銀行的存款準備金等。庫存現(xiàn)金。是指銀行業(yè)務中保留的現(xiàn)鈔和硬幣，主要是為了應付客戶提款和銀行本身日常開支。對銀行來講，庫存現(xiàn)金要適度，太多，影響銀行收益，增加銀行費用；太少，不能應付客戶提取現(xiàn)金的需要，影響銀行信譽，甚至造成擠提存款，增加銀行風險。法定存款準備金。商

17、業(yè)銀行按法律規(guī)定，必須按其吸收存款量的一定比例交存中央銀行作為法定存款準備金。它的最初作用是增強商業(yè)銀行應付客戶提取現(xiàn)金的能力，保證存款人的利益和維護銀行業(yè)的穩(wěn)定，現(xiàn)在已轉(zhuǎn)變?yōu)橹醒脬y行貫徹貨幣政策的一個重要工具。(1) 在中央銀行的一般性存款。用來滿足轉(zhuǎn)賬結(jié)算的需要，也可以用來調(diào)劑庫存現(xiàn)金的余缺。在其他銀行的存款。主要用于同業(yè)之間結(jié)算收付及開展代理業(yè)務。存放在其他銀行的資金，稱為存放同業(yè)；其他銀行存放在本行的資金，稱為同業(yè)存款。2、票據(jù)業(yè)務商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務包括票據(jù)貼現(xiàn)和票據(jù)抵押放款兩種。(1)票據(jù)貼現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)是銀行購買未到期的票據(jù)，在扣除從貼現(xiàn)日起至票據(jù)到期日止的利息以后，將余額以現(xiàn)款付給

18、客戶，或轉(zhuǎn)入其活期賬戶的業(yè)務。以后此時向客戶收取的利息叫貼息或折扣。貼息與票據(jù)面額之比為貼現(xiàn)率。未到期票據(jù)貼現(xiàn)付款額的計算公式是：貼現(xiàn)付款額=票據(jù)面額X(1一貼現(xiàn)率X未到期天數(shù)/360天)例如：設票據(jù)面額為1000元，90天后到期，年貼現(xiàn)率為12%,銀行貼現(xiàn)付款額為：1000X(112%90/360)=970元能夠進行貼現(xiàn)的票據(jù)有：銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、商業(yè)期票、銀行本票和匯票。目前商業(yè)銀行貼現(xiàn)范圍已經(jīng)擴展到政府債券，包括公債和國庫券。(2)票據(jù)抵押貸款。這是一種由銀行發(fā)放的以未到期的票據(jù)作為抵押的貸款。3、貸款業(yè)務貸款是銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸放給客戶，并約期歸還的業(yè)務。貸

19、款是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務，是銀行運用資金，取得利潤的主要途徑，也是其維持同客戶良好往來關(guān)系的重要因素。(1)貸款業(yè)務的種類。商業(yè)銀行貸款業(yè)務種類很多，按不同的標準，可以劃分為不同的種類。第一，按照貸款的保證程度可以分為抵押貸款、擔保貸款和信用貸款。抵押貸款是借款人以特定的抵押品作為保證的貸款，如果借款人不履行債務，銀行有權(quán)處理其抵押品?？梢杂米龅盅浩返陌ㄗ≌S房、汽車、設備、商品等不動產(chǎn)和動產(chǎn)，以及應收賬款、公司股票、債券之類的各種資產(chǎn)。擔保貸款是由借貸雙方以外的有相應經(jīng)濟實力的第三方為擔保人而發(fā)放的一種貸款要求擔保人出具證書，如在貸款到期時債務人不能如約歸還貸款，則由擔保人承擔責任。信

20、用貸款是指完全根據(jù)借款人的信用，即借款人的品德和財務狀況而發(fā)放的貸款第二，按貸款用途可以分為工商業(yè)貸款、不動產(chǎn)貸款、消費者貸款、投資貸款。工商業(yè)貸款是發(fā)放給工商企業(yè)的貸款，它一直是商業(yè)銀行的主要貸款業(yè)務。不動產(chǎn)貸款是對土地開發(fā)、住宅公寓、廠房建筑、大型設施購置等項目所提供的貸款。這類貸款收益高，但期限較長，一般為520年。不動產(chǎn)市場變化難以捉摸，存在著極大的風險。如果銀行對不動產(chǎn)貸款比例過大，則會導致銀行業(yè)甚至整個金融業(yè)乃至經(jīng)濟的危機。日本在20世紀90年代發(fā)生的銀行危機和泡沫經(jīng)濟，香港1982年1986年的銀行風潮，都是因為房地產(chǎn)市場的不景氣引起的。因此，各國在不動產(chǎn)貸款方面也制定了一些具體

21、規(guī)定，以限制銀行對不動產(chǎn)信用的極度擴張。消費者貸款是商業(yè)銀行向達到法定年齡，具有法律訴訟能力，可以承擔法律責任的自然人提供的信用。投資貸款是一種向投資者提供的信用。投資者是指機構(gòu)投資者和個人投資者。第三，按貸款的償還方式可以分為一次還清貸款和分期償還貸款。一次還清貸款，要求借款人于貸款的最后到期日償還其全部本金,但貸款利息可以分期償還或于還本時一次付清。分期償還貸款的本息可以按月、按季、按半年或按年支付。第四，按我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)體制和傳統(tǒng)習慣設置的貸款種類有：流動資金貸款、固定資金貸款和外匯貸款。貸款的原則。銀行在貸款業(yè)務中，不僅要遵循商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一般原則，即流動性、安全性和盈利性。同時

22、，在貸款審查過程中，還必須遵循以下原則和要求，即“6c原則”。第一，品德(character),是指借款人的償債意愿。第二，能力(capacity),是指借款人廣泛利用其才能和對其新借資金合理使用獲取利潤的能力。第三，資本(capital),是指借款人的財富狀況。第四，擔保品(collateral),是指借款人能否提供用做還款保證的抵押品。第五，經(jīng)營狀況(conditionofbusiness),是指企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境和自身的經(jīng)營情況。第六，事業(yè)的連續(xù)性(continuity)，是指借款人能否在日益競爭的環(huán)境中生存和發(fā)展。(2) 不良貸款與貸款風險分類管理。不良貸款，或稱不良資產(chǎn)，也稱不良債權(quán)，

23、在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中一直是個重要問題。呆帳不良貸款，在我國，多年來一直作為逾期貸款、呆滯貸款和貸款，簡稱“一逾兩呆”。逾期貸款是指逾期未還的貸款，只要超過1天即為逾期；呆滯貸款是指逾期兩年或雖未滿兩年但經(jīng)營停止、項目下馬的貸款；呆帳是指按財政部有關(guān)規(guī)定確已無法收回，需要沖銷呆帳準備金的貸款。經(jīng)過國際比較，我國決定吸取國際金融組織推薦的貸款分類辦法,結(jié)合我國實際情況，制定了貸款風險分類指導原則。貸款風險分類指導原則規(guī)定，中國人民銀行將正式采用貸款風險分類辦法，按風險程度，將貸款劃分為五類，即正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。4、證券投資業(yè)務證券投資業(yè)務是指商業(yè)銀行在公開市場上購進有價證券，如購買公

24、債券、國庫券、公司債券等形成的商業(yè)銀行資金運用業(yè)務。投資與貸款業(yè)務的區(qū)別是：（1）證券投資業(yè)務具有較強的流動性,可以隨時出售證券變現(xiàn)，而用于貸款的資金，要求在貸款期滿后才能收回。（2）證券價格受市場供求關(guān)系影響較大，銀行彳艮難控制，而貸款時銀行有權(quán)決定貸款條件、如期限、利率、擔保等。（3）投資存在很大的風險，銀行為了保證證券投資的安全性，大多選擇投資于政府債券或信譽良好的公司債券，而這些債券的利率一般比貸款利率要低，但是證券投資業(yè)務還有可能取得對企業(yè)的控股權(quán)，這是貸款業(yè)務所無法實現(xiàn)的。（4）商業(yè)銀行貸款業(yè)務過程中可以創(chuàng)造派生存款，從而增加銀行的準備，而投資不具備這項功能由于許多國家的銀行法都禁

25、止商業(yè)銀行投資于股票，因此，商業(yè)銀行的證券投資對象主要是各類債券，也可稱債券投資業(yè)務，其目的主要是獲取收益、降低風險和補充流動性。三、中間及表外業(yè)務（一）中間業(yè)務商業(yè)銀行的中間業(yè)務是指商業(yè)銀行以中介人的身份代客戶辦理各種委托事項，從中收取手續(xù)費的業(yè)務。1、結(jié)算業(yè)務結(jié)算是指商業(yè)銀行通過提供結(jié)算工具，如本票、匯票、支票等，為收付雙方完成貨幣收付、劃帳行為的業(yè)務。2、信用卡業(yè)務信用卡是銀行或公司簽發(fā)的證明持有人信譽良好，可以在指定的商店或場所進行記賬消費的一種信用憑證。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，銀行信用卡的功能也在不斷完善和發(fā)展，其主要功能有以下幾種：第一，轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能。（在特約商戶消費）這是信用卡最主要

26、的功能。第二，匯兌功能。當信用卡持有者外出旅游、購物或出差，需要在外地支取現(xiàn)金時，可以持卡在當?shù)氐陌l(fā)卡銀行的儲蓄所辦理存款手續(xù)，然后持卡在異地發(fā)卡銀行的儲蓄所取款。第三，儲蓄功能。持卡人可以在發(fā)行信用卡的銀行所指定的儲蓄所辦理存款或支取現(xiàn)金，還可以在發(fā)卡銀行所屬的自動柜員機上（簡稱ATM）憑卡存取現(xiàn)金。第四，消費貸款功能。3、代理業(yè)務代理業(yè)務是商業(yè)銀行接受單位或個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟事項的業(yè)務。在代理時，客戶并沒有轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的所有權(quán)，而且銀行并不使用自己的資產(chǎn)，不為客戶墊款，不參與收益的分配，只收取代理手續(xù)費。代理業(yè)務一般可以分為：（1）代理收付款業(yè)務，如代

27、理發(fā)放工資、代理保險等。（2）代理融通業(yè)務，是一種應收賬款的綜合業(yè)務，它是指商業(yè)銀行接受他人的委托，以代理人的身份代為收取應收賬款，并為委托者提供資金融通的業(yè)務。（3）其他代理業(yè)務，如代理承銷與兌付債券業(yè)務，代理保管業(yè)務，代客安排旅游、婚禮、子女教育等業(yè)務。代理業(yè)務在我國商業(yè)銀行具有廣闊的發(fā)展前景。還有租賃業(yè)務、信托業(yè)務、代保管業(yè)務和信息咨詢業(yè)務等。（二）表外業(yè)務商業(yè)銀行的表外業(yè)務不直接影響其資產(chǎn)負債表內(nèi)的金額，但可能成為或有資產(chǎn)、或有負債。主要有貸款承諾、貸款銷售、備用信用證等。1、或有資產(chǎn)負債類表外業(yè)務雖然所謂或有資產(chǎn)負債類表外業(yè)務，是指銀行經(jīng)辦的某些業(yè)務,沒有發(fā)生實際的貨幣收付，銀行也沒

28、有墊付任何資金，但已形成了銀行的債權(quán)債務，它們隨時可能轉(zhuǎn)變?yōu)槭聦嵣系馁Y產(chǎn)和負債。如貸款在資產(chǎn)負債表上是資產(chǎn)項目，而貸款承諾則是一個或有負債，當借款人要求銀行履行承諾時，就轉(zhuǎn)變?yōu)橘J款，貸款就出現(xiàn)在資產(chǎn)負債表上。2、衍生金融工具交易衍生金融工具是指產(chǎn)生于其他基礎金融工具之上的金融工具。這類工具本身具有兩重性：一方面，金融衍生工具可以用于防范金融風險，增加收益；另一方面，他可以用于投機性操作，如運用不當便會造成巨額損失。目前的衍生金融工具種類繁多，主要有金融期貨合約、期權(quán)和互換等。四、冏業(yè)銀行的業(yè)務綜合化發(fā)展趨勢分析五、巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行資本充足率1、核心資本由永久性股東權(quán)益和公開儲備構(gòu)成。2、附

29、屬資本又為債務資本，主要由未公開儲備、重估準備、普通呆賬準備金、普通貸款損失準備金、帶有債務性質(zhì)的資本債券、長期次級債券組成。3、核心資本應不少于加權(quán)風險資產(chǎn)總額的4%,總資本應不少于加權(quán)風險資產(chǎn)總額的8%第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理原則（一）安全性原則安全性是指商業(yè)銀行承擔風險的能力即銀行的資產(chǎn)、收益、信譽，以及所有經(jīng)營、生存、發(fā)展的條件免譜損失、避免風險、保證安全可靠性的程度。安全性的反面就是風險性。商業(yè)銀行經(jīng)營管理的安全性原則就是盡可能避免和減少風險。銀行業(yè)是一個風險高度集中的行業(yè)。貸款、投資是銀行的兩項主要資產(chǎn)業(yè)務，但貸款有被拖欠無法收回本金和利息的風險；證券投資有市

30、場行情變化、價格下跌的風險。銀行與一般工商企業(yè)不同，自有資本所占比重很小，屬于負債經(jīng)營，一旦遇有貸款和投資風險，就會影響銀行正常的清償能力，危機銀行本身的安全。因此，安全性原則不僅是銀行盈利的客觀前提，也是其生存和發(fā)展的基礎；不僅是銀行經(jīng)營管理本身的要求，也是經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的需要。所以，銀行管理者在風險問題上必須嚴格遵循安全性原則，盡力避免風險、減少風險和分散風險，其中一個有效的途徑就是保持貸款和投資的質(zhì)量，通過業(yè)務創(chuàng)新和增加業(yè)務種類來分散風險。通常情況下，衡量安全性的指標有：1、貸款/存款。該比率越大，風險越大。一般來說，銀行存款總是大于貸款，即該指標小于1,因為銀行要保留足夠的法定準備

31、金和超額準備金。2、流動性資產(chǎn)/負債總額3、有問題貸款/全部貸款。依據(jù)貸款五級分類法，有問題貸款4、資產(chǎn)/資本。包括關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類。（二）流動性原則流動性是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)負債不受損失的條件下,能夠隨時應付客戶提現(xiàn)和滿足客戶必要貸款的能力。商業(yè)銀行的流動性包括負債的流動性和資產(chǎn)的流動性兩個方面。負債的流動性是指銀行以較低的成本隨時獲取資金的能力。資產(chǎn)的流動性是指資產(chǎn)在不受價值損失的條件下具有迅速變現(xiàn)的能力能迅速變現(xiàn)而不程中會譜受損失的資產(chǎn)流動性就弱。4般情況下，我們所說的流動性是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。在銀行的業(yè)務經(jīng)營過程中，流動性的高低非常重要。事實上高的資產(chǎn)流動性，會使銀行失去盈

32、利機會甚至出現(xiàn)虧損;過低的流動性可能導致銀行出現(xiàn)信用危機、客戶流失、資金來源喪失,至會因為擠兌導致銀行倒閉。因此，作為商業(yè)銀行關(guān)鍵是要保持適度的流動性。當流動性不足時，要及時補充和提高；在流動性過高時，要盡快安排資金運用，提高資金的盈利能力。通常情況下，衡量流動性的主要指標有以下幾個:1、現(xiàn)金資產(chǎn)率=現(xiàn)金資產(chǎn)/流動資產(chǎn)。流動資產(chǎn)又稱儲備資產(chǎn),包括現(xiàn)金資產(chǎn)和短期有價證券。現(xiàn)金資產(chǎn)流動性最強，能隨時滿足流會帶來損失的資產(chǎn)，流動性就強；相反，不能迅速變現(xiàn)或變現(xiàn)過動性的需要，是銀行預防流動性風險的一級儲備。因此，現(xiàn)金資產(chǎn)率越高，說明銀行的流動性越高，對債權(quán)人的保障程度越局。2、貸款對存款的比率=貸款資金/存款資金。這一比率越高，說明銀行流動性越低，銀行存款資金被貸款占用比率高，需提取時難以收回，銀行存在流動性風險。3、流動性資產(chǎn)對