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文檔簡介

1、衛(wèi)生院 2016 年 1-3 月財務(wù)分析2016 年 3 月末本院在崗職工46 人,退休職工31 人;擁有資產(chǎn)總額1356 萬元,其中:負債總額176 萬元,凈資產(chǎn)1180 萬元??偸杖?42 萬元,總支出319 萬元,本期結(jié)余77萬元。 完成門急診診療人次7041 人,出院病人257 人,住院床日2815 天。詳細情況如下:一、資產(chǎn)及負債情況3 月末本院資產(chǎn)總額176 萬元,資產(chǎn)負債率1356 萬元,其中:流動資產(chǎn)42913%,凈資產(chǎn)1180 萬元,凈資產(chǎn)率萬元,固定資產(chǎn) 927 萬元。負債87%。資產(chǎn)及負債結(jié)構(gòu)如表 1:表 1 資產(chǎn)及負債等重要指標對比表單位:元項目上年 3月末本年 3月末

2、增加金額增減比 %總資產(chǎn)9,965,910.4413,559,764.403,593,853.9636.06流動資產(chǎn)2,062,379.574,286,110.922,223,731.35107.82其中:貨幣資金869,781.042,860,445.641,990,664.60228.87應(yīng)收醫(yī)療款210,992.36307,017.1096,024.7445.51其他應(yīng)收款687,325.58673,805.94-13,519.64-1.97庫存物資294,280.59444,842.24150,561.6551.16非流動資產(chǎn)7,903,530.879,273,653.481,370,

3、122.6117.34其中:固定資產(chǎn)4,598,793.574,783,710.57184,917.004.02在建工程3,288,197.304,473,402.911,185,205.6136.04負債2,325,439.301,762,686.49-562,752.81-24.20其中:應(yīng)付賬款249,814.87201,799.96-48,014.91-19.22預(yù)收醫(yī)療款55,034.2015,034.20-40,000.00-72.68其他應(yīng)付款2,009,371.101,544,813.40-464,557.70-23.12凈資產(chǎn)7,640,471.1411,797,077.91

4、4,156,606.7754.40其中:固定基金7,903,530.879,273,653.481,370,122.6117.34事業(yè)基金151,432.95519,934.43368,501.48243.34專用基金224,131.57540,083.81315,952.24140.97財政補助結(jié)轉(zhuǎn)余688,591.19688,591.19本期結(jié)余-638,624.25774,815.001,413,439.25從表 1 可見,本院總資產(chǎn),凈資產(chǎn)及流動資產(chǎn)增減幅度較大,總資產(chǎn)比上年增加359萬元,增幅為36%,流動資產(chǎn)比上年增加222 萬元,增幅為108%,尤其是貨幣資金、事業(yè)基金、專用基金

5、,分別比上年增加,199 萬元、 37 萬元、 32 萬元,增幅為229%、 243%、141%。另外本期結(jié)余與上年相比,成倍增加,去年3 月末虧損近64 萬元,本年3 月末結(jié)余77 萬元,增加 141 萬元。同時變化較大的指標還有應(yīng)收醫(yī)療款、庫存物資、在建工程、預(yù)收醫(yī)療款,凈資產(chǎn)總額。引起以上指標發(fā)生變化的主要原因有以下幾點:( 1)、上年財政補助結(jié)轉(zhuǎn)余 223 萬多元是導(dǎo)致資產(chǎn)總額、 凈資產(chǎn)總額、 本期結(jié)余及貨幣資金增加的主要原因。 截止 3 月末財政補助結(jié)轉(zhuǎn)余還余 68 萬多元。( 主要是基建,設(shè)備補助,衛(wèi)生室補助結(jié)余)( 2)、 2015 年年末結(jié)余分配政策的變化是事業(yè)基金和專用基金增

6、加的直接因素。收支結(jié)余不能用于獎勵職工,只能分配增加事業(yè)基金和專用基金。( 3)、農(nóng)合報銷比例的提高, 住院病人的增加是醫(yī)療應(yīng)收款和醫(yī)療預(yù)收款一增一減的直接原因。( 4)、衛(wèi)計局提前預(yù)撥基本公衛(wèi)經(jīng)費 84 萬元,同時今年增資及績效工資均還未兌現(xiàn),也是貨幣資金、本期結(jié)余增加的另一個原因。( 5)、本年門診及住院工作量的增加, 醫(yī)療業(yè)務(wù)收入的增加也是引起以上指標變化的原因之一。一、收入情況3 月末總收入242 萬元,其中:財政補助收入137 萬元,醫(yī)療收入105 萬元,其他收入不到 1 萬元。 財政補助收入占總收入57%,醫(yī)療業(yè)務(wù)收入占總收入43%。與上年同期相比分別增加 35 萬元、 23 萬元

7、、 14 萬元,負 2 萬元,增幅為 17%、 20%、 15%、 -76%。各項收入情況如下:1、財政補助收入表 2 財政補助收入對比表單位:元項目上年 3月末本年 3月末增加金額增減比 %1、財政補助收入1,135,817.001,368,280.00232,463.0020.47其中:正常經(jīng)費87,093.00425,749.00338,656.00388.84衛(wèi)生室經(jīng)費86,820.00-86,820.00-100.00基本公衛(wèi)840,531.00840,531.00基建項目撥款958,904.00-958,904.00-100.00設(shè)備購置撥款0.00重大公衛(wèi)項目撥款3,000.00

8、102,000.0099,000.003,300.00從表 2 可見,本年財政補助收入比上年增加23 萬元,增幅達20%以上,但在結(jié)構(gòu)上與上年相比, 發(fā)生了很大變化,主要是正常經(jīng)費及基本公衛(wèi)經(jīng)費的撥款進度加大或提前。由于基本建設(shè)項目即將完成,撥款在15 年全部到位后,今年將無此項撥款。重大公衛(wèi)撥款具有不確定因素,今年到位10 萬元屬上年中醫(yī)藥技術(shù)項目款,2 千元屬免疫規(guī)劃撥款。2、醫(yī)療業(yè)務(wù)收入從表 3 可見,本年醫(yī)療業(yè)務(wù)收入105 萬元,比上年的 91 萬元,增加 14 萬元,增幅 15%??鄢幤肥杖耄灸晔?9 萬元,上年51 萬元,增加8 萬元,增幅16%。門診收入增加近6萬元,增幅近1

9、2%。除中藥及疫苗收入外,其他指標均成上升狀態(tài)。住院收入增加8 萬元,增幅近 20%。住院收入中,中藥收入、衛(wèi)材收入、化驗收入、手術(shù)收入、床日付費收入均呈下降狀態(tài),其他各項收入均呈上升狀態(tài)。引起以上指標發(fā)生較大變化的主要原因有以下幾點:( 1)、門診及住院人次的增加是診療費、治療費、住院費、西藥費增加的主要原因,同時理療科和五官科業(yè)務(wù)的正常開展,是治療費增加的又一個主要因素。( 2)、坐診中醫(yī)減少是中藥收入減少的主要原因。( 3)、新舊醫(yī)院管理系統(tǒng)的銜接, 收費項目的歸類不同是住院衛(wèi)材收入陡減和其他住院收入陡增的直接原因。表 3 醫(yī)療業(yè)務(wù)收入對比表單位:元項目上年 3月末本年 3月末增加金額增

10、減比 %2、醫(yī)療收入907,779.771,048,110.81140,331.0415.461)門診收入488,416.57545,614.9157,198.3411.71藥品收入269,714.15263,364.70-6,349.45-2.35其中:西藥165,476.61184,360.1818,883.5711.41中藥104,237.5479,004.52-25,233.02-24.21疫苗收入60,409.0052,410.00-7,999.00-13.24衛(wèi)材收入9,706.629,788.4181.790.84一般診療費收入59,460.0069,190.009,730.00

11、16.36化驗收入22,205.0030,205.008,000.0036.03其他檢查收入51,463.0076,155.0024,692.0047.98治療收入7,267.8028,524.2021,256.40292.47手術(shù)收入7,650.0015,061.607,411.6096.88其他門診收入541.00916.00375.0069.321)住院收入419,363.20502,495.9083,132.7019.82藥品收入129,759.96190,370.1760,610.2146.71其中:西藥127,965.36189,485.5561,520.1948.08中藥1,79

12、4.60884.62-909.98-50.71衛(wèi)材收入43,544.8312,739.64-30,805.19-70.74診療收入7,744.0010,584.002,840.0036.67化驗收入87,963.0072,527.60-15,435.40-17.55其他檢查收入24,751.0025,002.00251.001.01治療收入52,231.6095,978.3943,746.7983.76手術(shù)收入16,422.0012,978.00-3,444.00-20.97護理收入4,708.005,882.001,174.0024.94床日付費收入38,584.8137,972.50-61

13、2.31-1.59住院費13,654.0020,181.006,527.0047.80其他住院收入18,280.6018,280.60三、支出情況上年總支出271 萬元,本年總支出319 萬元,比上年增加48 萬元,增幅近18%?;霸O(shè)備補助支出79 萬元,與上年相比差異不大。醫(yī)療衛(wèi)生支出241 萬元,比上年增加52萬元,增幅27%。詳情見表4:項目總支出1、基建及設(shè)備補助支出1)基建支出2)設(shè)備購置支出2、醫(yī)療衛(wèi)生支出1)人員經(jīng)費其中:編內(nèi)人員工資編外人員工資其他獎項社保繳費住房公積金離退休人員費用2)藥品支出其中:西藥中藥3)衛(wèi)生材料支出其中:氧氣放射材料化驗材料特材其他衛(wèi)材4)其他材料

14、5)維修費其中:房屋設(shè)備6)其他公用經(jīng)費其中:辦公費印刷費水費表 4 支出對比表單位:元上年3月末本年3月末增加金額增減比 %2,710,018.223,194,318.22484,300.0017.87819,183.00788,706.61-30,476.39-3.72819,183.00753,416.61-65,766.39-8.0335,290.0035,290.001,888,335.222,405,611.61517,276.3927.39848,462.851,372,681.15524,218.3061.78508,082.91394,467.20-113,615.71-22

15、.36107,422.80117,301.109,878.309.20236,191.50203,260.14218,922.8515,662.717.7129,694.0046,650.0016,956.0057.103.00394,467.20394,464.20381,802.08440,420.0158,617.9315.35293,441.97373,845.7380,403.7627.4088,360.1166,574.28-21,785.83-24.6695,744.35125,776.1530,031.8031.3712,550.009,100.00-3,450.00-27.4

16、921,250.0016,200.00-5,050.00-23.7622,117.0020,924.50-1,192.50-5.3933,151.3225,653.00-7,498.32-22.626,676.0353,898.6547,222.62707.3556,368.00-20,136.87-76,504.87-135.722,680.0010,010.007,330.00273.512,360.002,360.002,680.007,650.004,970.00185.45114,147.29103,043.96-11,103.33-9.739,549.70-2,751.40-12,

17、301.10-128.817,370.00-7,370.00-100.00682.20585.00-97.20-14.25電費30,156.6335,314.045,157.4117.10郵電費3,720.009,717.005,997.00161.21交通費7,058.006,800.00-258.00-3.66差旅費333.001,535.001,202.00360.96培訓(xùn)費2,220.003,300.001,080.0048.65招待費6,970.00863.00-6,107.00-87.62工會經(jīng)費9,171.769,529.00357.243.89福利費24,820.0011,45

18、7.42-13,362.58-53.84其他12,096.0026,694.9014,598.90120.697)衛(wèi)生室撥款292,000.00363,336.1171,336.1124.43其中:公衛(wèi)經(jīng)費179,307.00192,955.1013,648.107.61其他財政撥款112,693.00170,381.0157,688.0151.198)提取風(fēng)險金9,728.6510,481.10752.457.739)非財政性資本性支出87,402.000.00-87,402.00-100.003、其他支出2,500.000.00-2,500.00-100.00從表 4 可見,本年醫(yī)療衛(wèi)生支出總額呈上升狀態(tài),尤其是人員經(jīng)費、其他衛(wèi)生料、維修費等指標。引起以上指標大幅上升的主要原因有以下幾點:1、政策變化原因。2015年起我院享受“四加一”政策,但取消年末結(jié)余可以適當分配等政策。同時退休人員貨幣化兌現(xiàn),這是人員經(jīng)費增加的主要原因之一。2、費用與時間嚴重不匹配,結(jié)算入賬時間滯后。如:人員經(jīng)費單項比較,本年編內(nèi)

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