出口保理業(yè)務(wù)管理與操作規(guī)定

1、附件xx銀行由口保理業(yè)務(wù)管理及操作規(guī)定第一章總 則第一條 為加強(qiáng)出口保理業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范出口保理業(yè)務(wù)運(yùn)作， 促進(jìn)其健康、有序的發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)政策法規(guī)、國際慣例及我行 信貸有關(guān)規(guī)章制度，特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定所稱出口保理（Export Factoring ）是指我行作 為出口保理商，為賣方（出口商或稱供應(yīng)商，下同）提供應(yīng)收賬款的 賬務(wù)管理 （Receivables Ledgering ）、賬款催收 （Collection of Receivables ）或買方信用擔(dān)保（Credit Protection ）的服務(wù)，還可 以提供發(fā)票項(xiàng)下融資（Finance）的一項(xiàng)綜合性金融產(chǎn)品。第三條本

2、規(guī)定所稱出口保理，按照保理商是否承擔(dān)買方信用風(fēng) 險(xiǎn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，分為“無追索權(quán)保理”和“有追索權(quán)保理”?！盁o追索權(quán)保理”是指包括承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的保理；“有追索權(quán)保理”是指不包括承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)，只提供其他服務(wù)的保理。我行辦理無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，若我行已經(jīng)支付承購款（或提供 融資）后，發(fā)生買方信用風(fēng)險(xiǎn)，我行承擔(dān)壞賬損失，即我行 除了有權(quán) 向承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)口保理商（或信用保險(xiǎn)公司）追償外 ，不能向出 口企業(yè)追索；倘若發(fā)生貿(mào)易糾紛等事項(xiàng)，我行則仍可向出口企業(yè)追索。辦理有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，對(duì)于我行通過支付承購款（或提供融 資）方式購進(jìn)的應(yīng)收賬款，我行有權(quán)在保理期間屆滿而未能收回或其 他特定情形下

3、，要求賣方承擔(dān)回購責(zé)任。第四條 本規(guī)定所指的出口保理，按照是否將保理商與賣方之間 的債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知買方的劃分標(biāo)準(zhǔn)，分為“公開型保理”與“隱蔽型保理”“公開型保理”是指債權(quán)轉(zhuǎn)讓一經(jīng)發(fā)生，賣方或保理商將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜以書面形式通知債務(wù)人，并指示債務(wù)人將貨款付到 指定賬戶?！半[蔽型保理”（或稱非通知型保理 non-notification factoring ）是指辦理保理業(yè)務(wù)后，賣方或保理商 不立即將應(yīng)收賬款 債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜通知債務(wù)人（買方），而待賬款逾期一定時(shí)間后仍未獲 債務(wù)人足額支付時(shí)，再將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜通知債務(wù)人。第五條 本規(guī)定所指的出口保理，按照保理業(yè)務(wù)中保理商參與數(shù) 的劃分標(biāo)準(zhǔn)，

4、分為“雙保理”和“單保理”兩種運(yùn)作模式。“雙保理”是指至少有一家保理商與我行合 作，共同承擔(dān)買方信 用風(fēng)險(xiǎn)或者提供貨款催收等項(xiàng)服務(wù)的保理業(yè)務(wù)。“單保理”是指我行獨(dú)自提供服務(wù)項(xiàng)目的保理業(yè)務(wù)。本規(guī)定所稱“雙保理”業(yè)務(wù)的保理商 主要是指國際保理商聯(lián)合會(huì)（FCI）的會(huì)員。我行與代理行、非 FCI 會(huì)員保理商之間合作提供服務(wù)的保理，以及我行自己以投保人身份購 買信用保險(xiǎn)辦理的保理，也都?xì)w屬為“雙保理”。我行系統(tǒng)內(nèi)兩家不 同分行之間合作辦理的保理其性質(zhì)屬于單保理，為區(qū)分于一家分行自己提供保理服務(wù)的情況，將此類保理歸屬于“系統(tǒng)內(nèi)雙保理”。但所有非FCI會(huì)員之間的雙保理業(yè)務(wù)，在行業(yè)習(xí)慣、遵循規(guī)則、業(yè)務(wù)流程 等

5、方面存在差異。本文件中如無特別說明，所述雙保理均指與FCI會(huì) 員之間的雙保理。第六條 雙保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人通常有以下四方：（一）賣方，指對(duì)所提供的貨物（或服務(wù)，下同）出具發(fā)票的出 口企業(yè)；（二）買方（進(jìn)口商，即債務(wù)人，下同），指對(duì)提供貨物所產(chǎn)生 的應(yīng)收賬款負(fù)有付款責(zé)任的一方；（三）出口保理商，是指與出口商簽訂出口保理協(xié)議，接受出口商所轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款的一方；（四）進(jìn)口保理商，是指根據(jù) GRIF規(guī)則或雙方協(xié)議接受出口保 理商轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的一方。在保理業(yè)務(wù)中，若賣方是我行客戶，買方不是我行系統(tǒng)內(nèi)客戶， 如只有我行充當(dāng)出口保理商角色，沒有進(jìn)口保理商提供服務(wù)，屬直接 出口保理（direct export

6、factoring ）,或稱出口單保理。若買賣雙 方都是我行系統(tǒng)內(nèi)客戶，我行充當(dāng)進(jìn)、出口保理商雙重身份。此類情 況包括我行一家經(jīng)辦行獨(dú)自承擔(dān)或者系統(tǒng)內(nèi)兩家經(jīng)辦行（含境內(nèi)外分行）之間各自承擔(dān)進(jìn)、出口保理商角色的情況。第七條 雙保理業(yè)務(wù)，除了遵守本規(guī)定外，還需要遵守FCI制定 的國際保理通則（General Rules for International Factoring-GRIF ）以及保理商之間的相關(guān)安排。第八條對(duì)于非FCI會(huì)員保理商或代理行以及商業(yè)信用保險(xiǎn)公 司等金融機(jī)構(gòu)合作提供的保理服務(wù)，在對(duì)此類金融機(jī)構(gòu)核定同業(yè)授信 額度后，其業(yè)務(wù)流程比照雙保理模式進(jìn)行。其具體業(yè)務(wù)做法視個(gè)案報(bào) 總行核批

7、或由總行另行規(guī)定。第九條 出口企業(yè)購買中國出口信用保險(xiǎn)之后，在我行辦理出口 信保項(xiàng)下保理融資，原則上按照有追索權(quán)單保理對(duì)待，其他要求遵照 招商銀行短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理規(guī)定辦理 。第十條 出口保理業(yè)務(wù)主要適用于以賒銷（O/A）為結(jié)算方式，付 款期限不超過180天的貨物出口貿(mào)易。在承兌交單（D/A）方式下能 否辦理保理業(yè)務(wù)則視情況而定。 如系雙保理，取決于進(jìn)口保理商是否 受理，如系單保理，則由經(jīng)辦行根據(jù)具體情況決定是否受理 。第十一條 本規(guī)定中所引用的術(shù)語釋義如下：（一）買方信用額度（Credit line or Credit Cover）, 或稱出口保理信用額度），是指我行受理出

8、口保理申請(qǐng)之后，經(jīng)進(jìn)口保理商（或 在單保理項(xiàng)下我行兼作進(jìn)口保理商）核準(zhǔn)，為買方（債務(wù)人）信用風(fēng) 險(xiǎn)提供信用擔(dān)保的最高限額。進(jìn)口保理商核批的買方信用額度分為 預(yù)評(píng)額度和正式核準(zhǔn)額度兩 種，只有正式核準(zhǔn)額度才構(gòu)成進(jìn)口保理商對(duì)買方信用風(fēng)險(xiǎn)的確定承諾。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)，是指買方因爭議以外的原因，在賬款到期超過 約定的擔(dān)保付款期（在信保項(xiàng)下稱“理賠等候期”）內(nèi)未能全額付清 應(yīng)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)。（三）擔(dān)保付款，是指對(duì)其核準(zhǔn)的賣方應(yīng)收賬款，若買方發(fā)生信 用風(fēng)險(xiǎn)而未能按時(shí)付款（包括對(duì)進(jìn)出口保理商、賣方或其破產(chǎn)管理人 中任何一方的付款），保理商按約定的比例，履行擔(dān)保付款（Payment Under Guarantee

9、）責(zé)任（信保項(xiàng)下稱為“賠付”）。在雙保理機(jī)制下， 如無特別約定，賠付責(zé)任通常為賬款金額的100%在信用保險(xiǎn)項(xiàng)下， 保險(xiǎn)公司通常約定為不超過賬款金額的 90%（四）擔(dān)保付款期：系指在應(yīng)收賬款到期后多少天保理商予以墊 付或“理賠”。在雙保理業(yè)務(wù)中，通常為賬款到期日后 90天。信保項(xiàng) 下則通常為120180天。（五）間接付款，是指已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給保理商的應(yīng)收賬款，買方未通 過進(jìn)口保理商，而是將款項(xiàng)支付給賣方或其代理人、出口保理商的付 款。（六）爭議，一旦債務(wù)人拒絕接受貨物、發(fā)票，或提出抗辯、反 索，或抵銷（包括但不限于因第三方對(duì)與應(yīng)收賬款主張權(quán)利而引起的 抗辯），則視為發(fā)生爭議。（七）應(yīng)收賬款承購，是指我

10、行在受讓應(yīng)收賬款的債權(quán)之后，按以發(fā)票表示的已核準(zhǔn)應(yīng)收賬款余額的一定比例發(fā)放“基本承購款”。發(fā)票金額與基本承購款金額之間的差額， 待我行從進(jìn)口保理商或進(jìn)口 商處收到應(yīng)收賬款回款或擔(dān)保付款后，扣除已付承購款、承購費(fèi)、保 理費(fèi)（若在支付承購款時(shí)尚未足額收?。┑群?，再行以“追加承購款” 的形式向出口商支付。以下文本中如無特別說明，承購款均指基本承 購款。（八）出口保理融資，指我行在獲得應(yīng)收賬款的債權(quán)之后，向出 口商提供的貿(mào)易融資。以出口應(yīng)收賬款作為質(zhì)押發(fā)放的應(yīng)收賬款融 資，由于其特殊性，具體做法以及法律文本另行規(guī)定。第二章業(yè)務(wù)運(yùn)作、管理模式和相關(guān)部門職責(zé)第十二條 出口保理運(yùn)作管理的基本模式為：總行負(fù)責(zé)

11、產(chǎn)品開發(fā) 和管理、保理商同業(yè)之間、分支行之間的中后臺(tái)處理；經(jīng)辦行負(fù)責(zé)市 場開發(fā)、客戶跟蹤管理以及與客戶之間的前臺(tái)處理。第十三條 總行國際業(yè)務(wù)部作為全行出口保理業(yè)務(wù)的管理部門， 負(fù)責(zé)出口保理產(chǎn)品的研發(fā)、專業(yè)培訓(xùn)、營銷策劃及組織推動(dòng)；負(fù)責(zé)保 理商同業(yè)關(guān)系的建立和維護(hù)，發(fā)起對(duì)保理商同業(yè)授信額度審批； 負(fù)責(zé) 對(duì)保理商額度的使用管理與監(jiān)控；負(fù)責(zé)辦理總行與保理商之間的交易 流程（包括業(yè)務(wù)合作協(xié)議、核定買方額度、議價(jià)、轉(zhuǎn)讓發(fā)票、收付匯以 及數(shù)據(jù)處理等事務(wù)）、與分行之間的款項(xiàng)結(jié)算以及后臺(tái)支持并負(fù)責(zé)全行 保理業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查職責(zé)。單保理業(yè)務(wù)由分支行負(fù)責(zé)保理融資額度報(bào)批 或權(quán)限內(nèi)審批、發(fā)票轉(zhuǎn)讓與融資發(fā)放、賬款催收和

12、管理等所有流程處理。第十四條 總行相關(guān)部門負(fù)責(zé)按照其職責(zé)范圍，相應(yīng)負(fù)責(zé)保理業(yè) 務(wù)有關(guān)的各項(xiàng)支持性工作，包括信貸管理、授信審批、法律合規(guī)、會(huì)計(jì)管理與清算、單證處理等工作。第十五條 分行國際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)本行出口保理業(yè)務(wù)的管理， 制定 相關(guān)操作細(xì)則，并指定專人負(fù)責(zé)保理業(yè)務(wù)的管理， 指導(dǎo)經(jīng)辦行處理業(yè) 務(wù)，以及復(fù)核支行提交的出口單據(jù)。對(duì)支行報(bào)送的出口保理及保理融 資根據(jù)業(yè)務(wù)類別在權(quán)限內(nèi)進(jìn)行審批或初審。分行授信審批部負(fù)責(zé)按照 權(quán)限審核經(jīng)辦行報(bào)送的 單保理融資以及分行國際部轉(zhuǎn)交的特殊保理 融資項(xiàng)目。支行負(fù)責(zé)對(duì)出口保理的客戶開發(fā)、評(píng)估、融資收放以及跟 蹤管理，建立和監(jiān)控買方信用額度和保理臺(tái)賬，收匯結(jié)匯、賬款結(jié)算

13、、 國際收支申報(bào)、會(huì)計(jì)核算、臺(tái)賬管理以及統(tǒng)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)情況匯報(bào)等 項(xiàng)工作。第十六條 不需要提供融資的保理（“非融資型保理”），如為無追 索權(quán)保理，有進(jìn)口保理商做買方信用擔(dān)保，由分行國際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù) 審查，如無進(jìn)口保理商做買方信用擔(dān)保，則提交授信審批部門批準(zhǔn)我行 為該買方承擔(dān)信用擔(dān)保責(zé)任后，方可辦理，我行承擔(dān)買方信用擔(dān)保、賬 款催收和管理責(zé)任。若為有追索權(quán)保理，由經(jīng)辦行審查處理并負(fù)責(zé)賬款 催收和管理。第十七條 需要提供融資的保理（“融資型保理”），則區(qū)分“雙保 理”和“單保理”兩種情況審批。詳見“第四章 出口保理的業(yè)務(wù)流程。”第三章 辦理出口保理業(yè)務(wù)的基本條件第十八條 出口商向我行申請(qǐng)辦理出口

14、保理業(yè)務(wù)原則上應(yīng)符合 以下條件：（一）具有法人資格和進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)，且未被外匯局列入結(jié)匯“關(guān) 注企業(yè)”名單，未因違法經(jīng)營遭致監(jiān)管部門處罰；（二）在我行已開立 本/外幣結(jié)算賬戶；（三）外貿(mào)經(jīng)驗(yàn)較豐富，履約能力較強(qiáng)至少從事國際貿(mào)易1年以上，以往貿(mào)易往來正常、信譽(yù)良好、無 不良交易記錄；與買方的貿(mào)易關(guān)系正常穩(wěn)定，買方的歷史付款記錄正 常；（四）組織管理體系及財(cái)務(wù)制度健全，管理層穩(wěn)定，具有較強(qiáng)的 財(cái)務(wù)實(shí)力，與銀行往來信譽(yù)良好，無任何不良記錄（五）生產(chǎn)經(jīng)營正常，產(chǎn)品質(zhì)量可靠，市場穩(wěn)定，供貨方式及付 款周期合理；（六）在辦 理無追索權(quán)出口保理時(shí)，原則上，與進(jìn)口商之間不存 在關(guān)聯(lián)關(guān)系，此關(guān)系包括但不限于附屬關(guān)

15、系、控股與被控股關(guān)系或受 同一公司或集團(tuán)控制或管理的關(guān)系。第十九條出口商轉(zhuǎn)讓給我行的應(yīng)收賬款必須符合以下條件：（一）應(yīng)收賬款可保理：1 .應(yīng)收賬款尚未到期，且賬齡不超過180天；2 .應(yīng)收賬款債權(quán)不存在任何其他權(quán)利限制（未被設(shè)定抵、質(zhì)押權(quán), 以及其他任何形式的擔(dān)保）。（二）商品交易可保理：1 .商品交易真實(shí)、合法；2 .出口商品質(zhì)量可靠，不易變質(zhì)、破損，在國際市場上價(jià)格相對(duì) 穩(wěn)定，出口商品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)清晰， 不易產(chǎn)生貿(mào)易糾紛。（三）合同條款可執(zhí)行：1 .基礎(chǔ)貿(mào)易合同的成立和生效沒有任何附帶條件；2 .合同條款合理可行，不得載有“銷售不成即可退貨”的條款， 不存在法定禁止轉(zhuǎn)讓或約定禁止轉(zhuǎn)讓的情形。（

16、四）進(jìn)口國政治經(jīng)濟(jì)局勢(shì)穩(wěn)定第四章 出口保理的業(yè)務(wù)流程我行出口保理業(yè)務(wù)的處理流程主要經(jīng)過以下五個(gè)階段：受理保 理申請(qǐng)；審定額度、報(bào)價(jià)； 簽約；轉(zhuǎn)讓發(fā)票、發(fā)放融資； 收匯還款、結(jié)清余款。第一節(jié) 受理保理申請(qǐng)第二十條 經(jīng)辦行受理保理申請(qǐng)后建立出口保理登記表， 并審查 出口商向我行提交的以下申請(qǐng)資料：（一）出口保理申請(qǐng)書（要求客戶提供紙制版和電子版）；審查要點(diǎn)：1 .貿(mào)易當(dāng)事人與合約是否一致？所列買賣雙方當(dāng)事人原則上應(yīng)與合約一致。2 .賒銷期限是否合理？3 .申請(qǐng)的買方信用額度是否適當(dāng)？買方信用額度按以下公式計(jì)算（不超過此金額）：對(duì)該買方的年賒銷額x OA天數(shù)/360天X 1.5如系雙保理業(yè)務(wù)，對(duì)申請(qǐng)

17、書審查無誤后，經(jīng)辦行留存申請(qǐng)書原件， 分行國際部向總行國際部發(fā)送電子版。（二）商務(wù)合同或訂單復(fù)印件（驗(yàn)看原件，留復(fù)印件）；審查要點(diǎn)：1 .商務(wù)合約條款是否適當(dāng)？2 .合約是否存在禁止轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的條款？如有，要求客戶洽買方修改合約，刪除此類條款。3 .對(duì)于德國的出口業(yè)務(wù)，應(yīng)該在形式發(fā)票或訂單上加列賣方保留 貨物所有權(quán)條款（Retention of Title ）,其具體措辭可參照德國保 理商的要求。（三）如有融資需求，需在我行核定保理額度之后，再提交融資 申請(qǐng)。如為初次在我行辦理出口保理業(yè)務(wù)的出口商， 還應(yīng)要求其補(bǔ)交如 下資料：1 .主管部門有關(guān)進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的批文（復(fù)印件）（須由經(jīng)辦行部授信人

18、員與批文原件核對(duì)并簽字，表示與原件核對(duì)無誤。）;2 .企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（須核對(duì)原件）；3 .公司章程復(fù)印件；4 .企業(yè)近兩年年終財(cái)務(wù)報(bào)表（經(jīng)審計(jì)），如為上市公司，須提交 已公布的年報(bào)或中報(bào)（如需）；5 .預(yù)留印鑒授權(quán)書等；6 .其他我行所需的材料。第二節(jié)審定保理額度第二十一條 本規(guī)定所指的“審定額度”包括兩種額度：一是 買 方信用額度，即在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，進(jìn)口保理商或我行核定的承 擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)的限額；二是出口保理融資額度，即受讓發(fā)票后發(fā)放 應(yīng)收賬款承購款（或保理融資）的最高限額。第二十二條核定買方信用額度（一）買方信用額度的核定1 .辦理無追索權(quán)的雙保理，需要總行向保理商申請(qǐng)核準(zhǔn)買

19、方信用 額度。如果一個(gè)出口企業(yè)已獲得多個(gè)買家的信用額度，不得將不同買家額度彼此串用。辦理無追索權(quán)的單保 理，若買方不是我行系統(tǒng)內(nèi)客戶，沒有進(jìn)口 保理商，只有我行充當(dāng)出口保理商角色，無需核定買方信用額度，由經(jīng)辦行直接報(bào)批出口企業(yè)的出口保理融資額度。但若買方也是我行系統(tǒng)內(nèi)客戶，我行充當(dāng)進(jìn)、出口保理商雙重角色，由買方所在的分行授 信審批部門按一般風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程在權(quán)限內(nèi)審批買方信用額度（進(jìn)口保理專項(xiàng)額度）。若買賣雙方都在額度報(bào)批行開戶，進(jìn)口保理額度僅供 經(jīng)辦行自己使用；若買賣雙方是不同經(jīng)辦行的客戶， 兩行合作辦理保 理（“系統(tǒng)內(nèi)雙保理”），進(jìn)口保理額度也可供充當(dāng)出口保理商的分行 有償使用（由出口保理經(jīng)辦

20、行向進(jìn)口保理經(jīng)辦行支付進(jìn)口保理手續(xù) 費(fèi)）。出口保理經(jīng)辦行的業(yè)務(wù)審批流程比照雙保理模式進(jìn)行，此類情 況也適用于離岸部和海外分行。辦理有追索權(quán)保理，無需核定買方信用額度 。2 .在雙保理項(xiàng)下，經(jīng)辦行在受理審核保理申請(qǐng)書之后， 以電郵將 電子版發(fā)送分行國際部、分行經(jīng)初步審核后發(fā)送總行國際部?？傂屑?中處理，選定進(jìn)口保理商，通過EDI系統(tǒng)向保理商申請(qǐng)核準(zhǔn)買方的信 用額度和詢價(jià)；3 .保理商關(guān)于買方信用額度的答復(fù)分為初評(píng)回復(fù)（PreliminaryCredit Assessment Response）和 正式核 準(zhǔn)決定 （Credit cover decision）兩類。經(jīng)辦行收到上級(jí)行通知后，分別以出

21、口保理信用 額度初評(píng)回復(fù)和出口保理信用額度核準(zhǔn)通知通知出口商。初評(píng)額度對(duì)任何一方都不具備約束力，作為賣方與買方商定賒 銷總額的參考，賣方可以根據(jù)我行報(bào)價(jià)決定是否繼續(xù)辦理保理業(yè)務(wù)。 經(jīng)辦行給客戶的“初評(píng)回復(fù)”無需我行蓋章，可以電子郵件、傳真發(fā) 送，或者僅以電話方式通知，并進(jìn)一步征詢客戶辦理保理的意向?！邦~度核準(zhǔn)通知”則是正式的法律文件，構(gòu)成“無追索出口保理 協(xié)議”的有效構(gòu)成部分。4 .經(jīng)辦行在提交“保理申請(qǐng)書”以后，十個(gè)工作日以上未收到任 何結(jié)果的，分行應(yīng)向總行國際部查詢，以便及時(shí)敦促進(jìn)口保理商答復(fù)。5 .買方信用額度的變更額度核定或啟用之后，如 需要展期或增額，或者付款期限、產(chǎn)品 種類、進(jìn)口商

22、等額度條件需變更，客戶應(yīng)填寫出口保理信用額度變 更申請(qǐng)書，由分行國際部傳真至總行國際部，在獲得進(jìn)口保理商的 確認(rèn)后，方可批準(zhǔn)變更。分行國際部收到總行國際部關(guān)于額度變更事 項(xiàng)的通知后，應(yīng)及時(shí)簽發(fā)出口保理信用額度變更通知書，并取回出口商簽收回執(zhí)。（二）向出口商報(bào)價(jià)經(jīng)辦行向出口商報(bào)價(jià)和議價(jià)，并確認(rèn)出口商是否決定辦理保理。保理費(fèi)用包括：保理費(fèi)、承購費(fèi)、逾期償付違約金、資信調(diào)查費(fèi) 以及其他費(fèi)用和支出。1.保理費(fèi)：辦理出口保理業(yè)務(wù)應(yīng)收取的服務(wù)費(fèi)（若有進(jìn)口保理商， 含其費(fèi)用在內(nèi)），主要包括保理手續(xù)費(fèi)和單據(jù)處理費(fèi)兩項(xiàng)。前者按發(fā) 票項(xiàng)下應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓額的一定比例收??； 后者是對(duì)保理項(xiàng)下單據(jù)處理 所產(chǎn)生的費(fèi)用，以每

23、套單據(jù)為單位并按甲方有關(guān)規(guī)定計(jì)收一定金額。（1）保理手續(xù)費(fèi)：市場參考價(jià)：1.5% （包括進(jìn)、出口保理商費(fèi) 用在內(nèi)）。我行收取的保理手續(xù)費(fèi)：雙保理方式下，通常是進(jìn)口保理 商報(bào)價(jià)上加收0.15% 0.6%,總價(jià)一般不超過1.5%;單保理（包括信 保和非信保項(xiàng)下單保理）方式下，保理費(fèi)0.2%1.5% （不含信保公司向賣方收取的保費(fèi)）。原則上，按照發(fā)票幣種收取。分行可根據(jù)進(jìn)口國風(fēng)險(xiǎn)、買賣雙方實(shí)力、業(yè)務(wù)量大小、OA期限長短等酌情考慮。（2）單據(jù)處理費(fèi)：若保理商報(bào)價(jià)中包括此項(xiàng)收費(fèi)則照實(shí)收取 （按照發(fā)票張數(shù)計(jì)收固定金額10-15美元/票）。（3）電匯費(fèi)：在支付進(jìn)口保理商傭金時(shí)，我行需要承擔(dān)代理行 費(fèi)用。經(jīng)辦

24、行在每批上劃保理商傭金時(shí)，必須一并上劃電匯費(fèi)。此項(xiàng) 電匯費(fèi)一般是5美元（或等值發(fā)票貨幣）。（4）郵費(fèi)：如由我行代寄單據(jù)，經(jīng)辦行照實(shí)收取。2 .承購費(fèi)（或融資利息，下同）：按總行有關(guān)貿(mào)易融資利率政策 執(zhí)行?？刹扇“丛?季收取，或在應(yīng)收賬款收匯還款時(shí)按融資實(shí)際占 用天數(shù)一次性收取。3 .逾期償付違約金（或融資逾期罰息，下同）：在我行預(yù)付的承 購款（或保理融資款，下同）逾期時(shí)，按照我行利率政策確定。如因 貿(mào)易爭議、間接付款等出口商的責(zé)任造成融資逾期，逾期30天內(nèi)按原定費(fèi)率向出口商收取承購費(fèi)，逾期30天后轉(zhuǎn)入逾期貸款科目核算， 按逾期實(shí)際天數(shù)向出口商加收逾期償付違約金 。承購款為人民幣的， 從逾期之日

25、起，在原承購費(fèi)率基礎(chǔ)上加收 30%-50收取。承購款為外 幣的，按總行有關(guān)貿(mào)易融資利率政策執(zhí)行。 逾期償付違約金應(yīng)在出口 保理協(xié)議中予以明確。4 .資信調(diào)查費(fèi)（或有）：若出口商獲得額度后在我行及時(shí)辦理保 理業(yè)務(wù)，則不發(fā)生此項(xiàng)費(fèi)用；倘若客戶與我行簽署保理協(xié)議之后，不 在我行辦理保理業(yè)務(wù)則收取此項(xiàng)費(fèi)用 （提交保理申請(qǐng)后僅獲得 出口 保理信用額度初評(píng)回復(fù)，未收到出口保理信用額度核準(zhǔn)通知書 的情況不適用）。從額度正式核準(zhǔn)之日起90天內(nèi)仍未發(fā)貨（或提供服 務(wù)）并交單敘做保理業(yè)務(wù)，我行收取資信調(diào)查費(fèi)人民幣 500元，由經(jīng) 辦行業(yè)務(wù)部門向會(huì)計(jì)部門發(fā)出書面通知收取。 若此后該客戶向我行轉(zhuǎn) 讓發(fā)票，所收該項(xiàng)費(fèi)用

26、可以相應(yīng)抵扣保理費(fèi)。第二十三條審批出口保理融資額度（一）在辦理保理業(yè)務(wù)時(shí)若客戶有融資需求， 經(jīng)辦行報(bào)批保理融 資額度。報(bào)批前需要對(duì)出口保理業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查（必要時(shí)還需要進(jìn)行貿(mào) 易背景的現(xiàn)場真實(shí)性核查）、評(píng)估，填寫出口保理融資額度審批 書 和出口保理業(yè)務(wù)可行性調(diào)查報(bào)告，報(bào)分行審批?？尚行哉{(diào)查報(bào)告著重分析出口商近期生產(chǎn)經(jīng)營情況及銷售市場 情況有無異常；財(cái)務(wù)狀況，在我行有無逾期等不良紀(jì)錄；近期有無發(fā) 生債權(quán)債務(wù)糾紛；產(chǎn)品的可保理性、以及與買方近期交易往來是否正 常，貨款回籠是否及時(shí)等。對(duì)有追索權(quán)出口保理業(yè)務(wù)的授信審查，經(jīng)辦行需要撰寫授信評(píng)估 報(bào)告，并按照招商銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理規(guī)定要求提交申請(qǐng) 授信

27、額度所需的各項(xiàng)授信申請(qǐng)資料，按權(quán)限審批或報(bào)批。（二）分行根據(jù)不同業(yè)務(wù)類型，按照權(quán)限審批出口保理融資額度。分行作出的審批決定應(yīng)該包括以下要素： 是否同意給予融資，融 資額度、融資比例、融資期限等。1 .融資額度（1）雙保理業(yè)務(wù)的融資額度對(duì)于保理商核定了買方信用額度的保理業(yè)務(wù)， 經(jīng)辦行按照“低風(fēng) 險(xiǎn)貿(mào)易融資”流程報(bào)批“出口保理融資額度”。此類融資業(yè)務(wù)不占用 我行對(duì)客戶的授信額度。在買方信用額度內(nèi)，出口商按約出運(yùn)貨物后， 向我行交單、使用融資額度。分行國際部在進(jìn)口保理商核準(zhǔn)的買方信用額度 （若同一賣方獲得 多個(gè)買家的信用額度，則指信用額度的總和）內(nèi)，確定保理融資額度， 出具出口保理應(yīng)收賬款承購款審批

28、書（代“放款通知書 ）。同時(shí) 在“保理收費(fèi)及上劃通知”欄注明收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)送融資中心和支行。支行逐筆辦理的保理融資不但要在保理融資額度內(nèi)，而且所有受 讓的發(fā)票還必須在保理商核準(zhǔn)的“買方信用額度”內(nèi)辦理（不同買家 的信用額度不得串用）。為此，支行和總分行國際部都要建立保理業(yè) 務(wù)臺(tái)賬。（2）單保理業(yè)務(wù)的融資額度1）若出口商已經(jīng)購買信用保險(xiǎn)，我行核定信保融資額度后辦理， 其授信程序參照招商銀行短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理 規(guī)定執(zhí)行。2）若進(jìn)口商剛好也是我行授信客戶，在核定進(jìn)口保理專項(xiàng)額度（即買方信用額度）后，對(duì)于出口商的出口保理融資業(yè)務(wù)比照 低風(fēng)險(xiǎn) 貿(mào)易融資流程審批。3）在其他情況下，視同一般

29、風(fēng)險(xiǎn)類貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，納入我行統(tǒng) 一授信管理，核定出口商的綜合授信額度或者出口保理專項(xiàng)額度。此類業(yè)務(wù)原則上只辦理有追索權(quán)保理。審批權(quán)限按照一般風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù) 的授權(quán)管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。若出口商已在我行擁有綜合授信額度，該額度即可用于辦理有追索權(quán) 出口保理業(yè)務(wù)；若出口商尚未在我行核有授信額度，則按照招商銀行國 際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理規(guī)定要求，提交初次申請(qǐng)授信額度所需的各項(xiàng)資料, 對(duì)其核定出口保理融資額度，按綜合授信額度模式予以管理；若出口商現(xiàn) 有綜合授信額度不足，則還應(yīng)辦理相應(yīng)授信額度的增額手續(xù)。2 .融資比例：是指針對(duì)出口商每次提交的發(fā)票，我行提供發(fā)票金 額多少比例的融資。融資比例原則上 不超過買方信用

30、額度內(nèi)轉(zhuǎn)讓的每 筆發(fā)票金額的80%確因業(yè)務(wù)需要，融資比例高于 80%勺，須按原授 信審批程序?qū)徟驁?bào)批。3 .融資期限（或稱保理期間）：最長不超過180天。原則上，根據(jù)發(fā)票確定的付款到期日加上適當(dāng)付款寬限期確定。寬限期參考買方 過往付款記錄確定，一般按 30天計(jì)，最多95天。4 .融資幣別：一般為應(yīng)收賬款原幣，也可以使用人民幣。融資的 主要還款來源為相應(yīng)的應(yīng)收賬款收匯，原則上與發(fā)票項(xiàng)下應(yīng)收賬款一 一對(duì)應(yīng)。（三）分行國際部或授信審批部在審批保理融資額度后， 由放款 中心（或其他類似職能的部門）錄入信貸系統(tǒng)、建立融資額度。同時(shí), 系統(tǒng)維護(hù)人員在客戶資料中批注 “系出口保理客戶，收匯時(shí)經(jīng)辦行注 意還

31、款?！被蝾愃铺崾疽?。（四）經(jīng)辦行應(yīng)嚴(yán)格按照額度審批意見辦理出口保理業(yè)務(wù)。一旦 額度適用條件發(fā)生重大改變，包括付款期限、產(chǎn)品種類、進(jìn)口商等， 經(jīng)辦行必須按照原審批程序核批之后進(jìn)行額度調(diào)整和臺(tái)賬管理。第三節(jié)簽署出口保理業(yè)務(wù)協(xié)議第二十四條 出口商在我行辦理出口保理業(yè)務(wù)，經(jīng)辦行應(yīng)根據(jù)業(yè) 務(wù)類型，首先與出口商簽訂無追索權(quán)出口保理協(xié)議或有追索權(quán) 出口保理協(xié)議。該協(xié)議屬于框架性總協(xié)議，客戶只需在初辦業(yè)務(wù)時(shí) 簽署，以后針對(duì)各買方、各額度下的發(fā)票轉(zhuǎn)讓都適用。辦理具體業(yè)務(wù) 時(shí)，客戶須按照協(xié)議條款和 出口保理信用額度核準(zhǔn)通知所列條件 執(zhí)行。雙保理業(yè)務(wù)：一般情況下，經(jīng)辦行收到預(yù)評(píng)額度之后，與出口商 進(jìn)一步磋商并達(dá)成

32、出口保理協(xié)議； 在與客戶簽約之后，書面通知總行 向保理商確認(rèn)核準(zhǔn)正式額度。若申請(qǐng)額度大，客戶敘做保理業(yè)務(wù)意向 非常明確，也可以先與客戶簽署保理業(yè)務(wù)協(xié)議，向總行直接申請(qǐng)核準(zhǔn) 正式額度。出口商與我行簽署保理協(xié)議并收到了正式核準(zhǔn)的買方信用 額度之后，即可以發(fā)運(yùn)貨物、交單、轉(zhuǎn)讓發(fā)票并申請(qǐng)融資。單保理業(yè)務(wù)：若出口商已在我行核有(包含“出口保理”品種在 內(nèi)的)綜合授信額度，經(jīng)辦行與出口商簽訂有追索權(quán)出口保理協(xié)議 后，即可在額度內(nèi)辦理有追索權(quán)出口保理業(yè)務(wù)； 如屬首次核批授信額 度，還應(yīng)簽訂授信協(xié)議并落實(shí)擔(dān)保條件；如屬增加綜合授信額度，與 出口商簽訂招商銀行授信補(bǔ)充協(xié)議。第四節(jié) 轉(zhuǎn)讓發(fā)票、發(fā)放融資第二十五條審

33、單經(jīng)辦行將出口商提交的以下單據(jù)提交分行國際部， 國際業(yè)務(wù)人員 依據(jù)出口合同或訂單審核資料的真實(shí)性、 完整性和準(zhǔn)確性。在雙保理 業(yè)務(wù)中，還必須滿足進(jìn)口保理商核準(zhǔn)額度時(shí)所列條款和條件。(一)商業(yè)單據(jù)1 .商業(yè)發(fā)票審單要點(diǎn)：(1)除非屬隱蔽型保理，所有發(fā)票必須載明轉(zhuǎn)讓條款 (Assignment Clause )。雙保理項(xiàng)下使用保理商提供的 格式；單保理項(xiàng)下使用 我行格式。(2)買方名稱地址、貨名、付款條件等事項(xiàng)與出口保理信用 額度核準(zhǔn)通知書(雙保理)或合同、訂單上的記載(單保理)是否 一致；付款到期日計(jì)算準(zhǔn)確等；2 .運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單等合約規(guī)定的其他商業(yè)單據(jù)。審單要點(diǎn)：(1)貿(mào)易當(dāng)事人、貨物裝卸

34、港、起訖地等應(yīng)該與發(fā)票及合約、 訂單一致。(2)若對(duì)其真實(shí)性置疑，可向簽發(fā)單位查詢。(二)賬款轉(zhuǎn)讓的證明文件1 .應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓聲明書（正本）審單要點(diǎn)：（1）該聲明書的作用是為了證明賣方已經(jīng)向我行轉(zhuǎn)讓發(fā)票項(xiàng)下 的賬款以及后續(xù)轉(zhuǎn)讓手續(xù)合格。該單據(jù)由我行留存?zhèn)溆?，只有在必?時(shí)才提交給進(jìn)口保理商或司法部門。（2）賣方應(yīng)該打印、簽發(fā)，每批轉(zhuǎn)讓時(shí)出具。賣方如啟用一個(gè)新的買方信用額度，首批交單時(shí)還應(yīng)提交以下 單據(jù)：2 .保理介紹函（Introductory Letter ）審單要點(diǎn)：（1）該單據(jù)的作用是賣方通知買方有關(guān)賬款轉(zhuǎn)讓的安排。（2）除非屬隱蔽型保理，賣方必須以其信箋打印、簽發(fā)給買方。 介紹函的

35、內(nèi)容措辭，如 系雙保理，使用保理商提供的格式；如系單保 理則使用我行格式。交單時(shí)，該單據(jù)已經(jīng)買方簽收（正本或傳真件均 可，由我行留存?zhèn)溆茫?；若未?jīng)買方簽收，則需提交正本，連同商業(yè) 單據(jù)一并由我行代替賣方以快遞郵寄給進(jìn)口商（若系DA方式則郵寄給代收行）。經(jīng)辦行將快遞憑據(jù)副本存檔備查。3 .未結(jié)清貨款確認(rèn)函審單要點(diǎn)：主要是為了向保理商澄清在開始保理合作之前，買賣雙方還有多少賒銷項(xiàng)下貨款尚未結(jié)清（僅我行留存?zhèn)溆茫?。（三）交易真?shí)性確認(rèn)單據(jù)海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單或出口加工區(qū)出境貨物備案清單等（經(jīng)辦行審核正本，留存副本）。審單要點(diǎn)：與發(fā)票內(nèi)容相符，且真實(shí)有效。核查報(bào)關(guān)單以后，經(jīng)辦人在正本上簽署或蓋戳表明“已

36、在招商銀 行辦理保理業(yè)務(wù)”，然后退還出口商；在留存副本上，由經(jīng)辦人簽署 注明“已核正本”。如果客戶以往貿(mào)易記錄正常，而由于海關(guān)報(bào)關(guān)流程等原因，未能 在交單時(shí)及時(shí)拿到正本，可以在確定其貿(mào)易真實(shí)性的前提下，由出口 企業(yè)后補(bǔ)或者免交。由有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人作出相應(yīng)說明記錄。 經(jīng)辦行在 審單過程中，如發(fā)現(xiàn)運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)或出口貨物報(bào)關(guān)單等第三方 出具的單據(jù)真實(shí)性可疑，應(yīng)通過業(yè)務(wù)部門雙人向簽發(fā)單位查實(shí)或現(xiàn)場 調(diào)查等手段核實(shí)。有關(guān)人員查實(shí)后在相關(guān)單據(jù)復(fù)印件上雙人簽字， 確 認(rèn)已核實(shí)。如確認(rèn)貿(mào)易背景不真實(shí)，立即中止發(fā)放承購款，若發(fā)生嚴(yán) 重欺詐行為，必須立即取消融資額度，如系雙保理，應(yīng)通知總行一并 取消買方信用額

37、度。經(jīng)辦行審單后，如單證有與合同或訂單不完全相符的一般性瑕疵 （或經(jīng)總行復(fù)審單據(jù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)瑕疵），則由經(jīng)辦行聯(lián)系客戶修改；若 不能修改，則由經(jīng)辦行向客戶出具 單據(jù)瑕疵通知書，由其蓋章確 認(rèn)。但遇到買方信用額度已經(jīng)過期、賬款已經(jīng)到期未付、賒銷期限嚴(yán) 重超出核定的最長付款期限等重大瑕疵時(shí)，必須經(jīng)過總行征得保理商 同意之后，方可受理轉(zhuǎn)讓。經(jīng)辦行必須留存所有辦理轉(zhuǎn)讓的單據(jù)副本。第二十六條轉(zhuǎn)讓發(fā)票（一）登錄臺(tái)賬1 .經(jīng)辦行審單無誤后，受理發(fā)票轉(zhuǎn)讓，登錄出口保理業(yè)務(wù)臺(tái)賬。分行貿(mào)易融資中心（放款中心或類似職能部門，下同）和支行都 必須建立和管理出口保理業(yè)務(wù)臺(tái)賬。經(jīng)辦行按照雙保理和單保理 業(yè)務(wù)，分別在買方信用額

38、度或保理融資額度核準(zhǔn)后建立臺(tái)賬 。臺(tái)賬必 須如實(shí)記錄發(fā)票轉(zhuǎn)讓信息、手續(xù)費(fèi)收取及上劃情況、融資信息以及額 度管理等項(xiàng)內(nèi)容。所有發(fā)票轉(zhuǎn)讓均應(yīng)納入臺(tái)賬管理， 并在發(fā)生額變動(dòng) 時(shí)（包括發(fā)票轉(zhuǎn)讓、收匯、貨款沖減、糾紛事項(xiàng)），及時(shí)報(bào)上級(jí)行國 際部并定期核對(duì)。業(yè)務(wù)部門必須做好監(jiān)控買方信用額度、融資額度， 賬款到期跟蹤和融資催收等事項(xiàng)。2 .雙保理方式下同時(shí)辦理無追索和有追索保理的情況下， 經(jīng)辦行 應(yīng)優(yōu)先使用進(jìn)口保理商已核定買方信用額度辦理發(fā)票轉(zhuǎn)讓； 超出此額 度后新發(fā)生的發(fā)票轉(zhuǎn)讓，我行可根據(jù)出口商的申請(qǐng)，在我行為其核定 的出口保理額度內(nèi)辦理有追索權(quán)出口保理業(yè)務(wù)。3 .扣減買方信用額度買方信用額度是核準(zhǔn)某一債

39、務(wù)人戶名下與某一供應(yīng)商之間賒銷賬款的循環(huán)額度（以不超過額度最高金額為限）。（1）在信用額度效期內(nèi)，隨著額度內(nèi)賬款被債務(wù)人或進(jìn)口保理 商支付，或向債務(wù)人方貸記，超額度的賬款將自動(dòng)轉(zhuǎn)入額度內(nèi)。這些 賬款將按其付款到期日的先后順序轉(zhuǎn)入，且始終限于當(dāng)時(shí)已支付或已 貸記的金額。（2）應(yīng)收賬款必須在額度到期之前、或額度取消之日起30天內(nèi) 轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商。（3）自申請(qǐng)核準(zhǔn)之日前30天內(nèi)發(fā)貨或已完成服務(wù)而產(chǎn)生的賬款， 也可以使用額度。超過此期限，則必須經(jīng)進(jìn)口保理商同意納入額度。（二）對(duì)外轉(zhuǎn)讓分行國際部審核無誤后，通過總行國際部保理室向保理商轉(zhuǎn)讓發(fā) 票。轉(zhuǎn)讓時(shí)，分行需傳送發(fā)票、提單等單據(jù)、應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓聲明

40、 書。首批交單時(shí)，還需補(bǔ)充保理介紹函和未結(jié)清貨款確認(rèn)函。已經(jīng)上“遠(yuǎn)程國際結(jié)算系統(tǒng)”的分行，通過該系統(tǒng)掃描傳輸單據(jù)（業(yè)務(wù)類別代碼為EFXX;未上遠(yuǎn)程系統(tǒng)的分行，以傳真發(fā)送。總行復(fù)核單據(jù)后，通過EDI系統(tǒng)向保理商辦理轉(zhuǎn)讓。分行必須在辦理轉(zhuǎn)讓后才能辦理融資。原則上，收到總行 出 口保理對(duì)外轉(zhuǎn)讓通知后，發(fā)放融資。第二十七條使用融資額度、發(fā)放應(yīng)收賬款承購款（一）經(jīng)辦行在出口保理融資額度內(nèi)發(fā)放的承購款 （或保理融資， 下同），由分行國際部負(fù)責(zé)審批。出口商申請(qǐng)發(fā)放承購款時(shí)，需向經(jīng)辦 行提交出口保理應(yīng)收賬款承購款申請(qǐng)書（或稱“出口保理融資申請(qǐng) 書分行國際部審批后向經(jīng)辦行發(fā)出出口保理應(yīng)收賬款承購款審 批書（或稱

41、“出口保理融資審批書”，以下統(tǒng)稱“融資審批書”（二）融資申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，分行貿(mào)易融資中心審核經(jīng)有權(quán)人簽字 批準(zhǔn)的“融資審批書”和加蓋出口商預(yù)留印鑒的“貿(mào)易融資借據(jù)”（或 者出具“出口保理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬憑證”），按照貿(mào)易融資放款的有關(guān)規(guī)定辦 理放款的經(jīng)辦手續(xù)；經(jīng)辦行會(huì)計(jì)部門核對(duì)以上憑證的相關(guān)要素后，據(jù)此確認(rèn)放款業(yè)務(wù)，進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理。（三）經(jīng)辦行發(fā)放出口保理融資的同時(shí)，應(yīng)按照外匯管理局的有 關(guān)規(guī)定（現(xiàn)行規(guī)定為關(guān)于出口保付代理業(yè)務(wù)項(xiàng)下收匯核銷管理有關(guān) 問題的通知（匯發(fā) 200379號(hào)），出口收匯核銷管理辦法（匯 發(fā)200391號(hào)）為出口商辦理結(jié)匯或入賬等手續(xù)。根據(jù)辦理保理 的不同類型，對(duì)于出口收匯核銷專用

42、聯(lián)按照以下不同方式處理：1 .對(duì)于無追索權(quán)的出口保理融資，以融資金額為準(zhǔn)向出口商出具 出口收匯核銷專用聯(lián)，并在核銷專用聯(lián)上注明“出口保理融資業(yè)務(wù)”、 編寫核銷收匯專用號(hào)碼（具體編寫規(guī)則參見國家外匯管理局關(guān)于出 口收匯核銷專用聯(lián)”管理有關(guān)問題的通知匯發(fā)200311號(hào)）。2 .對(duì)于有追索權(quán)出口保理融資，或者未提供出口保理融資的，只 有收妥出口貨款后， 經(jīng)辦行才可向出口商出具出口收匯核銷專用 聯(lián)。第二十八條收費(fèi)與上劃境外傭金保理費(fèi)原則上在發(fā)票轉(zhuǎn)讓時(shí)收取。 已辦理外幣融資的客戶，經(jīng)辦 行會(huì)計(jì)部門根據(jù)出口保理應(yīng)收賬款承購款審批書所列收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)， 從承購款內(nèi)扣收手續(xù)費(fèi)；未辦理融資的，根據(jù)業(yè)務(wù)部門的出口保理收

43、費(fèi)及上劃通知收取保理費(fèi)，在受理轉(zhuǎn)讓時(shí)借記其賬戶。特殊情況 下，才安排從收匯款項(xiàng)中內(nèi)扣，如系雙保理，還需經(jīng)總行與進(jìn)口保理 商協(xié)商安排（在保理申請(qǐng)書中特別列明或由分行國際部另行申請(qǐng)此項(xiàng) 安排）。雙保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下進(jìn)口保理商的傭金由總行國際部統(tǒng)一對(duì)外支付。 經(jīng)辦行將應(yīng)付進(jìn)口保理商的傭金部分 （含保理手續(xù)費(fèi)、單據(jù)處理費(fèi)和 電匯費(fèi)），直接上劃總行保理專戶（收?qǐng)?bào)行號(hào)：100510總行會(huì)計(jì)部， 舊系統(tǒng)分行上劃至聯(lián)行號(hào) 82007總行清算中心），賬號(hào)：10926200+ 貨幣代碼+005。詳見出口保理收費(fèi)及上劃通知）。在支付保理商傭 金時(shí)，總行國際部提交書面付款指令（匯款申請(qǐng)書）一式兩份，其中 一份給單證中心，對(duì)

44、外支付；另一份給清算中心作會(huì)計(jì)處理依據(jù)。單保理方式下的保理費(fèi)用由經(jīng)辦行自行收取。第二十九條寄單索匯（一）寄單轉(zhuǎn)讓后的單據(jù)，如系雙保理業(yè)務(wù)，經(jīng)辦行保存副本（復(fù)印件或掃 描電子文檔）后退還賣方，由其自行寄給買方，也可以由分行國際部 代寄給買方，倘若屬D/A項(xiàng)下單據(jù)，需征得保理商意見后向代收行或 其他方寄單；如系單保理業(yè)務(wù)，原則上由分行國際部代寄給買方或代收行（如系隱蔽型保理，可在審單后交由客戶寄單，但經(jīng)辦行要監(jiān)控 和跟蹤后續(xù)收匯情況）。我行代寄單據(jù)，應(yīng)向出口商收取相應(yīng)郵費(fèi)。轉(zhuǎn)讓之后，如進(jìn)口保理商還要求我行補(bǔ)充有關(guān)單據(jù)證明材料，經(jīng)辦行應(yīng)根據(jù)總行國際部的通知辦理。（二）業(yè)務(wù)編號(hào)出口保理的業(yè)務(wù)編號(hào)規(guī)則為

45、：經(jīng)辦行的六位機(jī)構(gòu)號(hào)（舊系統(tǒng)行用 五位聯(lián)行號(hào)）+ EF（出口保理）十年份（2位）+序列號(hào)。第五節(jié)收匯還款、結(jié)清余款第三十條收匯指令與行內(nèi)清算由于保理收匯清算的特殊性，為了便于識(shí)別和監(jiān)控收匯，保理收 匯指令和行內(nèi)清算按照以下原則處理：（一）由總行國際部負(fù)責(zé)收匯的保理款項(xiàng)（雙保理）1 .收匯指令（1）已經(jīng)開立境外保理賬戶的幣種，使用保理賬戶收匯；（2）沒有開立境外保理專戶的幣種，通過總行在境外開立的往 來清算戶收匯。使用往來清算戶收匯時(shí)，收款人名稱使用China Merchants Bank（Factoring）和專用SWIFT代碼CMBCCNBSFCT號(hào)則使用總行國際 部行內(nèi)保理戶賬號(hào)并冠以EF

46、字頭（作為識(shí)別碼）：收款人 Beneficiary : China Merchants Bank （Factoring）SWIFT BIC: CMBCCNBSFCT賬號(hào) a/c Nr. EF109262-0052 .行內(nèi)清算（1）總行清算中心從境外保理專戶收款，或從其他賬戶收款但 在指令中有以上述收款人名稱、SWIFT代碼或賬號(hào)，或報(bào)文中有 EF字頭的業(yè)務(wù)編號(hào)或“系保理款項(xiàng)”等信息，均應(yīng)及時(shí)將收匯的 SWIFT 報(bào)文轉(zhuǎn)發(fā)總行國際部保理室。保理室核對(duì)進(jìn)口保理商的付款通知明細(xì)、 保理臺(tái)賬，確認(rèn)為保理 款項(xiàng)后，結(jié)清保理傭金，向清算中心發(fā)出保理款項(xiàng)行內(nèi)付款通知， 劃轉(zhuǎn)經(jīng)辦行。如收款經(jīng)核對(duì)有疑問，保理室

47、向進(jìn)口保理商核實(shí)或指示 清算中心向國外付款行查詢。（2）如果已經(jīng)發(fā)生間接收款（即由進(jìn)口商未經(jīng)過保理商，支付 給出口商賬戶），總行并未收到任何付款通知，經(jīng)辦行需在確認(rèn)收匯 后登記臺(tái)賬，若不能確認(rèn)及時(shí)從出口商處收到 保理款項(xiàng)間接收匯確 認(rèn)書之后處理，并通知總行保理室，以便及時(shí)通知國外保理商并恢 復(fù)買方信用額度。（二）由經(jīng)辦行負(fù)責(zé)收匯的保理款項(xiàng)（隱蔽型保理、單保理及間 接收匯的雙保理）1 .收匯指令方式一Beneficiary （收款人） a/c No.收款人賬號(hào)）:Account with bank:（開戶行）Correspondent:（代理行）Remarks （附言）:以出口商為收款人（間接付

48、款）（1）使用客戶在我行開立的外匯賬戶收匯出口商英文名企業(yè)在我行賬號(hào)CHINA MERCHANTS BANKSWIFT BIC: CMBCCNBSXXX Bank,（經(jīng)總行同意保留有境外賬戶的分行， 也可以改為分行自己的境外戶）stating EF payment and invoice no.（2）其他情況下，通過經(jīng)辦行暫收，賬號(hào)使用 EF字頭識(shí)別碼+ 支行六位機(jī)構(gòu)號(hào)（舊系統(tǒng)行用五位聯(lián)行號(hào)）：方式以支行為收款人Beneficiary （收款人）：a/c No.（攵款人賬號(hào)）:CHINA MERCHANTS BANXXsub- branch （支行名稱）EF吱行機(jī)構(gòu)號(hào)（舊系統(tǒng)行用聯(lián)行號(hào)）Acc

49、ount with bank:CHINA MERCHANTS BANK（開戶行）SWIFT BIC: CMBCCNBS（經(jīng)總行同意保留有境外賬戶的分行，也可以改為分行境外戶）Correspondent:（代理行）Remarks （附言）:XXX Bank,（SWIFT BIC:）stating EF payment, seller S name and invoice no.2 .行內(nèi)清算總行清算中心收到此類收匯指令后， 直接下劃經(jīng)辦行。如款項(xiàng)劃 到分行會(huì)計(jì)部門的，分行會(huì)計(jì)部應(yīng)根據(jù)相關(guān)信息下劃，若對(duì)指令有疑 惑與分行國際部或總行清算中心聯(lián)系后下劃支行。第三十一條應(yīng)收賬款承購款的歸還及結(jié)匯、申報(bào)

50、和核銷事宜保理項(xiàng)下應(yīng)收賬款正常收匯后，經(jīng)辦行根據(jù)保理業(yè)務(wù)臺(tái)賬，逐筆 核對(duì)登記發(fā)票收匯款。如客戶已在我行辦理保理融資，經(jīng)辦行在信貸系統(tǒng)中歸還我行融 資（或承購款）、融資費(fèi)（承購費(fèi)）及保理費(fèi)用，再結(jié)清發(fā)票余款解 付客戶，辦理結(jié)匯、入賬及國際收支申報(bào)手續(xù)。如系雙保理業(yè)務(wù)，根 據(jù)上級(jí)行發(fā)送的保理款項(xiàng)行內(nèi)付款通知核對(duì)臺(tái)賬，確定出口商名 稱和相關(guān)發(fā)票號(hào)、發(fā)票金額、融資金額等，立即歸還融資（不論融資 是否到期）。如系單保理業(yè)務(wù)，根據(jù)EF字頭識(shí)別碼以及附言中的賣方 名稱、發(fā)票號(hào)等有關(guān)信息判定為保理款項(xiàng)。 如系間接收匯或者收匯指 令不清無法判定，應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門或分行國際部。 在業(yè)務(wù)部門書 面確認(rèn)（必要時(shí)聯(lián)系

51、客戶書面確認(rèn)）后歸還融資。在結(jié)清保理余款時(shí)， 經(jīng)辦行就余額部分為出口商出具出口收匯核銷專用聯(lián)，并在此專用聯(lián)上注明“出口保理余款”、保理項(xiàng)下相關(guān)費(fèi)用、融資費(fèi)（承購費(fèi)）、 涉外收入申報(bào)號(hào)碼和原核銷收匯專用號(hào)碼。如未辦理出口保理融資，則應(yīng)在扣除我行保理費(fèi)用后，及時(shí)為客 戶辦理結(jié)匯、入賬及國際收支申報(bào)手續(xù)，為出口商出具出口收匯核銷 專用聯(lián)，注明保理項(xiàng)下相關(guān)費(fèi)用。從境外收匯后，經(jīng)辦行和出口商均應(yīng)當(dāng)按照外管局 通過金融機(jī) 構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程第 28條及有關(guān)規(guī)定，辦 理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。經(jīng)辦行還應(yīng)提示出口商按照 出口收匯核銷管 理辦法等規(guī)定，及時(shí)到外匯管理局當(dāng)?shù)胤种Ь洲k理出口收匯核銷手 續(xù)

52、。第三十二條間接付款的處理對(duì)于安排間接收款的客戶，經(jīng)辦行應(yīng)指定專人對(duì)間接付款的情況 進(jìn)行監(jiān)控，確保收匯后，及時(shí)歸還我行融資款，防止被企業(yè)挪用。經(jīng)辦行收到有關(guān)間接付款的通知，立即要求出口商出具保理款 項(xiàng)間接收匯確認(rèn)書，確認(rèn)已收匯，并相應(yīng)地向總分行國際部書面確 認(rèn)。如間接付款未經(jīng)我行和保理商事先安排，經(jīng)辦行應(yīng)該提示賣方： 要求買方以后按發(fā)票所列轉(zhuǎn)讓條款直接支付給保理商，避免發(fā)生類似情況。對(duì)于單保理業(yè)務(wù)的收匯，如我行提供了融資，必須通過我行指定 賬戶收匯，以防收匯款項(xiàng) 被挪用。即使是隱蔽型保理，也必須通過客 戶在我行開立的賬戶收匯（間接收匯），并要求發(fā)票上列明我行賬戶。 一般不接受通過他行賬戶收匯的

53、安排。第三十三條應(yīng)收賬款收匯金額的調(diào)整因貨物降價(jià)、買方折扣、退貨等原因，出口商就已轉(zhuǎn)讓我行的應(yīng) 收賬款申請(qǐng)向進(jìn)口商發(fā)出應(yīng)收賬款沖銷或扣減通知（“貸項(xiàng)清單”-Credit Note）,經(jīng)辦行應(yīng)要求客戶填寫應(yīng)收賬款貸項(xiàng)清單申請(qǐng)書, 并發(fā)送至總分行國際部，以便通知進(jìn)口保理商。如減額的幅度大 于原 已轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的10%經(jīng)辦行應(yīng)立即向出口商簽發(fā) 應(yīng)收賬款反轉(zhuǎn) 讓通知書提前收回相應(yīng)出口保理承購款（及承購費(fèi)和費(fèi)用）。即使 未經(jīng)我行同意，出口商已向進(jìn)口商發(fā)出類似通知， 我行亦有權(quán)立即收 回相應(yīng)比例的承購款和費(fèi)用。遇出口商賬戶資金不足時(shí)，應(yīng)視具體情 況采取其他保全措施，避免我行資金損失。第三十四條 提前還款的

54、處理保理期間屆滿前，如出口商主動(dòng)要求以自有資金提前歸還承購 款，填寫提前清償承購款申請(qǐng)書。經(jīng)辦行業(yè)務(wù)部門審核同意后， 向出口商反轉(zhuǎn)讓發(fā)票，向會(huì)計(jì)部門發(fā)出書面通知（該通知需經(jīng)業(yè)務(wù)部 門有權(quán)人簽字批準(zhǔn)并加蓋部門公章）直接從出口商賬戶中扣收承購款 及相應(yīng)費(fèi)用。待國外保理商支付該筆款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦行會(huì)計(jì)部門核對(duì)確 認(rèn)為已償還承購款的發(fā)票項(xiàng)下款，辦理入賬、結(jié)匯及申報(bào)等手續(xù)。第三十五條額度恢復(fù)保理項(xiàng)下款項(xiàng)收匯后，應(yīng)在保理業(yè)務(wù)臺(tái)賬內(nèi)等額恢復(fù)買方信用額 度；收回我行融資后，經(jīng)辦行應(yīng)相應(yīng)恢復(fù)融資額度。第五章 出口保理業(yè)務(wù)的跟蹤管理第三十六條 對(duì)于已經(jīng)辦理出口保理的客戶，經(jīng)辦行必須指定專 人及時(shí)跟蹤、監(jiān)控收匯情況，了

55、解出口商業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和 其他環(huán)境的變化。第三十七條爭議的處理（一）無追索保理項(xiàng)下，收到總行發(fā)送的來自進(jìn)口保理商的爭議 通知，經(jīng)辦行立即填制出口保理爭議通知書、通知出口商，敦促 出口商盡快解決爭議，并將爭議解決的進(jìn)展情況及時(shí)通知總行國際 部，以便總行反饋進(jìn)口保理商，同時(shí)根據(jù)爭議解決進(jìn)展情況作進(jìn)一步處理。若經(jīng)辦行從出口商主動(dòng)得知發(fā)生貿(mào)易爭議， 也應(yīng)立即相應(yīng)地向 總行匯報(bào)。（二）遇到以下情況：1 .無追索保理項(xiàng)下，買賣雙方發(fā)生貿(mào)易爭議并可能影響我行實(shí)現(xiàn) 債權(quán)；2 .有追索保理項(xiàng)下，保理期間屆滿后債務(wù)人未足額付款， 或保理 期間尚未屆滿，但發(fā)生貿(mào)易爭議。或者出口商發(fā)生可能影響我行實(shí)現(xiàn) 債權(quán)的

56、重大事項(xiàng)，如財(cái)務(wù)狀況惡化，停業(yè)、重大訴訟案件等，經(jīng)辦行應(yīng)及時(shí)向出口商發(fā)送 應(yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓通知書（暨回 購應(yīng)收賬款通知書），并取得回執(zhí)，要求出口商立即還款，并主動(dòng)從 出口商賬戶中扣回相當(dāng)于承購款及相關(guān)費(fèi)用的款項(xiàng)（以下簡稱“回購款項(xiàng)”）。如客戶賬戶余額不足，要求出口商自籌資金歸還全部回購款 項(xiàng)，同時(shí)視情況對(duì)客戶采取必要的追償措施。經(jīng)辦行在扣款的同時(shí)通知出口商。 出口商在接到通知后，按照外 管規(guī)定，”應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)提交外匯局簽發(fā)的已沖減出口收匯核 銷證明。如出口商不能按期提供該證明，經(jīng)辦行應(yīng)立即向外匯局書 面報(bào)告，今后不得為該出口商出具任何出口保理項(xiàng)下的核銷專用聯(lián)?！睉?yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓通知書發(fā)出后3

57、0天內(nèi)保理承購款仍未歸還， 經(jīng)辦行向出口商發(fā)出 授信債務(wù)逾期催收通知書，進(jìn)一步催收并收 取回執(zhí)。仍不能收回的，可根據(jù)授信協(xié)議的約定提請(qǐng)?jiān)V訟或申請(qǐng)仲裁， 同時(shí)向上級(jí)行書面匯報(bào)后續(xù)情況。第三十八條賬款到期的催收處理對(duì)于已經(jīng)接受轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款，經(jīng)辦行應(yīng)該及時(shí)跟蹤收匯情況。 若賬款超過O硼限20天仍未收匯，向賣方了解賬款逾期原因和貨物 情況。如系雙保理業(yè)務(wù)，將逾期賬款明細(xì)及情況說明發(fā)送給總行，由總行敦促保理商催收；若系單保理業(yè)務(wù)，由出口商和經(jīng)辦行負(fù)責(zé)催收， 對(duì)于已經(jīng)購買信用保險(xiǎn)的，逾期超過一個(gè)月以上（或其他約定時(shí)間） 通知信用保險(xiǎn)公司，協(xié)助催收，必要時(shí)及時(shí)向信保公司索賠。第三十九條發(fā)生買方信用風(fēng)險(xiǎn)的處理不論我行承購款是否逾期，若賬款超過 0朋限80天仍未收匯， 無貿(mào)易糾紛，如系雙保理，經(jīng)辦行應(yīng)及時(shí)與總行國際部聯(lián)系。總行向 進(jìn)口保理商追索在OA期90天內(nèi)履行其擔(dān)保付款責(zé)任。如系信保項(xiàng) 下保理，則在約定的理賠等候期屆滿前索賠。第四十條承購款逾期的處