資金管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上資金管理制度第一章 總 則 第一條為了加強公司資金的控制和管理，保證公司貨幣資金安全，優(yōu)化資金配置、降低資金成本、提高貨幣資金的使用效率，降低公司財務(wù)風(fēng)險，保障股東的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國會計法和財政部企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范-貨幣資金以及其他相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。第二條貨幣資金是指我司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金；其他貨幣資金是指除庫存現(xiàn)金、銀行存款以外的各種貨幣資金，主要包括：銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等等。第三條 本制度適用于集團公司及各分子公司。第二章部門及崗位工作職責(zé)

2、第XX條財務(wù)中心是貨幣資金的歸口管理部門，負責(zé)建立相關(guān)制度并嚴格執(zhí)行，按制度建立相關(guān)的崗位責(zé)任制，明確崗位人員的職責(zé)權(quán)限及工作審批流程，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。第XX條內(nèi)部審計機構(gòu)定期或不定期對貨幣資金的內(nèi)部控制制度實施情況進行檢查，關(guān)注大額貨幣資金收支的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為，貨幣資金內(nèi)部控制是否存在薄弱環(huán)節(jié)等。同時還應(yīng)重點關(guān)注貨幣資金的賬實是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為。第XX條本公司、各分子公司及其人員在涉及到貨幣資金事項時，均執(zhí)行本制度。第XX條 財務(wù)部門負責(zé)人應(yīng)當挑選、配備具備良好的職業(yè)

3、道德、忠于職守、廉潔奉公、遵紀守法、客觀公正的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，并根據(jù)公司的具體情況定期對相關(guān)崗位進行輪換。第XX條 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管，收入、支付、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。第XX條 出納人員的主要職責(zé)：（1）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；現(xiàn)金管理要做到日清日結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)當進一步查明原因，及時進行處理；銀行存款日記賬與銀行對賬單也要及時核對，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（2）根據(jù)企業(yè)會計制度和公司相

4、關(guān)流程規(guī)定，辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)，要嚴格審核有關(guān)原始憑證，例如是否大小寫金額相等，是否已完成本部門及財務(wù)中心的審核等；收付款項辦理完畢后，必須在收付款憑證上加蓋“收訖”、“付訖”及出納人員的名章，再根據(jù)收付業(yè)務(wù)逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。每月編制貨幣資金收支情況月報表。（3）按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)程序辦理外匯出納業(yè)務(wù)。根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，進行外匯的收付及結(jié)匯。（4）不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算；嚴格按照各項規(guī)章制度使用和管理支票和銀行賬戶。（5）妥善保管庫存現(xiàn)金，保證各種有價證券（如國庫券、債券、股票等）的安全與完整

5、。如發(fā)生短缺，屬于出納人員責(zé)任的要依法進行賠償。 （6）保管相關(guān)的網(wǎng)上銀行U盾、財務(wù)印章、空白收據(jù)和空白支票，交由出納人員保管的出納印章要嚴格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。（7）在日常工作開展中，若發(fā)生異常問題，例如：實際付款人與付款單上人員不符，收、付款金額發(fā)生錯誤等事項時，出納人員必須立即上報至財務(wù)副總監(jiān)，使公司可以及時采取補救措施或控制事態(tài)惡化。否則，因主觀拖延、推諉等行為而給公司造成損失的，出納人員須承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第XX條 出納人員因工作調(diào)動或者因故辭職的，必須按照國家財政部頒發(fā)的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的相關(guān)規(guī)定辦理交接工作，沒有辦清交接手續(xù)的，不得隨意調(diào)動或者離職。（1）編

6、制移交清單，列明應(yīng)當移交的會計賬薄、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票、文件及其他有關(guān)資料；（2）現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計賬薄有關(guān)記錄進行點交，庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計賬薄記錄保持一致，不一致時，移交人員必須限期查清原因；（3）銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，如不一致，應(yīng)當編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并經(jīng)調(diào)節(jié)后確保相符；（4）出納人員辦理交接手續(xù)，必須由財務(wù)副總監(jiān)監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清單上簽名或者蓋章，并在移交清單上注明交接日期、需要說明的問題、意見等；第三章 貨幣資金管理原則第XX條 財務(wù)中心是公司貨幣資金管理的歸口部門，負責(zé)對貨幣資金實行計劃管理。公司所有業(yè)務(wù)部門，凡是對外簽

7、署了涉及款項收付的合同或協(xié)議，必須在簽署后的一周內(nèi)提交財務(wù)中心一份副本，確保財務(wù)中心可以對資金提前進行籌劃及稅務(wù)應(yīng)對。第XX條 各業(yè)務(wù)部門在申請款項支付時，必須附上相關(guān)合同或協(xié)議的復(fù)印件以及其他證明材料，做為支付的依據(jù)，否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理。第XX條業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)，財務(wù)部門復(fù)核人、審批人，高管層，都必須依據(jù)公司財務(wù)審批管理規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)進行資金收付的審核、審批，不得超越審批職責(zé)權(quán)限。第XX條 嚴禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金；銀行預(yù)留印鑒必須分開保管，財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。第XX條 出納和會計人

8、員必須嚴格遵守職業(yè)道德操守，不得竄通一起挪用公款、侵占公司貨幣資產(chǎn)。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視為嚴重違反公司規(guī)章制度，按勞動法相關(guān)規(guī)定立即解除勞動合同并移交司法機關(guān)處理。第四章支付及結(jié)算管理第XX條 業(yè)務(wù)部門或員工個人用款時，應(yīng)當提前向本部門的審批人提交領(lǐng)用支票審批單、支付證明單、借款單、差旅費報銷單等相關(guān)用款申請單據(jù)，注明款項的用途、金額、支付方式、是否在預(yù)算內(nèi)等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或其他相關(guān)證明材料。第XX條 業(yè)務(wù)部門的審批領(lǐng)導(dǎo)，須根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限范圍對相關(guān)支付申請進行仔細核實、審批，對不符合規(guī)定的申請，審批人應(yīng)當拒絕批準。第XX條 資金科根據(jù)公司相關(guān)的財務(wù)制度規(guī)定，對用款申請的真實性、合規(guī)性、合理性

9、進行復(fù)核，主要復(fù)核內(nèi)容包括：審批權(quán)限范圍是否正確、手續(xù)及相關(guān)證明是否齊備、金額計算是否準確、支付方式與支付單位是否妥當?shù)?。?fù)核無誤后，將相關(guān)資料提交出納人員。第XX條 出納人員核實無誤后，根據(jù)用款要求及資金預(yù)算計劃辦理支付。第XX條 為加強財務(wù)部門對資金支付的控制與管理，凡是金額在人民幣50萬元以下的用款申請，審批流程為：業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人業(yè)務(wù)部門負責(zé)人資金科復(fù)核人出納；50萬元-500萬元的用款申請，在上述流程中增加財務(wù)副總監(jiān)審批；超過500萬元以上，必須由財務(wù)總監(jiān)審批；第XX條 基于關(guān)聯(lián)公司之間的投資、上交利潤所得、購買貨物等款項的收付，應(yīng)根據(jù)相關(guān)材料或者用款申請及時劃撥，關(guān)聯(lián)方借款應(yīng)由借款方

10、提交借款申請單。第五章現(xiàn)金管理第XX條 本制度中的現(xiàn)金是指存放于企業(yè)并由出納人員保管的現(xiàn)鈔，包括庫存的人民幣和各種外幣。財務(wù)中心資金科必須嚴格按照中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例加強現(xiàn)金支出的管理，屬于現(xiàn)金開支范圍以外的，要通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不能直接支付現(xiàn)金。屬于現(xiàn)金開支范圍以內(nèi)的，盡量通過報銷等手續(xù)沖抵，減少現(xiàn)金的收支。第XX條 庫存現(xiàn)金如超過規(guī)定的現(xiàn)金限額（盛泰公司10萬元，其余公司5萬元），出納人員應(yīng)將超過部分及時送存銀行。除工作時間需要的現(xiàn)金可放置于出納人員抽屜內(nèi)，其余現(xiàn)金一律放在保險箱里，不得隨意存放。第XX條 一切現(xiàn)金收入都應(yīng)開具發(fā)票或者收款收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記，交給付款

11、人，以明確經(jīng)濟責(zé)任。第XX條 一切現(xiàn)金支出都要有原始憑證，由經(jīng)辦人簽名，有關(guān)人員審核，各級審批人員簽批后，交由出納付款。出納在付款后，須加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記，并妥善保管。第XX條 公司的現(xiàn)金收入必須及時存入銀行，不得用于直接支付公司自身的支出。嚴禁為其他企業(yè)或個人套取現(xiàn)金，嚴禁以私人名義或其他名義存入公司現(xiàn)金。第XX條 借支、備用金的經(jīng)辦人員必須及時報賬，報賬期限如下：（1）長期周轉(zhuǎn)使用的備用金，每年年末到財務(wù)中心辦理續(xù)借手續(xù)；（2）業(yè)務(wù)招待費備用金，收到款項后的三天內(nèi)辦理報銷手續(xù)；（3）差旅費借支，出差回來后的一周以內(nèi)辦理報銷手續(xù)；（4）其他借支或備用金，按約定還款時間辦理還款或報銷手續(xù)；同

12、時涉及兩項或兩項以上的經(jīng)辦人員，有任意一項未按規(guī)定時間辦理銷賬手續(xù)的，不能再辦理其他借支或備用金的申請手續(xù)。第XX條 財務(wù)中心必須依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)管理和使用現(xiàn)金，建立和健全賬目，做到日清月結(jié)。必須安排財務(wù)中心稽核人員不定期盤點庫存現(xiàn)金，保證賬賬相符、賬實相符。第六章銀行存款管理第XX條 本公司及相關(guān)下屬公司要根據(jù)公司經(jīng)營需要及授信、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)需要開立基本賬戶及一般銀行賬戶，如果一般賬戶超過6個月未使用的，須辦理銷戶手續(xù)。開戶及銷戶的相關(guān)手續(xù)由資金科負責(zé)辦理，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批，嚴禁違規(guī)開立和使用賬戶，不準出借、出租銀行賬戶。辦理開戶及銷戶手續(xù)的審批流程為：資金科提出申請財務(wù)副總監(jiān)審核財務(wù)總監(jiān)

13、審批。第XX條 嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金。第XX條 財務(wù)中心必須嚴格按照支付結(jié)算辦法等國家有關(guān)規(guī)定，對銀行賬戶實施集中管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。已經(jīng)開設(shè)的銀行賬戶，必須全部納入公司的財務(wù)軟件。第XX條 財務(wù)中心應(yīng)當設(shè)立專門的資金池賬戶，盡可能通過資金池賬戶開展各種金融活動。公司的各項存款應(yīng)當存入資金池賬戶，資金集中度（月末、日均）不得低于80%，以發(fā)揮整體的資金效益。第XX條 出納人員對每日銀行存款收付的金額進行登記，

14、以便及時掌握資金支付和銀行存款余額的情況。第XX條 使用網(wǎng)銀的計算機必須指定專人管理，專機專用，禁止在公共計算機上使用網(wǎng)銀；網(wǎng)銀U盾、密鑰等重要工具的保管及安全使用責(zé)任，必須落實到具體使用人，不得隨意外借。第XX條 財務(wù)中心須指定專人至少每月核對一次銀行賬戶，采用銀行對賬單、網(wǎng)上銀行余額、財務(wù)軟件中銀行賬戶余額、銀行存款日記賬余額等多重交叉核對驗證的方式進行對賬。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對于調(diào)節(jié)后仍不符的或長期未達賬項等異常情況，應(yīng)查明原因，及時處理，確保賬賬相符，賬實相符。第XX條 財務(wù)中心必須按中國人民銀行發(fā)布的人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的相關(guān)規(guī)定，按期進行單位銀行結(jié)算賬戶的年檢工作，確保

15、貨幣資產(chǎn)正常運行。第七章其他貨幣資金管理第XX條 其他貨幣資金包括日常業(yè)務(wù)結(jié)算中使用的銀行票據(jù)（包括電匯、信匯、委托付款、銀行承兌匯票等）、支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）、信用證保證金、存出投資款等。第XX條 根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃中進口原材料、進口設(shè)備及備件等相關(guān)業(yè)務(wù)，開立國內(nèi)信用證及國際信用證，并且按照信用證使用的相關(guān)規(guī)定開展經(jīng)濟業(yè)務(wù)。第XX條 從銀行購領(lǐng)支票后，應(yīng)及時進行支票購領(lǐng)登記。出納人員應(yīng)將領(lǐng)購的日期和所有支票號碼順序填入支票使用情況登記表、支票使用登記簿，且必須采用訂本式。登記簿封面需寫明單位名稱、所屬賬套、開戶銀行、銀行賬號等信息。第XX條 支票簽發(fā)人必須根據(jù)審批無誤的原始憑證序號簽

16、發(fā)支票，不得跳號。支票簽發(fā)前，資金科經(jīng)辦人員必須查明銀行存款的賬面余額。必要時，還需查詢銀行實際數(shù)額，防止超出存款余額而簽發(fā)空頭支票。第XX條 簽發(fā)支票記載的內(nèi)容必須真實、完整和準確，記載內(nèi)容必須包括出票日期、收款人名稱、金額大小寫、款項用途、銀行預(yù)留印鑒等，并按約定使用支付密碼。支票存根必須記載日期、賬號、金額、用途、簽發(fā)人及領(lǐng)取人簽名等。支票的信息與支票存根的信息應(yīng)確保一致。第XX條 支票簽發(fā)時，要使用打印機打印或用墨汁或碳素墨水填寫。支票一經(jīng)簽發(fā)，任何人不得隨意涂改或改變用途，因特殊情況需要更改的，應(yīng)交回財務(wù)中心按有關(guān)規(guī)定辦理。第XX條 簽發(fā)的支票必須同時蓋有財務(wù)專用章、董事長和總經(jīng)理的

17、個人印鑒才能生效，未辦理簽批手續(xù)的支票不準預(yù)先蓋印。第XX條 錯填支票須加蓋“作廢”戳記，并經(jīng)剪角后上交會計人員附于憑證之后。第XX條 支票簽發(fā)人填制支票時，應(yīng)同步填寫支票使用情況登記表，登記項目應(yīng)包括時間、金額、用途、簽發(fā)人等，不得遺漏登記項目。支票領(lǐng)取人核對支票信息無誤后，在支票存根和支票使用情況登記表中簽名領(lǐng)取支票。支票使用之后，應(yīng)及時放入保險箱，不得隨意放置。第XX條 銷戶時應(yīng)將支票上交銀行，無法回收的剪角作廢后上交會計人員。第XX條 收取支票、匯票時，要審核支票、匯票的真實性、可承兌性，確屬可承兌的方可受理。第XX條 為了控制銀行承兌匯票的兌付風(fēng)險，不得收取財務(wù)公司及村鎮(zhèn)銀行的承兌匯

18、票（總經(jīng)理特批除外），收取的銀行承兌匯票按規(guī)定收取貼現(xiàn)利息。第XX條 收取銀行承兌匯票等銀行票據(jù)時，必須進行分類明細賬的建立，將匯票中的相關(guān)信息進行登記，并按銀行相關(guān)規(guī)定進行貼現(xiàn)、承兌等相關(guān)工作。第XX條 其他貨幣資金業(yè)務(wù)辦理的相關(guān)審批流程為：經(jīng)辦部門申請資金科審核財務(wù)副總監(jiān)或財務(wù)總監(jiān)審批。第八章外匯資金管理第XX條 外匯資金的收支，必須逐筆登記，妥善保管，辦理的手續(xù)必須齊備。堅持貨幣計量原則，合理確定記賬本位幣，正確設(shè)置外幣項目，實行雙重計價制。凡是發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，除按記賬本位幣統(tǒng)一記錄外，還應(yīng)按實際收付的外幣在相應(yīng)的外幣賬目中進行記錄。 第XX條 外匯資金應(yīng)合理選用折合匯率。外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時

19、，為增加核算的準確性，選用外幣業(yè)務(wù)發(fā)生當月1號中國銀行公布的匯率作為折合匯率。第XX條 期末中國銀行外匯牌價折合為記賬本位幣的金額，若與賬面金額存在差異，即為匯兌損益。另外，由于匯率變化造成記賬本位幣與賬面產(chǎn)生差額，或者期末編制會計報表而出現(xiàn)的折合差額，均作為匯兌損益處理，計入財務(wù)費用；若與購建固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)有關(guān)的匯兌損益，在資產(chǎn)尚未交付使用前，計入購建資產(chǎn)的價值，予以資本化。第九章專項資金管理第XX條 根據(jù)國家各項法律法規(guī)，以及財政部、證監(jiān)會的相關(guān)要求，按申請項目的下?lián)軐ｍ椯Y金、國家研發(fā)專項基金、上市募集專項資金等，進行專項資金的管理。第XX條 對于要求開立專戶管理的專項資金，財務(wù)中心

20、必須按規(guī)定開立新的銀行賬戶進行資金歸集及支付，該賬戶的收支審核及賬務(wù)處理必須有專人進行管理。第XX條 對于專項資金必須?？顚Ｓ茫瑖栏駡?zhí)行該項目經(jīng)批準的使用計劃。在專項資金支付時，需要在支付單中注明“項目號”，提交給財務(wù)中心進行專人審核，經(jīng)批準后才能繼續(xù)支付流程。對于專戶管理的項目資金的支付，必須在支付單中注明該專戶的信息，使出納人員可以根據(jù)要求在專戶中進行支付。第XX條 上市募集的專項資金，存放于經(jīng)董事會批準設(shè)立的專項賬戶（以下簡稱“募集資金專戶”）集中管理。募集資金專戶不得存放非上市募集的資金。第XX條 上市公司募集資金應(yīng)當按照招股說明書或者募集說明書所列用途使用，不得用作其它用途。上市公司

21、募投項目發(fā)生變更的，必須經(jīng)董事會、股東大會審議通過，并且經(jīng)獨立董事、保薦機構(gòu)、監(jiān)事會發(fā)表明確同意意見后方可進行變更。 第十章資金理財管理第XX條 為充分利用閑置資金，提升結(jié)余資金利用率，增加公司收益，在不影響公司正常經(jīng)營活動的前提下，經(jīng)母公司財務(wù)總監(jiān)批準，財務(wù)中心可向金融機構(gòu)購買一定金額的理財產(chǎn)品。利用閑置資金進行理財?shù)膶徟鞒虨椋嘿Y金科申請財務(wù)總監(jiān)審核母公司財務(wù)總監(jiān)審批。第XX條 購買的理財產(chǎn)品僅限于高利率大額定期存單、保本付息產(chǎn)品、銀行代理的國家債劵等低風(fēng)險品種，嚴禁購買證劵、期貨等高風(fēng)險金融工具。第XX條 購買的理財產(chǎn)品，預(yù)期效益應(yīng)高于同期銀行定期存款利率，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)應(yīng)相對簡單，合作銀行應(yīng)

22、優(yōu)先選擇規(guī)模較大、綜合實力較強、信用狀況良好的銀行。第XX條 購買期限在3個月內(nèi)的理財產(chǎn)品或大額定期存單，則不限金額；購買超過3個月的理財產(chǎn)品，總金額須控制在人民幣2500萬元以內(nèi)；第XX條 大額定期存款利率為同期存款利率上浮50%以上（含50%），大額定期存單可用于為集團公司及下屬子公司的融資作質(zhì)押物。第XX條 資金科負責(zé)設(shè)立理財資金的專門臺賬，并指定專人管理財產(chǎn)品存續(xù)期，跟蹤理財資金的進展及安全狀況等。出現(xiàn)異常情況時，應(yīng)當及時向財務(wù)總監(jiān)報告，以便公司立即采取有效措施，減少公司損失。第XX條 公司內(nèi)部審計機構(gòu)須對資金理財進行事前審核、事中監(jiān)督和事后審計。主要負責(zé)審查資金理財活動的審批流程、實

23、際操作、資金使用及盈虧情況等方面，并督促財務(wù)中心及時進行賬務(wù)處理，并對賬務(wù)處理情況進行檢查核實。第十一章籌融資管理第XX條 根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃及年度財務(wù)預(yù)算，資金科負責(zé)確定公司各期所需資金，提出適合公司生產(chǎn)需要的，資金成本低、收益大的籌資方案，并制訂下一年度的融資及還款計劃，同時根據(jù)實際情況制訂月度的融資及還款計劃，報財務(wù)總監(jiān)批準后執(zhí)行。第XX條 融資的品種主要為項目貸款、流動資金貸款、進口押匯、進口開證、國內(nèi)信用證、銀行承兌匯票等。第XX條 經(jīng)公司董事會同意后，由資金科負責(zé)辦理本公司及子公司向中行、農(nóng)行、工行、建行等金融機構(gòu)申請項目貸款、流動資金貸款、貿(mào)易融資等金融產(chǎn)品的授信等相關(guān)手續(xù)。與

24、融資相關(guān)的具體事項主要有：（1）本公司及子公司的動產(chǎn)及不動產(chǎn)作為向金融機構(gòu)融資的抵押物；（2）關(guān)聯(lián)企業(yè)為我司提供擔(dān)保； （3）按雙方融資合同條款的比率存入保證金；（4）通過銀行開立融資、履約、預(yù)付款等保函；第XX條 融資及授信申請等事項的審批流程為：資金科申請財務(wù)總監(jiān)審核董事會審批。第XX條 資金科負責(zé)設(shè)立融資資金的專門臺賬，詳細登記借款銀行、借款日期、借款利率、還款日期、收款銀行賬戶等相關(guān)信息。指定專人管理、監(jiān)督資金的使用。負責(zé)支付借款利息及融資款項的到期償還等。第十二章財務(wù)印章管理第XX條 銀行預(yù)留印鑒應(yīng)當由財務(wù)人名章和財務(wù)專用章構(gòu)成，銀行預(yù)留印鑒不得少于兩枚。第XX條 銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由兩名以上專人分別保管，嚴禁一人同時保管可以支付款項的所有印鑒。第XX條 銀行預(yù)留印鑒在工作時間內(nèi)可放入抽屜保管，非工作時間應(yīng)放入保險柜存放保管，防止遺失和被盜用。第XX條 財務(wù)專用章如因公司規(guī)定、機構(gòu)變動等原因停止使用時，各級