東城區(qū)社區(qū)財務(wù)管理辦法

1、東城區(qū)社區(qū)財務(wù)管理辦法第一章總則第一條 為加強各街道對社區(qū)的財務(wù)管理，規(guī)范社區(qū)財務(wù)行為，嚴肅財務(wù)紀律，加大政務(wù)公開力度，保障和促進社區(qū)工作正常開展，根據(jù)會計法 、行政單位會計管理制度 、東城區(qū)行政事業(yè)單位財務(wù)管理辦法 、東城區(qū)財政性資金使用和管理辦法，結(jié)合東城區(qū)街道和社區(qū)實際，制定本辦法。第二條 本辦法適用于區(qū)屬各街道辦事處及社區(qū)、以及與街道辦事處有經(jīng)費撥款關(guān)系的行政事業(yè)單位。社區(qū)有社區(qū)應(yīng)加強對日常辦公經(jīng)費和專項經(jīng)費支出管理， 街道辦事處財政科負責對轄區(qū)內(nèi)社區(qū)居委會經(jīng)費支出進行指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。第三條 本辦法所指的社區(qū)日常辦公經(jīng)費是指區(qū)財政按標準安排的社區(qū)辦公經(jīng)費以及街道辦事處給予各社區(qū)的經(jīng)費補

2、助。專項經(jīng)費是指區(qū)財政、各級政府職能部門撥付給街道辦事處、用于社區(qū)專項工作的經(jīng)費，包括：（一）社區(qū)公益事業(yè)專項補助資金（二）社區(qū)黨組織服務(wù)群眾經(jīng)費（三）社區(qū)基層黨組織工作和活動經(jīng)費（四） 街道各職能科室根據(jù)業(yè)務(wù)需要分配至社區(qū)的各種專項經(jīng)費，或由社區(qū)代為發(fā)放的居民社會保障經(jīng)費。（五）各級政府職能部門撥付、用于社區(qū)的各種專項經(jīng)費。第二章社區(qū)財務(wù)人員設(shè)置及工作職責第四條各社區(qū)應(yīng)建立經(jīng)費收支備查帳，并指定兩名工作人員作為財務(wù)管理員分別負責資金、賬目的保管、登記工作， 報街道社區(qū)辦及財政科備案。第五條 社區(qū)須成立包括社區(qū)黨委 （總支）書記、 居委會主任及財務(wù)管理員在內(nèi)的財務(wù)管理小組負責本社區(qū)財務(wù)管理工作

3、。第六條各街道辦事處主任對社區(qū)財務(wù)管理承擔主要責任，黨政領(lǐng)導(dǎo)班子對財務(wù)管理承擔集體責任。 各街道辦事處主任、 工委書記不得直接分管財務(wù)管理、政府采購等工作。社區(qū)黨委（總支）書記、居委會主任、紀委書記不得直接辦理各種現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。第七條 社區(qū)財務(wù)管理員應(yīng)認真履行工作職責 ,遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀律。各街道辦事處財政科負責對轄區(qū)內(nèi)各社區(qū)黨委（總支）書記、居委會主任、服務(wù)站站長、財務(wù)管理員進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)及政策法規(guī)培訓。第八條 社區(qū)紀委（紀檢組）全程監(jiān)督社區(qū)資金使用與管理。第九條 社區(qū)財務(wù)管理人員發(fā)生變動時， 必須做好資金、 備查賬目資料交接工作， 并辦理交接手續(xù)。 社區(qū)黨委（總支） 書記、居委會主任、

4、服務(wù)站站長， 會同街道財務(wù)會計機構(gòu)負責人進行監(jiān)交，完成交接手續(xù)后方可調(diào)離工作崗位。第三章 社區(qū)財務(wù)管理第十條 社區(qū)不得將財政性資金或者其他公款以個人名義私存私放、 設(shè)立賬外賬。 社區(qū)財務(wù)收支由街道辦事處財政科統(tǒng)一記賬，社區(qū)須建立經(jīng)費支出備查帳。第十一條社區(qū)經(jīng)費（含專項經(jīng)費和日常辦公經(jīng)費）支出實行事前申報制度， 由社區(qū)提出書面申請， 經(jīng)街道社區(qū)辦審核批準后報街道財政科。 街道財政科審核后， 按照經(jīng)費審批管理權(quán)限逐級審批，嚴格把關(guān)。第十二條各街道辦事處應(yīng)加強對機關(guān)和所轄社區(qū)經(jīng)費審批權(quán)限管理， 根據(jù)費用開支的數(shù)額大小和重要性程度合理確定。明確單位財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)及主要領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)費審批范圍、權(quán)限、責任。第十

5、三條各街道辦事處應(yīng)當建立健全對社區(qū)收入、支出的內(nèi)部管理制度及內(nèi)部監(jiān)督制度，確定社區(qū)經(jīng)濟活動的各項支出標準，明確支出報銷流程，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。第十四條社區(qū)要嚴格控制日常辦公費用開支范圍和開支標準，要嚴格按照規(guī)定的用途使用專項資金，不得發(fā)生下列行為：（一）不得以任何名義將社區(qū)辦公經(jīng)費用于發(fā)放人員獎金和購買各類消費卡；（二）不得以學習、培訓、考察等名義組織公款旅游或用于個人福利；（三）不得超范圍和超標準開支會議費、培訓費、公務(wù)接待費以及外出考察費等費用支出。(四 )其他違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的行為。第十五條社區(qū)開展公務(wù)活動須使用公務(wù)卡結(jié)算。第十六條 社區(qū)使用公務(wù)卡要嚴格執(zhí)行北京市東城區(qū)行政

6、事業(yè)單位公務(wù)卡管理暫行辦法 ，不得使用現(xiàn)金支付列入公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的各項費用支出。第十七條 持有公務(wù)卡的社區(qū)工作人員（以下簡稱持卡人）應(yīng)當妥善保管公務(wù)卡， 規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并按規(guī)定及時向所在單位財務(wù)部門申請辦理報銷手續(xù)。第十八條街道辦事處財政科應(yīng)當依托國庫集中支付系統(tǒng)和公務(wù)卡支持系統(tǒng)， 認真審核公務(wù)卡報銷事項。對于批準報銷的公務(wù)卡消費支出， 應(yīng)當按規(guī)定時間，通過授權(quán)支付零余額賬戶辦理公務(wù)卡的資金還款手續(xù)。第十九條 社區(qū)使用公務(wù)卡結(jié)算，需遵守街道辦事處內(nèi)部財務(wù)管理制度，按規(guī)定履行事前審批程序及事后報銷基本流程。第二十條社區(qū)持卡人使用公務(wù)卡消費結(jié)算的各項公務(wù)支出，必須在

7、發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)， 及時到所在街道辦事處財務(wù)部門報銷。第二十一條 符合下列情況之一的，各街道辦事處及社區(qū)可以提取和使用現(xiàn)金 :（一）因搶險救災(zāi)、突發(fā)重大緊急事件等特殊情況，需要使用現(xiàn)金支付的 ;（二）支付給單位職工及轄區(qū)內(nèi)管理對象的一次性喪葬費、撫恤金 ;（三）目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的公務(wù)支出，如：簽證費、快遞費等 ;（四）年度中連續(xù)三次以內(nèi)支付給本單位以外同一收款人的講課費、勞務(wù)費、獎勵款、救濟費、救助金、慰問金以及經(jīng)本單位財務(wù)部門核準必須使用現(xiàn)金支付的其它專項費用。（五）單筆支出在 500 元以下，不具備公務(wù)卡刷卡條件的公務(wù)支出 ;（六）單筆支出在 500 元以上，且未超過中國人民銀

8、行規(guī)定結(jié)算起點的，因特殊情況不能使用公務(wù)卡結(jié)算的公務(wù)支出。第二十二條 各街道辦事處及社區(qū)在提取和使用現(xiàn)金時，不得化整為零，拆分現(xiàn)金金額和筆數(shù)。第二十三條各街道辦事處要建立健全貨幣資金管理崗位責任制，合理設(shè)置崗位，不得由一人辦理貨幣資金 (包括現(xiàn)金、支票及公務(wù)卡 )業(yè)務(wù)的全過程。社區(qū)需要支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，必須由兩名以上工作人員同時在場辦理。 用于發(fā)放給個人的款項， 須由領(lǐng)款人親筆簽字，不得由他人代簽。第二十四條 社區(qū)專項經(jīng)費由街道辦事處根據(jù)預(yù)算撥付社區(qū)。街道辦事處應(yīng)按照工作職責制定社區(qū)專項經(jīng)費使用管理實施細則，并報區(qū)財政局備案。第二十五條 區(qū)屬各行政事業(yè)單位撥付街道辦事處、用于社區(qū)的各類專項經(jīng)費，

9、按照“誰撥款誰負責管理并跟蹤問效”的原則管理。撥款單位要明確資金使用方向， 并加強對資金使用情況的日常監(jiān)管，及時清理回收結(jié)余資金。第二十六條 社區(qū)專項經(jīng)費必須嚴格按照批準的內(nèi)容“專款專用”，不得用于與項目無關(guān)的支出。嚴禁侵占和挪用專項資金。第二十七條社區(qū)專項資金的使用單位應(yīng)定期向主管部門和財政部門報送專項資金使用情況及項目進展情況說明。 項目完成后，應(yīng)當報送專項資金支出決算和使用效果的書面材料。第二十八條社區(qū)專項經(jīng)費支出凡涉及發(fā)放個人現(xiàn)金的，必須在社區(qū)公示欄進行公示。 公示期不少于 5 個工作日。 公示期滿且無異義方可履行支出程序。第二十九條 社區(qū)要嚴格費用支出管理。杜絕白條抵賬以及不真實、不

10、合法的原始單據(jù)入賬； 匯總開具的購物發(fā)票，必須附上供應(yīng)單位提供的購物清單， 包括購買物品的名稱、 數(shù)量、單價等方可予以報銷； 會議費報銷時應(yīng)提供會議審批文件、 會議通知及實際參會人員簽到表、 正式發(fā)票、 會議服務(wù)單位提供的費用原始明細單據(jù)。第三十條各街道辦事處要根據(jù)中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，結(jié)合本單位的實際情況，建立健全現(xiàn)金核算與內(nèi)部控制制度， 加強現(xiàn)金管理， 合理制定本單位現(xiàn)金的開支范圍。第三十一條 社區(qū)不得設(shè)立備用金。 社區(qū)取得的現(xiàn)金收入 （含接受捐贈的現(xiàn)金及現(xiàn)金支票） ，當日必須上交街道辦事處財務(wù)部門，由出納人員送存銀行，不得坐支現(xiàn)金收入。第三十二條街道辦事處財務(wù)負責人及出納

11、人員應(yīng)對現(xiàn)金的安全管理負責；社區(qū)黨委書記、居委會主任、服務(wù)站站長對社區(qū)使用現(xiàn)金情況負責。第三十三 條 各街道辦事處應(yīng)嚴格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理辦法、制度及各項內(nèi)部規(guī)定，規(guī)范保管和使用現(xiàn)金，及時發(fā)現(xiàn)并糾正社區(qū)的不規(guī)范支付行為。第三十四 條 各街道辦事處要建立健全社區(qū)領(lǐng)取、使用支票審批流程，并嚴格按照規(guī)定的程序和用途領(lǐng)取、使用支票。第三十 五條 各街道辦事處要嚴格執(zhí)行中華人民共和國發(fā)票管理辦法 和財政部 行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)使用管理暫行辦法，按照專人管理、相互牽制、適當審批、嚴格登記的原則，加強合同、票據(jù)、密押管理，重要合同和票據(jù)應(yīng)有連號控制、作廢控制、空白憑證控制以及領(lǐng)用登記控制等專門措施。第

12、三十六 條 各街道辦事處要加強與貨幣資金相關(guān)票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、核銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序，設(shè)立票據(jù)登記簿， 逐筆登記票據(jù)的領(lǐng)用和繳銷情況，防止票據(jù)遺失、盜用。嚴禁使用自制票據(jù)或白條收費，嚴禁收費不開發(fā)票。第三十七條各街道辦事處要制定社區(qū)經(jīng)費支出財務(wù)報銷審批程序，加強對財務(wù)報銷流程的管理，并按照審批權(quán)限審批。第三十八條報銷程序：（一）社區(qū)經(jīng)手人在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)后在支出憑證上寫清事由并簽字，經(jīng)社區(qū)負責人、主管業(yè)務(wù)科室負責人、業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)確認、簽字。（二）街道辦事處主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核發(fā)票及支出憑證相關(guān)內(nèi)容無誤后簽字確認、報批或按審批權(quán)限報主要領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。（三）社區(qū)經(jīng)

13、手人依據(jù)簽字齊全的支出憑單、發(fā)票及相關(guān)文件（支票領(lǐng)用單、簽呈或會議紀要）到街道辦事處財務(wù)出納人員處報銷。第三十九條報銷時將審批通過的發(fā)票及相關(guān)文件一同粘在支出憑單的背后。 每筆業(yè)務(wù)涉及到的發(fā)票應(yīng)粘在支出憑單后，不得將同一筆業(yè)務(wù)涉及的發(fā)票拆分成多個支出憑單報銷。第四章社區(qū)資產(chǎn)及實物的管理第四十條街道辦事處要加強對固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，強化對購置、保管、領(lǐng)用、登記、清查盤點和處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在1000 元以上（其中：專用設(shè)備單位價值在 1500 元以上），并且在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。 單位價值雖未達到規(guī)定標準， 但是耐用時間在一年以上的大批

14、同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。第四十一條 社區(qū)應(yīng)加強對不能形成固定資產(chǎn)的其它物品的管理，建立實物臺賬，并由專人負責登記、保管。社區(qū)實物臺賬的保管期限不得少于兩屆任期。第四十二條 社區(qū)接受捐贈的各類物品應(yīng)及時上交街道社區(qū)辦和財務(wù)部門入賬、登記造冊，并妥善保管。第四十三條 街道辦事處及社區(qū)要完善各類物品的領(lǐng)取使用手續(xù)。為居民發(fā)放實物物品的，須登記造冊，并由領(lǐng)取人簽字，不得由他人代簽代領(lǐng)。第五章社區(qū)財務(wù)監(jiān)督第四十四條街道辦事處要加強對社區(qū)財務(wù)的日常監(jiān)督管理。街道辦事處財務(wù)科要建立與社區(qū)定期核對賬目制度， 并對社區(qū)賬目進行監(jiān)督檢查。 街道辦事處社區(qū)辦要加強對社區(qū)領(lǐng)取和發(fā)放實物情況的監(jiān)督檢查。第四十五條 每季度最后一個月的 25 日前，由社區(qū)主要負責人召開會議，向社區(qū)“兩委”、服務(wù)站班子全體成員通報社區(qū)各項資金使用情況及實物領(lǐng)取、 發(fā)放情況， 并形成會議紀要報送社區(qū)辦備案。第四十六條社區(qū)各項財務(wù)收支情況，每季度向社區(qū)居民會議、社區(qū)代表報告，在社區(qū)公示欄進行公示，接受社區(qū)居民及社區(qū)代表的審議和監(jiān)督。公示完畢后報社區(qū)辦備案。第四十七條各街道辦事處要接受監(jiān)察、審計、財政等部門組織實施的各項監(jiān)督檢查，并積極予以配合。 要根據(jù)監(jiān)察、 審計、財政等部門