用友小型集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案

1、用友ERPU8小型集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案用友ERPU8小型集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案是基于企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)，從以總部為主導(dǎo)的企業(yè)集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理主體、財(cái)務(wù)管理目標(biāo)、財(cái)務(wù)管理對(duì)象、財(cái)務(wù)管理方式以及財(cái)務(wù)管理環(huán)境等方面體現(xiàn)出的基本特征出發(fā)，為多種類型企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理提供了一攬子解決方案。在這一解決方案中包含了集團(tuán)財(cái)務(wù)分布/集中核算、集團(tuán)集中控制、集團(tuán)資金集中管理、集團(tuán)預(yù)算管理、集團(tuán)合并報(bào)表、財(cái)務(wù)決策支持等業(yè)務(wù)領(lǐng)域。在不同組織架構(gòu)、不同地域分布下的應(yīng)用模式，結(jié)合網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和集團(tuán)管理模式，既可實(shí)現(xiàn)信息的集中式管理應(yīng)用模式，也可實(shí)現(xiàn)分布式管理應(yīng)用模式。方案設(shè)計(jì)思想體現(xiàn)了目標(biāo)管理、責(zé)任控制、業(yè)務(wù)集成、資源整合的管理理念

2、和度身定做、貼身管理的應(yīng)用思想。一、 小型集團(tuán)財(cái)務(wù)管理模式分析從集團(tuán)經(jīng)營管理的實(shí)質(zhì)來看，集團(tuán)管理最主要有三種基本模式：戰(zhàn)略控制模式、財(cái)務(wù)控制模式、經(jīng)營控制模式。在集團(tuán)管理控制的模式下，又表現(xiàn)出以下三種典型的集團(tuán)監(jiān)控方式：實(shí)時(shí)監(jiān)控、周期性監(jiān)控、周期性考核評(píng)價(jià)。而集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)控制又是集團(tuán)經(jīng)營管理控制的核心與基本手段。 集團(tuán)管理控制模式的選擇，其關(guān)鍵在于無論選擇哪種管理模式，都能夠最大限度地發(fā)揮母子公司資源共享優(yōu)勢，都能夠保證集團(tuán)中心和子公司雙方共同利益的最大化和各自利益的平衡。世界各國的經(jīng)驗(yàn)證明，公司內(nèi)部或者集團(tuán)內(nèi)部的管理權(quán)限配置，都沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，有的強(qiáng)調(diào)集權(quán)，有的則強(qiáng)調(diào)分權(quán)。不過，大都遵循“有

3、控制的分權(quán)”這一基本原則。而小型集團(tuán)企業(yè)在組織管理上往往表現(xiàn)為；辦事處或分子公司位于多個(gè)地點(diǎn)，集團(tuán)總部無法對(duì)各辦事處、分子公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行及時(shí)管理。從小型集團(tuán)企業(yè)的管理模式來看，往往采用分權(quán)管理，側(cè)重事前規(guī)劃、事后分析。同時(shí)小型集團(tuán)企業(yè)在IT部署方式往往以分布式集中、完全集中、混合模式三種部署方式并舉。二、 小型集團(tuán)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面面臨的困惑n 如何貫徹統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)對(duì)分子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)控？n 如何保證整個(gè)集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)、真實(shí)、有效、準(zhǔn)確？n 如何做到快速完成集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析。n 如何進(jìn)行有效的集團(tuán)資金管理與控制？n 集團(tuán)如何確定責(zé)任中心的預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算控制？n 如何解決財(cái)務(wù)和其

4、他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成問題？n 三、 小型集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理解決方案小型集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理不但包含單一企業(yè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容，同時(shí)作為集團(tuán)化經(jīng)營的考慮，更加側(cè)重于資本運(yùn)作的質(zhì)量和經(jīng)營管理制度的貫徹執(zhí)行。 小型集團(tuán)財(cái)務(wù)管理經(jīng)過幾十年的企業(yè)實(shí)踐和理論總結(jié)，形成了以預(yù)算管理、資金管理、報(bào)表合并、分析與評(píng)價(jià)為核心內(nèi)容，以賬務(wù)核算和報(bào)表工具搜集財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的管理體系。3.1小型集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的業(yè)務(wù)場景模型加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理是提高集團(tuán)企業(yè)競爭力的必要手段，也是集團(tuán)管理的基礎(chǔ)工程?；谟糜褜?duì)小型集團(tuán)管理模式的分析，用友ERPU8小型集團(tuán)財(cái)務(wù)管理方案包括集中財(cái)務(wù)、集團(tuán)報(bào)表、集團(tuán)預(yù)算、資金管理、財(cái)務(wù)監(jiān)控分析與評(píng)價(jià)等子項(xiàng)目，他

5、們所有的數(shù)據(jù)最終匯入集團(tuán)管理、決策與知識(shí)中心，在此基礎(chǔ)上完成面向決策的數(shù)據(jù)分析與企業(yè)運(yùn)營的監(jiān)控。用友ERPU8小型集團(tuán)財(cái)務(wù)解決方案不僅僅是一個(gè)支持業(yè)務(wù)的系統(tǒng)，更重要的是，它是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)價(jià)值的系統(tǒng)。它可以使得小型集團(tuán)企業(yè)達(dá)到以下目的并獲得價(jià)值回報(bào)：l 業(yè)務(wù)過程的可視化：集團(tuán)實(shí)時(shí)透視下屬公司的經(jīng)營過程與結(jié)果l 實(shí)時(shí)監(jiān)控：業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)直接可見，沒有人為因素干擾l 預(yù)算與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)無縫集成，實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制l 資金集中管理：統(tǒng)一調(diào)度內(nèi)部資金，監(jiān)控重大資金支出l 快速完成合并財(cái)務(wù)報(bào)告l 集團(tuán)化資產(chǎn)運(yùn)作，支持內(nèi)部調(diào)劑、調(diào)撥，優(yōu)化資源配置l 3.2 目標(biāo)客戶群結(jié)合小型集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的特征，用友ERPU8小型集

6、團(tuán)財(cái)務(wù)的目標(biāo)客戶群從組織管理模式上應(yīng)該是、分支機(jī)構(gòu)獨(dú)立核算的多組織小型集團(tuán)企業(yè)。從管理模式上看，強(qiáng)調(diào)分權(quán)管理，側(cè)重事前規(guī)劃、事后分析。在IT部署方式往往以分布式集中、完全集中、混合模式三種部署方式并舉。3.3 集中財(cái)務(wù)核算方案由于集團(tuán)企業(yè)組織多、分布廣，許多企業(yè)集團(tuán)面臨財(cái)務(wù)信息失真、信息滯后和監(jiān)控困難的困惑。通過集團(tuán)的財(cái)務(wù)集中與監(jiān)控，可以將不同地域、不同行業(yè)的組織資源信息有機(jī)、快速地聯(lián)系在一起，強(qiáng)化了集團(tuán)的財(cái)務(wù)監(jiān)管力度。財(cái)務(wù)的集中與監(jiān)控承載著企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略與執(zhí)行力，它可以增強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)的邊際效益優(yōu)勢、產(chǎn)業(yè)鏈組合優(yōu)勢、復(fù)制擴(kuò)張優(yōu)勢，從而增強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)的核心競爭力。3.3.1 方案應(yīng)用架構(gòu)集中財(cái)務(wù)模塊在

7、總賬基礎(chǔ)上通過數(shù)據(jù)抽取的方式，將集團(tuán)各成員企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)借助數(shù)據(jù)抽取技術(shù)進(jìn)行快速、自動(dòng)、準(zhǔn)確整合集中，建立統(tǒng)一的集團(tuán)賬務(wù)數(shù)據(jù)，在一個(gè)賬套中滿足集團(tuán)匯總（合帳）與每個(gè)成員公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的查詢；為方便地查詢企業(yè)實(shí)體，全部集團(tuán)的數(shù)據(jù)并進(jìn)行有效財(cái)務(wù)監(jiān)控提供了一個(gè)強(qiáng)大平臺(tái)。3.3.2關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值集團(tuán)型企業(yè)的辦事處或分子公司往往位于多個(gè)地點(diǎn)，集團(tuán)總部如何才能實(shí)現(xiàn)對(duì)各辦事處和分子公司的有效管理呢？首先，為了分析各子公司的經(jīng)營情況，比較其經(jīng)營成果，必需根據(jù)分子公司的實(shí)際情況和經(jīng)營特點(diǎn)，制定統(tǒng)一的、操作性強(qiáng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，規(guī)范分子公司財(cái)務(wù)核算方法和賬務(wù)處理程序，提高各分子公司財(cái)務(wù)信息的可靠性與可比性。在此基礎(chǔ)上，

8、集團(tuán)總部要能對(duì)其分子公司的詳細(xì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)能夠及時(shí)掌握，集團(tuán)總部可以進(jìn)行數(shù)據(jù)的跟蹤與追溯，確定分子公司的業(yè)務(wù)是否合法、合規(guī)，及時(shí)了解分子公司當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況和某段時(shí)期的經(jīng)營業(yè)績。再次，對(duì)于分子公司雖然進(jìn)行獨(dú)立核算，但集團(tuán)需要將數(shù)據(jù)按法人、業(yè)務(wù)區(qū)域、責(zé)任中心重新分類，并對(duì)內(nèi)對(duì)外出具財(cái)務(wù)報(bào)告。這種情況下就需要將各獨(dú)立核算實(shí)體的詳細(xì)核算數(shù)據(jù)進(jìn)行并賬，形成集團(tuán)總體詳細(xì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫。在技術(shù)上，由于集團(tuán)總部和辦事處、分子公司之間存在物理距離，需要借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的傳輸、對(duì)應(yīng)、轉(zhuǎn)換、實(shí)現(xiàn)集中的數(shù)據(jù)倉庫。U8集中財(cái)務(wù)核算，基于廣大小型集團(tuán)型企業(yè)的管理特征和管理需求，將以上集團(tuán)賬務(wù)處理方法融入軟件中，有效支持分權(quán)管

9、理的集團(tuán)公司業(yè)務(wù)分布，財(cái)務(wù)集中的需求，IT部署模式多樣性，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境條件較低的特征。.3.3.2.1統(tǒng)一的集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集團(tuán)總部在本地建立一個(gè)集團(tuán)賬套，分子公司分別建立賬套；各分子公司的詳細(xì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)通過數(shù)據(jù)倉庫復(fù)制、對(duì)應(yīng)、轉(zhuǎn)換方法，匯入統(tǒng)一的集團(tuán)財(cái)務(wù)賬套數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)數(shù)據(jù)集中。集團(tuán)可以將數(shù)據(jù)按法人、業(yè)務(wù)區(qū)域、責(zé)任中心重新分類，可以及時(shí)多角度查詢集團(tuán)總體財(cái)務(wù)情況，編制集團(tuán)財(cái)務(wù)，及時(shí)查詢掌握集團(tuán)總體資金使用情況、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。為了保證不同賬套的數(shù)據(jù)能準(zhǔn)確無誤的匯總到一個(gè)賬套，首先必須規(guī)范集團(tuán)各核算實(shí)體的基本設(shè)置，主要包括與集團(tuán)科目設(shè)置的對(duì)照關(guān)系。其次設(shè)置集團(tuán)組織目錄，按照集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的層次進(jìn)

10、行多級(jí)設(shè)置，末級(jí)對(duì)應(yīng)各分子公司會(huì)計(jì)實(shí)體賬套。最后分子公司根據(jù)需要各自進(jìn)行獨(dú)立的核算，集團(tuán)對(duì)所有單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行合賬處理。3.3.3關(guān)鍵應(yīng)用場景3.3.3.1統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度加強(qiáng)分子公司財(cái)務(wù)核算管理的標(biāo)準(zhǔn)化及規(guī)范化隨著中國市場經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，企業(yè)對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理水平的要求越來越高，迫切需要利用規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和現(xiàn)代化的管理體制和手段降低成本，提高效益。同時(shí)在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部實(shí)行財(cái)務(wù)核算的標(biāo)準(zhǔn)化及規(guī)范化也是集團(tuán)型企業(yè)強(qiáng)化財(cái)務(wù)集中管理的基本前提。面臨的問題與困惑n 集團(tuán)、分子財(cái)務(wù)核算標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，無法有效的加強(qiáng)分子公司的財(cái)務(wù)核算管理n 不能及時(shí)的對(duì)集團(tuán)、分子公司的財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管帶來的關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值n 通過靈活、多

11、角度的標(biāo)準(zhǔn)管理平臺(tái)，企業(yè)可以根據(jù)集團(tuán)的財(cái)務(wù)集中管理監(jiān)控需要，定義會(huì)計(jì)科目、管理項(xiàng)目、客戶供應(yīng)商等各種管理基礎(chǔ)要素的標(biāo)準(zhǔn)3.2.2.2成員企業(yè)之間的往來對(duì)帳由于集團(tuán)成員單位之間在應(yīng)收、應(yīng)付賬款的記賬、結(jié)算上存在著時(shí)間差，因此為防止和及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正可能出現(xiàn)的差錯(cuò)，應(yīng)定期在有往來款項(xiàng)發(fā)生的單位之間核對(duì)賬面余額，按月編制往來余額調(diào)節(jié)表。面臨的問題與困惑n 集團(tuán)成員單位往來對(duì)賬不及時(shí)、效率不高n 集團(tuán)無法對(duì)成員單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行準(zhǔn)確的了解帶來的關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值n 通過靈活的對(duì)賬單位設(shè)置、成員企業(yè)間的往來數(shù)據(jù)交換，可以快速、準(zhǔn)確地進(jìn)行單位間的自動(dòng)往來對(duì)帳并生成詳細(xì)和匯總的往來差異分析報(bào)告。n 通過對(duì)帳差異分析

12、，為提高集團(tuán)資金的周轉(zhuǎn)率，減少壞帳損失，為整個(gè)集團(tuán)營造一個(gè)高增值的價(jià)值鏈起到有力促進(jìn)作用。3.4 集團(tuán)合并報(bào)表方案集團(tuán)合并報(bào)表、管理報(bào)表的匯總、合并處理越來越多的占用大量的財(cái)務(wù)工作人員的精力，及時(shí)編制合并會(huì)計(jì)報(bào)告成為集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)部門最重要的業(yè)務(wù)之一。用友合并報(bào)表方案支持多種合并模式的應(yīng)用，如小型的集團(tuán)企業(yè)在剛開始組織合并時(shí)，可能需要采用符合手工習(xí)慣下的逐級(jí)合并作為過渡，待整個(gè)集團(tuán)納入合并數(shù)據(jù)中心后，再切換成一次性合并。用友合并報(bào)表方案提供了獨(dú)特的設(shè)計(jì)與算法優(yōu)勢，有效解決了復(fù)雜股權(quán)投資情況下的報(bào)表合并。3.4.1 方案應(yīng)用架構(gòu)n 公司業(yè)務(wù)與內(nèi)部交易的會(huì)計(jì)核算、確認(rèn)股權(quán)投資與投資收益（權(quán)益法或成本

13、法），完成月結(jié)或年結(jié)。n 采集內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)余額，累計(jì)的內(nèi)部交易發(fā)生額、內(nèi)部股權(quán)投資明細(xì)、基于科目余額發(fā)生額或個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)n 調(diào)整會(huì)計(jì)制度不同導(dǎo)致的會(huì)計(jì)差異（個(gè)別報(bào)表調(diào)整），進(jìn)行外幣報(bào)表折算，確認(rèn)折算價(jià)差。n 集團(tuán)間內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)的交互核對(duì)n 確定合并范圍包含的會(huì)計(jì)實(shí)體或業(yè)務(wù)區(qū)域，按定制的自動(dòng)抵消模版和抵消算法自動(dòng)產(chǎn)生抵消分錄。n 必要時(shí)可用手工方式補(bǔ)充特殊的抵消分錄，例如用庫藏股法抵消相互持股。n 生成、查詢合并報(bào)表與工作底稿。n 再建立新的合并范圍，例如按業(yè)務(wù)區(qū)域或子集團(tuán)范圍產(chǎn)生新的合并報(bào)表。n 在一次性合并的模式下，一旦所有公司的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備齊全，各級(jí)合并主體均可在選定的合并范圍內(nèi)開始進(jìn)行合

14、并計(jì)算；在逐級(jí)合并模式下，上級(jí)集團(tuán)合并主體需要在下級(jí)合并主體完成合并計(jì)算后，再以其合并報(bào)表為基礎(chǔ)開始新的合并。n 進(jìn)一步的報(bào)表匯總與數(shù)據(jù)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)分析 3.4.2關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值3.4.4.1多種合并模式的集團(tuán)財(cái)務(wù)合并小型集團(tuán)企業(yè)在管理模式、應(yīng)用部署模式上更為復(fù)雜。在報(bào)表合并時(shí)往往需要支持多種合并應(yīng)用模式，使集團(tuán)可以多視角進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告合并。A、單企業(yè)應(yīng)用模式小型集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行合并報(bào)表時(shí)，由一個(gè)操作員先完成集團(tuán)內(nèi)各個(gè)分子公司的個(gè)別報(bào)表和內(nèi)部交易數(shù)據(jù)的取數(shù)設(shè)置、數(shù)據(jù)采集，然后再完成母公司的合并等功能。這種模式的最大特點(diǎn)是一個(gè)集團(tuán)用戶，既操作母公司、又操作各個(gè)分子公司的模式。通過數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置，實(shí)現(xiàn)一個(gè)人操作

15、員就可以方便的完成多家分子公司的數(shù)據(jù)采集工作，在分子公司數(shù)據(jù)采集設(shè)置各公司可以具有不同的函數(shù)取數(shù)參數(shù)和樣表取數(shù)公式。B、集團(tuán)一次合并模式集團(tuán)企業(yè)的管理層級(jí)較多時(shí)，除了最末級(jí)之外，嚴(yán)格地講，均需要編制合并報(bào)表。運(yùn)用授權(quán)機(jī)制，只要在合并范圍內(nèi)所有公司實(shí)體的數(shù)據(jù)提交完畢，總部連同下級(jí)的子集團(tuán)就可以同時(shí)開始各自的合并計(jì)算，在多層級(jí)的大型集團(tuán)公司，其并行計(jì)算方式保證了集團(tuán)總部財(cái)務(wù)合并的效率得到徹底地改善。C、集團(tuán)逐級(jí)合并模式在多級(jí)次單位體系時(shí)，按集團(tuán)內(nèi)部單位的級(jí)次逐級(jí)進(jìn)行合并。3.4.2.2支持按管理層級(jí)的逐級(jí)合并和跨越管理層級(jí)的一次性合并（大合并）按組織管理或投資的層級(jí)，在下級(jí)合并報(bào)表結(jié)果基礎(chǔ)上再開始

16、上級(jí)的合并就是逐級(jí)合并；根據(jù)合并范圍內(nèi)確定合并公司的個(gè)別報(bào)表和內(nèi)部交易附表直接計(jì)算母公司的合并報(bào)表就是一次性合并（或稱為大合并）。通過集中的合并報(bào)表數(shù)據(jù)，在合并范圍內(nèi)，對(duì)所有的公司實(shí)體間進(jìn)行內(nèi)部銷售與內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)的抵消；分別考慮在權(quán)益法核算與成本法核算下兩種不同情況，運(yùn)用“等效股權(quán)”的算法，區(qū)別出母公司的實(shí)際權(quán)益（損益）份額和少數(shù)股東權(quán)益（損益）。這樣，即使集團(tuán)內(nèi)部存在跨越級(jí)次的股權(quán)投資或內(nèi)部交易，或者在兩個(gè)子集團(tuán)間存在股權(quán)投資或內(nèi)部交易時(shí)，就顯示出準(zhǔn)確的算法優(yōu)勢與合并效率；運(yùn)用授權(quán)機(jī)制，只要在合并范圍內(nèi)所有公司實(shí)體的數(shù)據(jù)提交完畢，各個(gè)層級(jí)就可以同時(shí)在數(shù)據(jù)中心分別開始各自的合并計(jì)算，在多層級(jí)

17、的大型集團(tuán)公司，其并行計(jì)算方式保證了集團(tuán)總部財(cái)務(wù)合并的效率得到徹底地改善；利用數(shù)據(jù)中心，集團(tuán)總部還可以將所有公司數(shù)據(jù)按行業(yè)、業(yè)務(wù)區(qū)域、企業(yè)規(guī)模等標(biāo)準(zhǔn)重新分類，并獲得準(zhǔn)確的分部報(bào)表。作為一種可轉(zhuǎn)換的應(yīng)用方式，用友還支持兩種合并模式的切換。在剛開始組織合并時(shí)，可能需要采用符合手工習(xí)慣下的逐級(jí)合并作為過渡，待整個(gè)集團(tuán)納入合并數(shù)據(jù)中心后，再切換成一次性合并。3.4.2.3支持多行業(yè)的集團(tuán)財(cái)務(wù)合并集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營必然會(huì)涉及到跨行業(yè)經(jīng)營，集團(tuán)財(cái)務(wù)合并就需要解決行業(yè)會(huì)計(jì)科目不一致的難題。因?yàn)?，不同的行業(yè)存在會(huì)計(jì)科目與會(huì)計(jì)制度上的差異，個(gè)別報(bào)表的格式與項(xiàng)目也可能不同。用友合并報(bào)表以指標(biāo)為中心，它脫離了報(bào)表格式差

18、異的束縛。當(dāng)集團(tuán)報(bào)表格式可以統(tǒng)一時(shí)，就直接通過統(tǒng)一的個(gè)別報(bào)表采集財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；如果因行業(yè)差異導(dǎo)致報(bào)表項(xiàng)目不同時(shí)，就采用基于科目余額表的策略采集各個(gè)子公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，再用集團(tuán)報(bào)表格式還原出需要的個(gè)別報(bào)表。這樣的設(shè)計(jì)加上個(gè)別報(bào)表調(diào)整流程，就能支持在復(fù)雜條件下的數(shù)據(jù)采集與合并要求，同時(shí)也可以按分行業(yè)報(bào)表的格式完成分部合并報(bào)告。3.4.2.4靈活的抵消模型生成器合并報(bào)表實(shí)務(wù)中，不同用戶需要抵消的內(nèi)容可能是不一樣的，用友的系統(tǒng)在提供標(biāo)準(zhǔn)模版時(shí)，允許用戶根據(jù)自己的選擇進(jìn)行調(diào)整。例如，建立獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)公司或結(jié)算中心時(shí)，財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部客戶存款與公司的內(nèi)部結(jié)算賬戶存款就是一對(duì)需要抵消的內(nèi)部往來，而沒有設(shè)立財(cái)務(wù)公司

19、（結(jié)算中心）的集團(tuán)企業(yè)就不存在這樣的問題；合并現(xiàn)金流量表可以在合并損益表與資產(chǎn)負(fù)債表的基礎(chǔ)上采用間接法編制，也可以將內(nèi)部的現(xiàn)金流入與流出視為往來項(xiàng)目進(jìn)行抵消。抵消模型生成器正是為了適應(yīng)這樣靈活要求而設(shè)計(jì)出來的，并根據(jù)設(shè)置的內(nèi)容自動(dòng)刷新內(nèi)部往來明細(xì)表采集表。在正式計(jì)算合并報(bào)表的時(shí)候，所有設(shè)置的抵消算法都允許用戶選擇是否參與計(jì)算。3.4.2.5可以靈活確定合并范圍，或按區(qū)域、經(jīng)營版塊進(jìn)行分部合并。在確定合并范圍的時(shí)候，可以按集團(tuán)管理的層級(jí)，也可以按產(chǎn)業(yè)、業(yè)務(wù)區(qū)域構(gòu)成虛擬的業(yè)務(wù)版塊進(jìn)行合并與匯總。每個(gè)合并范圍的結(jié)果分別存放，相互獨(dú)立、互不影響。3.4.2.6系統(tǒng)留有可供審計(jì)的抵消痕跡，支持手工抵消。

20、供審計(jì)的線索有：往來對(duì)賬報(bào)告及明細(xì)表、股權(quán)及變動(dòng)表、抵消分錄（包括手工抵消分錄）一覽表、合并工作底稿等。特殊的抵消內(nèi)容，需要加入會(huì)計(jì)師的職業(yè)判斷才能完成抵消，系統(tǒng)不會(huì)對(duì)不規(guī)則的業(yè)務(wù)提供自動(dòng)抵消算法，此時(shí)可以采用手工輸入抵消分錄。3.4.2.5 B/S結(jié)構(gòu)的合并報(bào)表，支持快速部署實(shí)施。B/S結(jié)構(gòu)的用友合并報(bào)表系統(tǒng)允許在線申報(bào)或提取數(shù)據(jù)，滿足企業(yè)快速部署應(yīng)用。另外同時(shí)也支持離線應(yīng)用，可直接將文件數(shù)據(jù)導(dǎo)入到合并報(bào)表系統(tǒng)，以滿足分布離線應(yīng)用情況下申報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的需求。n 支持在線申報(bào)：B/S結(jié)構(gòu)的用友合并報(bào)表系統(tǒng)允許在線申報(bào)或提取數(shù)據(jù)。n 支持離線申報(bào)：離線程序支持UFO 和EXCEL，離線錄入個(gè)別報(bào)表

21、與內(nèi)部交易數(shù)據(jù)，在線傳輸或磁盤傳報(bào)，集團(tuán)可直接將文件數(shù)據(jù)導(dǎo)入到合并報(bào)表系統(tǒng)，以滿足分布離線應(yīng)用情況下申報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的需求。3.4.3關(guān)鍵應(yīng)用場景3.4.3.1跨行業(yè)的集團(tuán)財(cái)務(wù)合并集團(tuán)企業(yè)涉及跨行業(yè)經(jīng)營，集團(tuán)財(cái)務(wù)合并就需要解決行業(yè)會(huì)計(jì)科目不一致、個(gè)別報(bào)表的格式與項(xiàng)目不同，以及會(huì)計(jì)制度差異的難題。特別是對(duì)于小型集團(tuán)企業(yè)普遍采取分布式集中的集團(tuán)管理模式下，無法采取簡單地設(shè)計(jì)一套統(tǒng)一的報(bào)表來采集數(shù)據(jù)。用友獨(dú)有的不同行業(yè)的數(shù)據(jù)采集與合并方案面臨的問題與困惑n 如何幫助集團(tuán)企業(yè)快速構(gòu)建滿足不同管理要求的報(bào)告體系；n 如何解決不同行業(yè)成員企業(yè)的報(bào)表合并n 如何解決異地分布式應(yīng)用模式下的報(bào)表數(shù)據(jù)采集帶來的關(guān)鍵應(yīng)

22、用價(jià)值n 針對(duì)不同行業(yè)間的差異，U8合并報(bào)表采用基于科目余額表的策略采集各個(gè)子公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，再用集團(tuán)報(bào)表格式還原出需要的個(gè)別報(bào)表。n 通過個(gè)別報(bào)表調(diào)整流程，實(shí)現(xiàn)了在復(fù)雜條件下的數(shù)據(jù)采集與合并要求，同時(shí)也可以按分行業(yè)報(bào)表的格式完成分部合并報(bào)告。3.4.4.3復(fù)雜股權(quán)投資情況下的自動(dòng)合并抵消實(shí)現(xiàn)自動(dòng)合并抵銷，快速準(zhǔn)確衡量各公司的業(yè)績和績效，解決集團(tuán)內(nèi)多元化投資、復(fù)雜控股關(guān)系涉及的權(quán)益性資本投資、內(nèi)部投資收益、利潤分配等有關(guān)權(quán)益類項(xiàng)目的自動(dòng)抵消。面臨的問題與困惑n 如何解決內(nèi)地企業(yè)與香港企業(yè)的報(bào)表合并問題；n 合并過程中產(chǎn)生的不平債務(wù)問題如何有效處理；n 合并范圍、業(yè)務(wù)區(qū)域的分部合并如何處理；n

23、如何快速完成復(fù)雜股權(quán)關(guān)系下合并報(bào)表的編制，并留有審計(jì)痕跡；帶來的關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值n 實(shí)現(xiàn)自動(dòng)合并抵消，快速準(zhǔn)確衡量各公司的業(yè)績和績效，解決集團(tuán)內(nèi)多元化投資；n 滿足復(fù)雜股權(quán)投資關(guān)系下的報(bào)表合并n 系統(tǒng)留有可供審計(jì)的抵消痕跡，支持手工抵消；n 考慮了股權(quán)投資抵消在權(quán)益法核算、成本法核算情況下的算法差異；3.5 全面預(yù)算管理方案U8預(yù)算管理是基于企業(yè)全面預(yù)算和集團(tuán)預(yù)算，由于是基于U8ERP系統(tǒng)上的預(yù)算管理，預(yù)算數(shù)據(jù)可以根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的經(jīng)營模式和真實(shí)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行，解決了手工難以處理大數(shù)據(jù)量、周期長、復(fù)雜運(yùn)算模型難于開展全面預(yù)算的問題。同時(shí)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營模式不同，您可以選擇全面預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算

24、幾種不同預(yù)算模型。依據(jù)企業(yè)的預(yù)算應(yīng)用模式不同可以靈活的選擇分布應(yīng)用，集中應(yīng)用。3.5.1 方案應(yīng)用架構(gòu)企業(yè)級(jí)預(yù)算管理包含預(yù)算編制、預(yù)算匯總審批、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算執(zhí)行分析的全過程管理。其中，每個(gè)責(zé)任部門以及公司級(jí)預(yù)算的形成都嚴(yán)格遵循權(quán)限和數(shù)據(jù)唯一性的原則，保證企業(yè)預(yù)算編制結(jié)果的完整性。集團(tuán)預(yù)算較企業(yè)級(jí)預(yù)算，增加了預(yù)算體系下達(dá)、接收，預(yù)算內(nèi)容的上報(bào)審批，以及預(yù)算結(jié)果的上報(bào)匯總過程管理。從而建立了多層級(jí)預(yù)算管理組織，并充分發(fā)揮成員企業(yè)的主觀能動(dòng)性，形成集團(tuán)統(tǒng)一的經(jīng)營奮斗目標(biāo)，將集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略真正落到實(shí)處。同時(shí)，預(yù)算結(jié)果的上報(bào)匯總分析，將有助于集團(tuán)根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃，或者為滾動(dòng)預(yù)算

25、、下期預(yù)算的編制提供依據(jù)。3.5.2關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值3.5.2.1多種預(yù)算管理應(yīng)用模式對(duì)于中小集團(tuán)企業(yè)的管理特性而言，預(yù)算管理既有采用集中應(yīng)用模式，也有采用分散應(yīng)用模式。A、集中應(yīng)用集中應(yīng)用適應(yīng)單位：集團(tuán)需要對(duì)所有下屬企業(yè)執(zhí)行預(yù)算管理；集中應(yīng)用業(yè)務(wù)流程：1) 集團(tuán)設(shè)計(jì)預(yù)算體系并下發(fā)給下屬企業(yè)；2) 下屬企業(yè)直接登錄集團(tuán)端進(jìn)行預(yù)算編制和提交；3) 集團(tuán)執(zhí)行預(yù)算審批；4) 對(duì)下屬企業(yè)的業(yè)務(wù)過程實(shí)施控制(控制對(duì)象為總賬憑證、網(wǎng)上報(bào)銷借款單和報(bào)銷單)。預(yù)算支持跨賬套控制（即在集團(tuán)賬套中編制預(yù)算，但對(duì)各分子公司的業(yè)務(wù)賬套實(shí)施控制）5) 下屬企業(yè)直接登錄集團(tuán)端進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的填報(bào)。整個(gè)業(yè)務(wù)流程與單一組織企業(yè)

26、完全相同，集中管理方式的集團(tuán)企業(yè)完全可以采用單一組織企業(yè)的全面預(yù)算全套功能。B、分散應(yīng)用分散管理適應(yīng)單位：不僅集團(tuán)需要對(duì)所有下屬企業(yè)執(zhí)行預(yù)算管理，而且下屬企業(yè)自身也需要進(jìn)行預(yù)算管理；分散應(yīng)用模式：多級(jí)分散應(yīng)用模式又可以細(xì)分為三種模式逐級(jí)管理、跨級(jí)管理、多方管理（下屬機(jī)構(gòu)預(yù)算既上報(bào)給其直接上級(jí)也上報(bào)給非直接上級(jí)）。以具有三級(jí)管理要求的企業(yè)集團(tuán)為例。模式一，逐級(jí)管理。如上圖所示，l 集團(tuán)（01）將預(yù)算體系（或預(yù)算目標(biāo)）下發(fā)給二級(jí)機(jī)構(gòu)（0101）（二級(jí)機(jī)構(gòu)只是一個(gè)查詢機(jī)構(gòu)，三級(jí)機(jī)構(gòu)才是編制機(jī)構(gòu)）；二級(jí)機(jī)構(gòu)將預(yù)算體系（或預(yù)算目標(biāo)）下發(fā)給三級(jí)機(jī)構(gòu)；l 三級(jí)機(jī)構(gòu)（010101、010102）將預(yù)算上報(bào)給二

27、級(jí)機(jī)構(gòu)（0101），二級(jí)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一將其管轄的子公司預(yù)算及本部預(yù)算上報(bào)給集團(tuán)（01）。模式二，跨級(jí)管理。如上圖所示，l 集團(tuán)（01）將預(yù)算體系（或預(yù)算目標(biāo)）下發(fā)給三級(jí)機(jī)構(gòu)（010201、010202），二級(jí)機(jī)構(gòu)本部的預(yù)算可以視同為一個(gè)三級(jí)公司；l 三級(jí)機(jī)構(gòu)（010201、010202）直接將預(yù)算上報(bào)給集團(tuán)（01），不用將預(yù)算上報(bào)二級(jí)機(jī)構(gòu)（0102），二級(jí)機(jī)構(gòu)本部的預(yù)算可以視同為一個(gè)三級(jí)公司，直接上報(bào)給集團(tuán)（01）；模式三，多級(jí)管理。如上圖所示，l 由集團(tuán)（01）將預(yù)算體系（預(yù)算目標(biāo)）下發(fā)給二級(jí)機(jī)構(gòu)（0103）和三級(jí)機(jī)構(gòu)（010301、010302）；l 三級(jí)機(jī)構(gòu)（010301、010302）既需要

28、將預(yù)算上報(bào)給二級(jí)機(jī)構(gòu)（0103），同時(shí)需要將預(yù)算上報(bào)給集團(tuán)（01）；l 模式三，通過系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)多級(jí)管理時(shí)，建議進(jìn)行流程優(yōu)化，轉(zhuǎn)化為模式一的應(yīng)用方式。這樣處理的最大改變是將預(yù)算體系下發(fā)給三級(jí)機(jī)構(gòu)的工作從集團(tuán)執(zhí)行改為二級(jí)機(jī)構(gòu)執(zhí)行，簡化了系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)過程，簡化了上報(bào)流程，實(shí)現(xiàn)了多級(jí)管理的需求。企業(yè)集團(tuán)分散應(yīng)用3.5.2.2預(yù)算管理檔案的協(xié)同存貨檔案等基礎(chǔ)檔案信息是預(yù)算管理的基礎(chǔ)，預(yù)算體系的設(shè)計(jì)必須基于基礎(chǔ)檔案。如何對(duì)預(yù)算管理所需使用的基礎(chǔ)檔案進(jìn)行規(guī)范，是企業(yè)集團(tuán)預(yù)算管理所面臨的第一個(gè)問題。首先，預(yù)算管理所用基礎(chǔ)檔案與其他核算系統(tǒng)檔案具有相似性，但又不完全相同。例如存貨檔案同樣是預(yù)算管理和其他核算系統(tǒng)所需

29、要的基礎(chǔ)檔案，但預(yù)算管理所需要的存貨可能只是占用資金較多、使用較為頻繁的那部分存貨，而檔案中其他存貨記錄在預(yù)算管理中不需要應(yīng)用。其次，集團(tuán)內(nèi)部各個(gè)分子公司所使用的檔案不盡相同，但是集團(tuán)為了規(guī)范預(yù)算管理，必須對(duì)預(yù)算所用檔案進(jìn)行規(guī)范?；谝陨蟽牲c(diǎn)，U8預(yù)算管理基礎(chǔ)檔案獨(dú)立于平臺(tái)檔案（核算系統(tǒng)所用檔案），并且可以直接從平臺(tái)導(dǎo)入檔案并進(jìn)行修改。同時(shí)，集團(tuán)與分子公司之間不僅支持檔案的下發(fā)，而且支持檔案的上報(bào)。l 集團(tuán)可以下發(fā)預(yù)算檔案，子公司接受預(yù)算檔案，子公司可以在集團(tuán)檔案中增加具體的檔案記錄；子公司也可以建立自身所特有的檔案。l 如果集團(tuán)下發(fā)的表為變動(dòng)表，則子公司接收后，編制預(yù)算并上報(bào)；集團(tuán)在接受預(yù)算

30、的同時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)接收來自各個(gè)分子公司的檔案記錄。3.5.2.3預(yù)算體系設(shè)計(jì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各分子公司所經(jīng)營的產(chǎn)品和項(xiàng)目可能存在差異，集團(tuán)無法采用統(tǒng)一的一套預(yù)算表對(duì)各分子公司的預(yù)算進(jìn)行規(guī)范，因此，在設(shè)計(jì)預(yù)算體系時(shí)，集團(tuán)既需要考慮到預(yù)算統(tǒng)計(jì)、查詢、分析的便捷性，又需要考慮預(yù)算體系中各表對(duì)各分子公司的適用性。U8預(yù)算管理通過靈活的預(yù)算體系設(shè)計(jì)，將預(yù)算表分為錄入表和查詢表，將錄入表分為固定表、變動(dòng)表和列表式預(yù)算表三種類型，使之成為一個(gè)具有一定靈活性的預(yù)算體系，充分適應(yīng)企業(yè)集團(tuán)不同管理需求。3.5.2.4預(yù)算預(yù)警與控制企業(yè)集團(tuán)采用集中應(yīng)用方式時(shí)，集團(tuán)公司期望預(yù)算系統(tǒng)能根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行預(yù)警，對(duì)于重要的資

31、金或費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)控制。企業(yè)集團(tuán)采用分布應(yīng)用方式時(shí)，下級(jí)公司期望預(yù)算系統(tǒng)能根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行預(yù)警，對(duì)于重要的資金或費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)控制。l 預(yù)算預(yù)警在U8預(yù)算管理中，可以通過UFO函數(shù)設(shè)置預(yù)警規(guī)則，如“預(yù)算實(shí)際數(shù)>預(yù)算數(shù)*0.8”開始預(yù)警，則在預(yù)警規(guī)則中設(shè)置對(duì)應(yīng)邏輯表達(dá)式即可，邏輯表達(dá)式中可以使用UFO函數(shù)?？梢葬槍?duì)不同的預(yù)警規(guī)則設(shè)置預(yù)警信息傳遞方式。l 預(yù)算控制預(yù)算控制方法主要包括提示、審批控制、嚴(yán)格控制等：n 提示不影響業(yè)務(wù)流程；n 審批控制，超預(yù)算等待專人審批，審批人受能審批的金額權(quán)限控制；n 嚴(yán)格控制，必須在預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行業(yè)務(wù)，否則所有單據(jù)無法審核，不能做后續(xù)任何處理

32、。預(yù)算控制對(duì)象主要包括：n 總賬的憑證，實(shí)現(xiàn)部分資金和費(fèi)用的控制；n 網(wǎng)上報(bào)銷的借款單和報(bào)銷單，對(duì)借款和費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行控制；n 庫存管理中的其他出庫單：對(duì)費(fèi)用類的存貨出庫實(shí)施控制。3.5.3關(guān)鍵應(yīng)用場景3.5.3.1確定適合集團(tuán)特點(diǎn)的預(yù)算管理模式企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)和保證，也是全面預(yù)算管理得以實(shí)施的載體。集團(tuán)需要根據(jù)預(yù)算性質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)、總部職能、對(duì)下屬公司的管控方式不同，決定采用何種預(yù)算管理應(yīng)用模式，如集中應(yīng)用模式、分散應(yīng)用模式。面臨的問題與困惑n 集團(tuán)預(yù)算如何依據(jù)企業(yè)的不同管理要求，采取相適應(yīng)的預(yù)算管理模式。帶來的關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值n 系統(tǒng)支持集中應(yīng)用模式和分散應(yīng)用模式，完全滿

33、足小型集團(tuán)企業(yè)中的下屬企業(yè)即要執(zhí)行集團(tuán)預(yù)算，企業(yè)本身又要進(jìn)行預(yù)算管理的要求。3.6 集中資金管理方案集團(tuán)企業(yè)一般分支企業(yè)眾多，組織層次復(fù)雜，管理鏈條長，如何有效地監(jiān)控集團(tuán)內(nèi)各級(jí)企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)作，尤其是資金運(yùn)作，確保其經(jīng)營行為規(guī)范、安全和高效，是眾多集團(tuán)企業(yè)力圖解決但又很難解決好的問題。引入結(jié)算中心、內(nèi)部銀行的管理模式，建立與協(xié)議銀行的合作。將開戶銀行進(jìn)行集中，所有資金賬戶必須納入管理的范圍，同時(shí)賬戶可以延伸到個(gè)人、部門、客戶、供應(yīng)商和項(xiàng)目，也就是說企業(yè)可以將資金管理的對(duì)象擴(kuò)展到業(yè)務(wù)所有的行為主體。建立資金預(yù)算和使用計(jì)劃的監(jiān)控，通過對(duì)分子公司預(yù)算和使用計(jì)劃的審批、執(zhí)行監(jiān)控，結(jié)合金額授權(quán)支付的內(nèi)部監(jiān)

34、控，確保資金合理運(yùn)用，規(guī)避人為操作的風(fēng)險(xiǎn)，減少資金的意外花費(fèi)和異常流失。3.6.1方案應(yīng)用架構(gòu)集團(tuán)資金結(jié)算中心，就是充分利用外部銀行機(jī)制，對(duì)企業(yè)的資金實(shí)行高度集中，分灶吃飯，平衡調(diào)度，預(yù)算管理。通過挖掘內(nèi)部資金潛力，利用資金的時(shí)間價(jià)值發(fā)揮資金整體效益。3.6.2關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值3.6.2.1 統(tǒng)一資金調(diào)度，提高資金使用效率內(nèi)部貸款：集團(tuán)企業(yè)成員向結(jié)算中心申請(qǐng)貸款，結(jié)算中心可實(shí)行內(nèi)部放款處理，并對(duì)各筆內(nèi)部放款計(jì)算貸款利息，超出還款期限，計(jì)算逾期利息。貸款業(yè)務(wù)根據(jù)貸款合同可以一次發(fā)放，也可以多次發(fā)放；還款業(yè)務(wù)根據(jù)貸款合同可以一次還貸付息，也可以多次還貸付息內(nèi)部存款：集團(tuán)企業(yè)成員單位閑置資金可以定期存款

35、方式存到集團(tuán)結(jié)算中心，由結(jié)算中心調(diào)劑使用，結(jié)算中心以定期存款利率進(jìn)行計(jì)息，到期支付利息。內(nèi)部支票管理：管理結(jié)算中心發(fā)行的內(nèi)部支票，包括對(duì)內(nèi)部支票的領(lǐng)用、作廢、退票等情況的處理，以及對(duì)內(nèi)部支票使用情況的查詢內(nèi)部對(duì)賬、催款：結(jié)算中心給企業(yè)內(nèi)部成員單位提供對(duì)賬單，同時(shí)對(duì)貸款到期的企業(yè)進(jìn)行催款。3.6.2.2收支兩條線，杜絕資金體外循環(huán)結(jié)算中心委托銀行將內(nèi)部單位收入賬戶中的款項(xiàng)劃入集團(tuán)賬戶中，統(tǒng)一資金調(diào)度。結(jié)算中心委托銀行或手工下?lián)軐⒓瘓F(tuán)賬戶中的款項(xiàng)撥入內(nèi)部單位的支出賬戶中。3.6.2.3通過資金預(yù)算實(shí)現(xiàn)資金控制提供資金預(yù)算、資金使用計(jì)劃的編制、復(fù)核及審批、追加功能，可定義資金附表及各種申報(bào)表和審批表

36、所包含的資金來源項(xiàng)目和資金支出項(xiàng)目，并提供資金使用計(jì)劃分類匯總表、資金使用情況分析表、預(yù)算執(zhí)行情況分析表。3.6.2.4銀企互聯(lián)通過與多家銀行進(jìn)行合作，實(shí)現(xiàn)付款單不落地的自動(dòng)傳遞到銀行系統(tǒng)，可實(shí)時(shí)的依據(jù)接收銀行的收付款交易明細(xì)數(shù)據(jù)，轉(zhuǎn)換為結(jié)算中心的銀行收款結(jié)算單、銀行收款單、銀行結(jié)算單、上劃單等。通過網(wǎng)上銀行，實(shí)時(shí)查詢企業(yè)在商業(yè)銀行各賬戶的余額，及其發(fā)生額。通過下載銀行對(duì)賬單，實(shí)現(xiàn)與結(jié)算中心對(duì)賬。3.6.3關(guān)鍵應(yīng)用場景3.6.3.1資金監(jiān)控集團(tuán)結(jié)算中心對(duì)各企業(yè)進(jìn)出資金的合理性、資金的流向、使用加以審查，使集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)的資金運(yùn)作完全置于集團(tuán)的監(jiān)控之下，同時(shí)通過對(duì)資金使用計(jì)劃的監(jiān)控，確保資金合理運(yùn)

37、用。面臨的問題與困惑n 無法及時(shí)掌握集團(tuán)所屬企業(yè)的資金狀況，資金的閑置與短缺現(xiàn)象嚴(yán)重，造成集團(tuán)的財(cái)務(wù)費(fèi)用高居不下。n 如何能及時(shí)的掌握集團(tuán)資金的使用情況，并對(duì)資金的使用進(jìn)行監(jiān)控。帶來的關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值n 集團(tuán)通過集中的賬戶管理，集中集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部所有賬戶，隨時(shí)掌握企業(yè)內(nèi)部資金狀況。n 集中賬戶管理，實(shí)現(xiàn)分類統(tǒng)計(jì)、查詢，全面了解集團(tuán)資金結(jié)構(gòu)狀況。n 通過對(duì)分子公司預(yù)算和使用計(jì)劃的審批、執(zhí)行監(jiān)控，結(jié)合金額授權(quán)支付的內(nèi)部監(jiān)控，確保資金合理運(yùn)用，減少資金的意外花費(fèi)和異常流失。3.7財(cái)務(wù)監(jiān)控、分析與績效評(píng)價(jià)方案企業(yè)的管理必定遵循抓大放小的原則，即只對(duì)重大和關(guān)鍵的經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行重點(diǎn)觀測，而不是事無巨細(xì)的一視同仁。

38、因此，對(duì)關(guān)鍵指標(biāo)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)變化的動(dòng)態(tài)掌握，是財(cái)務(wù)分析的重要內(nèi)容，通過U8管理駕駛艙可以及時(shí)掌握集團(tuán)所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)信息。U8專家財(cái)務(wù)評(píng)估可以從分子公司標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)報(bào)表中尋找到異常的財(cái)務(wù)信息，幫助集團(tuán)加強(qiáng)對(duì)分子公司財(cái)務(wù)是否真實(shí)反映經(jīng)營業(yè)績的監(jiān)控。通過集團(tuán)分子公司的財(cái)務(wù)能力分析，可以幫助企業(yè)了解各分子公司對(duì)集團(tuán)總體財(cái)務(wù)狀況的貢獻(xiàn)，以次作為集團(tuán)內(nèi)部資源分配的優(yōu)先級(jí)別依據(jù)。同時(shí)根據(jù)分子公司隸屬不同行業(yè)的貢獻(xiàn)分析，對(duì)于進(jìn)行多元化經(jīng)營的集團(tuán)，可以了解到不同行業(yè)經(jīng)營對(duì)集團(tuán)競爭能力的提升作用，從而制定行業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略，結(jié)合上述的行業(yè)發(fā)展趨勢分析，可以明確是否擴(kuò)展或收縮行業(yè)布局。3.7.1 方案應(yīng)用架構(gòu)基于商業(yè)智

39、能技術(shù)，與財(cái)務(wù)(資金)、業(yè)務(wù)(銷售、采購、庫存、生產(chǎn)、人力資源)系統(tǒng)集成應(yīng)用。實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的中、高層管理人員，隨時(shí)隨地了解、分析、監(jiān)控集團(tuán)所屬企業(yè)的經(jīng)營狀況。幫助集團(tuán)企業(yè)的決策者全面的掌握與了解集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營狀況與未來經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行量化的分析和論證，從而對(duì)集團(tuán)的經(jīng)營活動(dòng)做出科學(xué)的決策。3.7.2關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值3.7.2.1 從集團(tuán)的角度全面掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況管理駕駛艙（集團(tuán)版）從集團(tuán)管理角度，全面掌握各個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)、業(yè)經(jīng)營情況，從多個(gè)角度對(duì)企業(yè)的銷售、生產(chǎn)、采購、費(fèi)用支出及各種財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行全面的匯總和分析與監(jiān)控，滿足集團(tuán)管理者及時(shí)、全面掌握各企業(yè)經(jīng)營狀況的要求。通過企業(yè)業(yè)務(wù)監(jiān)控室，方便及時(shí)調(diào)配企業(yè)的各

40、種資源、及時(shí)采取相應(yīng)的行動(dòng)方案，確保集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。3.7.2.2 專業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表分析專家財(cái)務(wù)評(píng)估有（集團(tuán)版）利用專業(yè)的財(cái)務(wù)分析模型，通過對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表深刻分析，全面揭示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。支持任意期間的，多種分析法的比較分析，同時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)生成圖文并茂的企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。集團(tuán)管理者還可從集團(tuán)角度生成集團(tuán)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，從而全面的分析掌握各企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況與異常情況。系統(tǒng)提供的上市公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，方便企業(yè)的管理者從同行業(yè)角度進(jìn)行分析對(duì)比，尋找差距根源。3.7.2.3 準(zhǔn)確評(píng)價(jià)集團(tuán)經(jīng)營績效專家財(cái)務(wù)評(píng)估有（集團(tuán)版）采用財(cái)功效系數(shù)法的原理形成績效評(píng)價(jià)體系，利用上市公司數(shù)據(jù)模型和財(cái)政部功效標(biāo)準(zhǔn)值，從財(cái)務(wù)、行業(yè)、

41、企業(yè)規(guī)模等多個(gè)角度，全面評(píng)估企業(yè)經(jīng)營績效。利用經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）理論模型，結(jié)合國內(nèi)具體情況，從企業(yè)創(chuàng)造的價(jià)值角度深刻評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營效果。3.7.2.4 及時(shí)的經(jīng)營預(yù)警利用管理監(jiān)控工具和預(yù)警平臺(tái)，實(shí)時(shí)對(duì)比預(yù)算和計(jì)劃執(zhí)行的實(shí)際值與標(biāo)準(zhǔn)值的差異，隨時(shí)掌控企業(yè)經(jīng)營狀況，以及指標(biāo)完成情況，通過管理駕駛艙指標(biāo)監(jiān)控的預(yù)警及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，快速響應(yīng)，明智決策。通過與移動(dòng)終端的結(jié)合，實(shí)現(xiàn)管理者隨時(shí)隨地的掌控企業(yè)經(jīng)營狀況及預(yù)警。3.7.3關(guān)鍵應(yīng)用場景3.7.3.1 集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)控通過系統(tǒng)對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)、資金、費(fèi)用以及業(yè)務(wù)（供應(yīng)鏈、生產(chǎn)）的狀況分析、監(jiān)控為集團(tuán)的高層提供全面的管理工具與方法。利用數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)，深度剖析出企業(yè)

42、運(yùn)營實(shí)際與目標(biāo)之間差異的原因所在，為企業(yè)戰(zhàn)略的調(diào)整提供正確的決策信息。面臨的問題與困惑n 集團(tuán)管理者無法及時(shí)、全面的掌握所屬分子公司的財(cái)務(wù)、資金、費(fèi)用的狀況n 集團(tuán)決策沒有數(shù)據(jù)支撐，經(jīng)營決策靠拍腦袋，管理不科學(xué)帶來的關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值n 統(tǒng)一的管理決策平臺(tái)，讓集團(tuán)管理者及時(shí)掌握分子公司的財(cái)務(wù)狀況3.7.3.2 集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表分析從集團(tuán)財(cái)務(wù)分析角度，運(yùn)用財(cái)務(wù)專家的知識(shí)對(duì)企業(yè)的局部或整體進(jìn)行分析，自動(dòng)形成具有專業(yè)或執(zhí)業(yè)財(cái)務(wù)專家水平的分析報(bào)告，及時(shí)了解所屬分子公司異常財(cái)務(wù)狀況，并可針對(duì)單個(gè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益分析、集團(tuán)整體和經(jīng)濟(jì)效益分布狀況的分析。 面臨的問題與困惑n 需要準(zhǔn)確理解企業(yè)報(bào)表深層的財(cái)務(wù)狀況n 需要從

43、集團(tuán)角度清楚掌握集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況帶來的關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值n 智能的財(cái)務(wù)報(bào)表分析，形成專業(yè)的報(bào)表分析報(bào)告n 從報(bào)表數(shù)據(jù)深刻揭示企業(yè)的異常財(cái)務(wù)3.7.3.3 集團(tuán)企業(yè)績效評(píng)價(jià)基于功效系數(shù)法的原理形成績效評(píng)價(jià)體系，從財(cái)務(wù)經(jīng)營、行業(yè)、企業(yè)規(guī)模等多個(gè)角度，全面考核企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。同時(shí)利用經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）理論模型，與國內(nèi)具體情況相結(jié)合，從企業(yè)創(chuàng)造的價(jià)值角度深刻評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營效果。面臨的問題與困惑n 如何準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績n 如何準(zhǔn)確的定位企業(yè)在同行業(yè)的地位帶來的關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值n 兩套企業(yè)績效評(píng)價(jià)體系，快速、準(zhǔn)確的了解企業(yè)在行業(yè)的經(jīng)營地位四、 應(yīng)用部署方案 U8集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的技術(shù)方案與其管理應(yīng)用

44、方案是緊密聯(lián)系在一起，4.1. IT部署方式4.1.1分布式集中每個(gè)分支機(jī)構(gòu)當(dāng)?shù)亟ⅹ?dú)立的核算賬套和擁有數(shù)據(jù)存儲(chǔ)，日常業(yè)務(wù)的處理都在本地完成。集中是指集團(tuán)或企業(yè)總部定期或非定期的將分支機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)賬套，通過遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)復(fù)制的方式，集中在幾團(tuán)或企業(yè)總部的數(shù)據(jù)服務(wù)器上。4.1.2完全集中集團(tuán)或企業(yè)內(nèi)的每個(gè)業(yè)務(wù)單位，在經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的數(shù)據(jù)通過網(wǎng)絡(luò)同步存儲(chǔ)在集團(tuán)總部或企業(yè)總部的核算賬套內(nèi)，分支機(jī)構(gòu)不再擁有獨(dú)立的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)。此種方式可結(jié)合第三方遠(yuǎn)程接入方案：Citrix NTA RAS。方式技術(shù)實(shí)現(xiàn)通過在中央服務(wù)器集中安裝、部署軟件，并發(fā)布GUI或WEB方式給客戶機(jī)來實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程訪問，依賴微軟的終端服務(wù)但提供了先

45、進(jìn)的負(fù)載均衡技術(shù)。通過硬件設(shè)備，安全地在廣域網(wǎng)中運(yùn)行數(shù)據(jù)的一種應(yīng)用，依賴微軟的終端服務(wù)?；谔摂M網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和微軟的終端服務(wù)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程接入應(yīng)用的軟件系統(tǒng)。4.1.3混合模式應(yīng)用在多層級(jí)的集團(tuán)和企業(yè)中，不同的業(yè)務(wù)單位根據(jù)上級(jí)管理的需要，分別采用分布式集中和在線式集中的方式，進(jìn)行數(shù)據(jù)集中管理。4.2應(yīng)用部署方式小型集團(tuán)企業(yè)由于形成的緣由不同，業(yè)務(wù)經(jīng)營的特點(diǎn)不同，采取的財(cái)務(wù)管理策略也不同，從而選用的財(cái)務(wù)管理方案就不同：集團(tuán)類型H型投資控股U型多營業(yè)部分支M型事業(yè)部制多層級(jí)集團(tuán)經(jīng)營特征分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)相似程度低，通?？缧袠I(yè)經(jīng)營分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)高度雷同，資源類型相似，通常專注于一個(gè)行業(yè)領(lǐng)域分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)領(lǐng)域相關(guān)、涉及多行業(yè)經(jīng)營股權(quán)關(guān)系復(fù)雜財(cái)務(wù)管理特征分權(quán)管理，采用財(cái)務(wù)委派制和內(nèi)部審計(jì)結(jié)合集中管理，集中核算分權(quán)與集中管理相結(jié)合分權(quán)、分權(quán)與集中管理相結(jié)合方案部署報(bào)表、預(yù)算和分析評(píng)價(jià)報(bào)表、預(yù)算、資金和分析評(píng)價(jià)報(bào)表、預(yù)算、資金和分析評(píng)價(jià)