不開票收入常見問題匯編

1、不開票收入常見問題匯編（問答）什么叫無票收入？無票收入又該怎樣做賬？無票收入，就是不開發(fā)票的收入，通常是付款人不需要發(fā)票。對于這種收入應與開票收入一樣正常核算并納稅，做賬依據有收款單及你的履約證明等。當然私人老板可能作為小金庫了。無票收入怎么入賬？1 .收入入賬是按W票無票AON而是®每一釗務入賬的。無刑攵入Am接按貨款金額除以1.17記入主營業(yè)務收入，再乘0.17記入應交稅金應交增值稅-銷項稅。2 .無票收入的艮稅在!極系統(tǒng)中有專門的錄入窗口，這樣做是正規(guī)做法，稅局當然歡迎，更談不上要去找你的麻煩了。3、無票收入入賬前，應確認清楚，對方是否在今后會要發(fā)票，確認需要發(fā)票的話可以留到開

2、票后再做收入，避免進行調整。當然，確實有已經入賬的不需開票收入后來需要開票時，可以先沖銷入賬時的記賬憑證，再開票重做收入，成本不用處理。但是稅控系刎要做適當調整，沖減無票收入，增加開票收入?？蛻舨灰l(fā)票，那么企業(yè)不開發(fā)票但下收入賬可以嗎？稅務局可以不要求填開發(fā)票嗎？中華人民共和國發(fā)票管理辦法第二十條銷售商品、提供勞務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發(fā)生經營業(yè)務收取款項時，收款方應向付款方開具發(fā)票，特殊情況下由付款方向收款方開具發(fā)票。中華人民共和國增值稅暫行條例第二十一條納稅人銷售貨物或者應稅勞務，應當向索取增值稅專用發(fā)票的購買方開具增值稅專用發(fā)票，并在增值稅專用發(fā)票上分別注明銷售額和銷項

3、稅額。屬于下列情形之一的，不得開具增值稅專用發(fā)票：（一）向消費者個人銷售貨物或者應稅勞務的；（二）銷售貨物或者應稅勞務適用免稅規(guī)定的；（三）小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應稅勞務的。從以口洞以看出,銷售方麗'索取'發(fā)票W發(fā)票但并未明確購貨方不需要發(fā)票時，是否應當開具發(fā)票。通箱搬是,購粉不練取,不貝何以行典伊會鳧攵款收據、本單位開具白商品出庫單等記收入賬這一點也得到稅務局的默許，可以從納稅申報就可看出：對于無票收入，進入系統(tǒng)-點擊“發(fā)票采集”-“無票視同銷售或納稅檢查調整”-點擊舞勒-選擇“無票銷售收入”-錄入金額或稅額-“保存”，然國開僑裱L”，此珠收自動真旬第”未開!淡票軸保？艮可

4、此甜翅耗配卜部采集，無法錄入），最后打開申報表主表，此收入跟其他收入一起合并到第2行“應稅貨物銷售額”。銷售如對方不要發(fā)票，可以開收據入賬。涉及增值稅的需計算補提銷項稅。小規(guī)模企業(yè)無票收入怎么做賬？我是小規(guī)模營改增企業(yè)，不開發(fā)票，每月怎么做賬？就是說收入付什么票，開收據行嗎？怎么報稅？不開發(fā)票的收入與開發(fā)票的收入一樣處理。沒有發(fā)票做原始憑證，可用公司自制的銷售發(fā)貨單據做為原始憑證。收據一般用在收到款項時做為原始憑證，報稅時直接按入賬時拆分的增值稅銷項額申報即可。舉例：銷售一批貨物，確認共應收款項1萬元，則這個1萬元拆分成銷售額和增值稅額銷售額=10000/1.03=9708.74曾值稅額=10

5、000-9708.74=291.26£（或者用9708.74*0.03然后入賬分錄為：借：應收賬款（或庫存現金、銀行存款等）10000貸：主營業(yè)務收入9708.74貸：應交稅費應交增值稅291.26報稅時，填列增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）將上面計入收入的金額填列在銷售額里，將增值稅額填列在應納增值稅額里即可。某公司機打發(fā)票是普通發(fā)票，沒有增值稅，通過銀行收款時做預收款，過了好幾個月也沒見他們要開發(fā)票，如此是做無票收入還是怎么做？沒有開票的銷售收入也要報稅，這種情況在零售業(yè)中大量存在。在增值稅申報表附表中就專門有一欄未開具發(fā)票收入。當然別跨年了，不然稅務局要修理的。無票收入如何

6、做賬？分錄如何做？成本結算時要一起結算嗎？1、無票收入也應做主營業(yè)務收入。2、分錄為：借：現金或銀行存款（或應收賬款）貸：主營業(yè)務收入貸：應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅3、成本一起結算。公司收到一筆給私人做安裝的工程款，對方不需要發(fā)票所以未開具發(fā)票，請問公司在確認收入的時候沒開票直接確認并按規(guī)定在網上進行納稅申報合理不？是不是一定要開了發(fā)票才能進行網上申報呢，未開發(fā)票進行網上申報合理不？對方不要發(fā)票，在已收到款項時即確認收入的實現?？梢跃W上申報無票收入。不開發(fā)票的收入可以做無票收入嗎？我們公司上個月銷售了十幾萬商品，都是沒有開發(fā)票的，我全當無票收入入賬了，（因為我們公司現在還是一般納稅人輔導期）

7、，上個月去申請發(fā)票還沒拿到，所以都沒有開到發(fā)票。我已經入賬了，這樣做，稅局那邊會有問題嗎？稅金我一樣照正常收入計算的。可以，不開票的收入可以無票收入入賬，你沒有少計稅金不會有問題的。如果是對方索要發(fā)票，而你暫時無法開具，可以和稅局溝通，是否可以代開。由于發(fā)票少，如果發(fā)生銷售行為，不開發(fā)票，但同樣銷售納稅可以嗎？對方不要可以不開發(fā)票，只要做收入不少繳稅就沒問題。收到預收貨款必須入帳。同時要核對銷售合同，對于工期長于兩年的項目，可以按工作量分段計算銷售。當月做了無票收入，次月開發(fā)票，這種帳務如何處理？有人說次月開發(fā)票直接附到當月收入下做附件有人也說次月要沖回上月收入，按開票收入重新入賬。哪種做法對

8、啊？應先沖回上月的未開票收入按開票重新入賬先作一張與上月無票收入相反方向的憑證？沖平再按這月開票入賬你上月作無票收入？已在附表一中的未開票欄中申報了這月開了票？在這月申報時？在這月申報的附表一中的未開票欄中將上月申報數作負數申報.這月開了票就照常申報本月做了無票收入，下月補開發(fā)票申報表怎么填？希望是本無所謂有，無所謂無的。這正如地上的路；其實地上本沒有路，走的人多了，也便成了路。本月做的無票收入并且已交了稅款，在下月又需要補開發(fā)票，那么，下月賬面可將本月做的無票收入沖銷，再按發(fā)票金額重新做一筆分錄，如果和上月金額一致，那么稅額就可以抵消。報表沒有影響。已經入賬的無票收入，過幾個月還能補開發(fā)票嗎

9、？我們公司4、5、6月分別銷售3000元貨物給某某酒店，當時他們沒有要求要發(fā)票的，我們公司當無票收入入了賬，而且這3個月已經結了賬，現在8月他們要求我們補前面3 個月的發(fā)票給他們，怎么補？我們應該怎么做才能不重新交稅，而且貨款他們還沒有給，我們公司是一般納稅人的，望前輩指點！1、直接開具發(fā)票，開票當月作賬務處理：先紅紅字沖減原暫估的收入和稅金分錄，然后用開具的發(fā)票重新做一筆確認收入和稅金的分錄。在申報時未開發(fā)票采用負數填寫與開票的形成對沖后，這樣就不形成重復繳稅；2、建議企業(yè)應在確認收入時與對方核實清楚，是否開具發(fā)票，確實不需要開發(fā)票的作不開票收入處理。若對方需要發(fā)票應及時開具，否則違反了發(fā)票

10、管理規(guī)定，有可能受到稅務機關的處罰。未開票收入已納稅，幾個月后又開票的賬務處理？四月份我公司發(fā)生一筆未開票收入，我已確認收入交過增值稅，現對方又要求開票，我該如何做分錄？借:應收賬款（紅字）貸:主營業(yè)務收入（紅字）應交稅金-應交增值稅-銷項稅（紅字）藍字：借：應收帳款、現金、銀行存款貸：主營業(yè)務收入貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅所有的科目沖平了，所以本月不納稅未開票收入如何報稅,原始單據附什么？按照納稅義務發(fā)生時間，如果沒有開票但是在納稅義務時間之后納稅期限內進行納稅申報。因此未開發(fā)票從稅法的角度上來說，不能作為不報稅的依據。因此不報稅會有相應的稅務風險的。無票收入的報稅在稅控系統(tǒng)中有專門的錄入窗口，這樣做是正規(guī)做法。未開票賬務處理（申報系統(tǒng)）申報未開票收入，但是如何在企業(yè)納稅申報系統(tǒng)的申報表里顯示這個未開票金額還有稅金呢？應如何填寫呢？點擊“發(fā)票采集”“無票視同銷售或納稅檢查調整”點擊“增加”業(yè)務類型選擇“無票銷售收入”填寫完畢“確定”退出；點擊“填寫報表”打開“附表1”，系統(tǒng)自動將銷售金額和稅額填寫到第4行“未開具發(fā)票”；打開“主表'，系統(tǒng)自動將銷售收入合計到第1行“按適用貨物及勞務銷售額”及第2行“其中：應稅貨物銷售額”，