汽車4S店財(cái)務(wù)管理制度匯編

1、word格式整理版珠海吉博力汽車銷售服務(wù)有限公司財(cái)務(wù)管理制度發(fā)布日期：2017年3月2日目 錄目 錄2第一章總則3第二章現(xiàn)金管理制度3第三章銀行存款管理制度6第四章財(cái)務(wù)審批制度6第五章資金預(yù)算管理制度7第六章員工借款管理制度8第七章合同、收據(jù)、繳款管理制度 1.1第八章交車管理制度.11第九章 費(fèi)用報(bào)銷制度.11第十章單車結(jié)算、公司月報(bào)管理制度1.2第十一章附則.13第一章總則第一條、為加強(qiáng)公司資金的內(nèi)部控制和管理，降低籌資用資成本， 防范經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金規(guī)范、安全、高效運(yùn)作，實(shí) 現(xiàn)公司資產(chǎn)和股東資金收益最大化的目標(biāo)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管 理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司實(shí)際情

2、況，特制定本 辦法。第二條、本制度適用于公司及公司所屬部門。第二章現(xiàn)金管理制度第三條、 為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí) 行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，對(duì)現(xiàn)金管理作如下規(guī)定。第四條、現(xiàn)金使用范圍：1、 員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用；2、 出差人員差旅費(fèi)；3、 采購(gòu)辦公用品、零星備件或其他零星開支；4、 新車介紹業(yè)務(wù)費(fèi)及業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金；5、 確需現(xiàn)金支付并經(jīng)總經(jīng)理書面同意的其他開支。第五條、現(xiàn)金收付原則：1、 收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理。2、 因公外出或購(gòu)買物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，出納一律憑總經(jīng)理審 批的借支單付款。3、 出納不得擅自將公司現(xiàn)金借給他人或其他單位， 不準(zhǔn)謊

3、報(bào)用 途，套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或 支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金以及個(gè)人名義存入銀行（總經(jīng)理書面許可除外），不準(zhǔn)保留帳外公款。4、 出納不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用公司資金。第六條、 現(xiàn)金收入和支出：1、 不論何種來源收入的現(xiàn)金，金額超過一萬元以上的原則上應(yīng) 于當(dāng)日送存銀行。2、 支付現(xiàn)金，應(yīng)該從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從銀行存款提取， 公司 任何員工不得收入直接支付各項(xiàng)開支，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。3、 公司任何員工不得以任何借口或理由截留公司的現(xiàn)金收入， 在取得現(xiàn)金收入后應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)。4、 支付現(xiàn)金在1-5仟元的，經(jīng)辦人必須提前一個(gè)工作日通知 財(cái)務(wù)部門；5-1萬元的，經(jīng)辦人必須提前

4、3個(gè)工作日通知財(cái) 務(wù)部門；1萬元以上的，必須提前5個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門； 事先未通知的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)（公司緊急、 重大的非日常事項(xiàng)例外）。第七條、 現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：1、 購(gòu)買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購(gòu)貨驗(yàn)收入庫(kù)后 2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷， 出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后 3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。如不按時(shí)還清借款又不向財(cái)務(wù)部書面說明原因的， 財(cái)務(wù)部有 權(quán)從借款人的工資中直接扣除。2、 借用備用金的部門和員工，必須在每月月末前據(jù)實(shí)報(bào)銷相關(guān) 費(fèi)用，逾期報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理，并在直接責(zé)任人 的工資中扣除借出的備用金。3、 報(bào)銷單填好后交綜合管理部審核，由綜合管理部審核后找總 經(jīng)理簽字，最后由財(cái)務(wù)

5、報(bào)銷。（綜合管理部每周五統(tǒng)一拿一 周報(bào)銷單找總經(jīng)理簽字審核，后經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)銷）。第八條、庫(kù)存現(xiàn)金的保管：1、 庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司 5天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)， 超過限額要當(dāng)日送存銀行。2、 會(huì)計(jì)人員應(yīng)于每月末定期清理各類借款， 及時(shí)催收，發(fā)現(xiàn)重 大問題，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)，采取措施。3、 出納辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結(jié)賬，及 時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金 實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符。4、 出納人員必須每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，保持賬款相符，如發(fā)生長(zhǎng) 短款問題要及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，查明原因后按照總經(jīng)理 審批簽章后的書面處理意見進(jìn)行處理，不得擅自將長(zhǎng)短款項(xiàng) 相互補(bǔ)抵。

6、5、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月末必須定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)（每月不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，每月不得少于壹次）。 重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無白條抵庫(kù)、有無私借公款、有 無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀(jì)行為。6、 現(xiàn)金保管要有安全措施，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙 要由出納專人保管。第九條、處罰：1、 對(duì)違反本制度造成公司損失的，視其情節(jié)嚴(yán)重，結(jié)予處罰， 并保留以法律手段追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。2、 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵 庫(kù)存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私存小金庫(kù)，編造用途套取 現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報(bào)銷的，除給有關(guān)人員處 罰外，分別給予違紀(jì)金額20%的罰款。第

7、三章銀行存款管理制度第十條、公司發(fā)生的一切收付款項(xiàng)，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付 外，都必須通過總經(jīng)理批準(zhǔn)由網(wǎng)上銀行和手機(jī)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十一條、 為隨時(shí)掌握銀行的收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金 的收入，按各開戶銀行設(shè)置“銀行存款日記賬”進(jìn)行序時(shí)核算。第十二條、出納應(yīng)定期到各開戶銀行收取銀行結(jié)算憑證。 對(duì)所有的銀行結(jié)算憑證，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須進(jìn)行嚴(yán)格審核，以防止和杜絕挪 用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對(duì)銀行存款余額。第四章財(cái)務(wù)審批制度第十三條、 預(yù)算內(nèi)資金支出，由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金的周轉(zhuǎn)情況和項(xiàng)目進(jìn)度情況撥付（資源部應(yīng)在每周末做下一周提車資金安排）。第十四條、財(cái)務(wù)預(yù)算外支出：1、 根據(jù)公司

8、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的具體情況，發(fā)生下列情形時(shí)可辦理預(yù)算 外支出，其他情況一律上報(bào)財(cái)務(wù)匯總后于下月計(jì)劃安排支付：（1） 各部門設(shè)備意外損壞必須購(gòu)置設(shè)備或配件的；（2） ） 發(fā)生安全事故導(dǎo)致需支付款項(xiàng)的；（3） 員工臨時(shí)性借款的；（4） ） 其他經(jīng)總經(jīng)理書面同意需預(yù)算外支出的。2、 員工借款按照第六章規(guī)定辦理。第五章資金預(yù)算管理制度第十五條、公司資金預(yù)算是公司財(cái)務(wù)預(yù)算的重要組成部分。為有效 地反映資金余缺及籌措使用情況，公司及各部門單位均要編制資金預(yù)算。第十六條、資金預(yù)算主要包括：1、 應(yīng)收車款回收預(yù)算：應(yīng)收車款應(yīng)在車輛到店 3日內(nèi)回款， 如客戶未按合同約定的時(shí)間付款，我公司將收取千分之3的手續(xù)費(fèi)。2、 其

9、他應(yīng)收款回收預(yù)算：財(cái)務(wù)部門每月末分析其他應(yīng)收款項(xiàng)形 成的原因，逐項(xiàng)清理，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理。3、 職工薪酬預(yù)算：財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門經(jīng)營(yíng)情況和員工出勤情況按照規(guī)定的績(jī)效考核與工資計(jì)算制度預(yù)算當(dāng)月職工薪酬 總額和上繳的應(yīng)由公司支付的職工社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)金。4、 應(yīng)付賬款支付預(yù)算：財(cái)務(wù)部門根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)回收預(yù)算金額和 預(yù)算的收現(xiàn)金額扣除上繳稅費(fèi)，發(fā)放職工薪酬，并提取一定 比例用于公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)和項(xiàng)目資金儲(chǔ)備后的余額計(jì)算用于 支付各供應(yīng)商貨款總額。每月1號(hào)-10號(hào)支付上月應(yīng)付款（其 中包括各類精品款、洗車費(fèi)、光觸媒等；每月 1號(hào)和每月 15號(hào)結(jié)算已產(chǎn)生的業(yè)務(wù)費(fèi)）。第六章員工借款管理制度第十七條、為了加強(qiáng)員工

10、借款管理，減少資金占用，更好的服務(wù)于 公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)員工借款作如下規(guī)定。第十八條、員工借款范圍及審批：1、 公司員工因公出差、零星采購(gòu)、工程周轉(zhuǎn)金及處理其他零星 支付業(yè)務(wù)，根據(jù)需要可借用現(xiàn)金。2、 公司員工借支現(xiàn)金需要填寫“借支單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)， 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理簽批?，F(xiàn)金借支5000元以上， 需要提前1個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部。3、 臨時(shí)工、試用期員工不能借支現(xiàn)金，有出差任務(wù)時(shí)，由同行 人員借支現(xiàn)金。4、 現(xiàn)金借款人應(yīng)親自到財(cái)務(wù)部門支取現(xiàn)金并在現(xiàn)金支付憑證 上簽字，除經(jīng)總經(jīng)理同意外不得委托他人代理借款事項(xiàng)。5、 財(cái)務(wù)部工作人員不得接受他人委托以委托人名義向公司借 款。第十九條、員

11、工借款額度：1、 員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計(jì)合理的借支額度，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn) 行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財(cái)務(wù)部門不予借 支。2、 對(duì)不同級(jí)別的員工設(shè)置最高借款限額，未還借款超過限額 時(shí)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕再次向其借款。3、 員工借款額度表：?jiǎn)T工級(jí)別借款額度總經(jīng)理20000.00部門經(jīng)理5000.00其他職員（不含試用期、學(xué)徒工和臨時(shí)工）1000.00第二十條、 禁止白條抵現(xiàn)，對(duì)于符合規(guī)定的員工借款，財(cái)務(wù)部要及 時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十一條、員工報(bào)銷的款項(xiàng)應(yīng)首先用于償還借款。有工作任務(wù)需要支出現(xiàn)金時(shí)，需再次履行借款審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部門不得直接 支付現(xiàn)金。第二十二條、財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格控制員工借款，準(zhǔn)確

12、掌握員工現(xiàn)金借支、報(bào)銷和還款的情況，及時(shí)清理借支。第二十三條、員工借款原則上次月發(fā)放工資時(shí)扣回。特殊情況的，需由借款人提出還款申請(qǐng)經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后交由財(cái)務(wù)計(jì)劃扣第二十四條、出現(xiàn)無法收回借款情形時(shí)，由部門負(fù)責(zé)人（或擔(dān)保人）承擔(dān)還款義務(wù)。由財(cái)務(wù)部工作造成無法收回借款的，由財(cái)務(wù) 經(jīng)辦人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同承擔(dān)還款義務(wù)，總經(jīng)理承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第七章 合同、收據(jù)、繳款管理制度第二十五條、銷售部簽訂銷售合同后，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收取購(gòu)車訂金（購(gòu)車訂金收取標(biāo)準(zhǔn)1、車款總價(jià)20萬以內(nèi)收取不得少于1 萬元訂金；2、車款總價(jià)在20-40萬以內(nèi)收取不得少于5萬元訂 金；3、車款總價(jià)在40萬以上車輛收取5萬-10訂金）和購(gòu)車款

13、 并開具購(gòu)車?yán)U款收據(jù)。汽車代購(gòu)合同和銷售業(yè)務(wù)代辦委托書的公 司聯(lián)交由財(cái)務(wù)部保管，如后期合同內(nèi)容發(fā)生變化，必須從新簽訂 汽車代購(gòu)合同或銷售業(yè)務(wù)代辦委托書，由銷售部經(jīng)理簽字確認(rèn)后 交財(cái)務(wù)保管。若交款者不是客戶本人，必須讓代辦人簽寫車款代 付證明。第二十六條、財(cái)務(wù)人員休息當(dāng)天應(yīng)將刷卡機(jī)和購(gòu)車?yán)U款收據(jù)交由銷售部負(fù)責(zé)人管理，如遇客戶支付現(xiàn)金車款時(shí)，應(yīng)及時(shí)打電話通 知財(cái)務(wù)人員回公司收款，如遇特殊情況財(cái)務(wù)人員不能及時(shí)到店， 銷售人員應(yīng)及時(shí)匯報(bào)總經(jīng)理，聽從總經(jīng)理安排。第二十七條、客戶在交車款時(shí)，刷卡不得超過 3張借記卡，超過3張卡每張卡收取50元刷卡手續(xù)費(fèi)；若客戶刷信用卡，必須收取 0.6%的手續(xù)費(fèi)，如遇特殊

14、情況，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，可免收手 續(xù)費(fèi)，如未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，擅自免收手續(xù)費(fèi)，由銷售人員自行承擔(dān)相應(yīng)的刷卡手續(xù)費(fèi)。第八章交車管理制度第二十八條、交車時(shí)客戶必須將汽車代購(gòu)合同和銷售業(yè)務(wù)代辦委托書以及購(gòu)車?yán)U款收據(jù)一并交給財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)存檔。第二十九條、交車時(shí)銷售人員必須填制車輛放行條，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核是否交清車款后簽字予以出庫(kù)。第九章費(fèi)用報(bào)銷制度第三十條、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、上牌費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：1、 各部門因工作需要接待客戶時(shí)，應(yīng)事先電話請(qǐng)示總經(jīng)理批 準(zhǔn)，并在業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷前補(bǔ)填申請(qǐng)并提交總經(jīng)理審批。2、 符合下列條件之一的，由部門負(fù)責(zé)人以上管理人員提出接待 申請(qǐng)：（1） 公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中的重要客人；（2） ）

15、 公司上級(jí)主管部門的相關(guān)負(fù)責(zé)人；（3） 其他經(jīng)總經(jīng)理認(rèn)可的外部合作單位關(guān)系人員。3、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷，應(yīng)嚴(yán)格按照實(shí)際招待對(duì)象如實(shí)填寫費(fèi)用 報(bào)銷單，并附合法票據(jù)由綜合管理部審核經(jīng)總經(jīng)理簽字后予 以報(bào)銷。4、 上牌員每月月初拿上牌電子票據(jù)及明細(xì)表報(bào)銷上牌所支出的給類費(fèi)用，交由綜合管理部審核，后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào) 銷。第三十一條、員工活動(dòng)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：a）各部門組織元工集體活動(dòng)，應(yīng)事前書面申請(qǐng)經(jīng)總經(jīng)理審批簽字 后方可執(zhí)行。未事先審批的，一律不予報(bào)銷。b）各部門按照規(guī)定組織員工集體活動(dòng)后，以合法票據(jù)附簽字后的 申請(qǐng)單據(jù)實(shí)報(bào)銷。第三十二條、傭金支付規(guī)定：a）公司員工在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，不得私自向?qū)Ψ剿魅∮袚p公司利 益的現(xiàn)金、禮品回扣，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司保留以法律手段追究相關(guān) 責(zé)任人責(zé)任的權(quán)利。b）公司需對(duì)外支付的貨幣傭金，必須先由經(jīng)辦人填寫申請(qǐng)單，經(jīng) 總經(jīng)理審批簽字后由出納支付，并及時(shí)入賬。c）公司需對(duì)外支付的非貨幣傭金，由經(jīng)辦人填寫申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理 審批簽字交由財(cái)務(wù)存檔后由財(cái)務(wù)出具統(tǒng)一的非貨幣傭金支付 證明。第三十三條、其他費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：公司根據(jù)業(yè)務(wù)情況另行書面規(guī)定。（備注：所有報(bào)銷單附件發(fā)票必須是復(fù)印件，原因：原件交由 財(cái)務(wù)公司做賬）第十章單車結(jié)算、公司月報(bào)管理制度第三十四條、每月3日之前銷售人員必須把上一個(gè)月結(jié)算的商品車價(jià)內(nèi)部審批表遞交給財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核結(jié)算單車?yán)麧?rùn)及員工單