小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制

1、小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理甘肅銀監(jiān)局 阮澧二O一一年三月一日引 言 小額貸款公司是農(nóng)村金融制度的創(chuàng)新，對(duì)緩解中小企業(yè)、農(nóng)村資金短缺、支持農(nóng)村金融建設(shè)、發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、改善農(nóng)民生活方面具有重大意義。但是作為一個(gè)新生事物，小額貸款公司在發(fā)展過(guò)程中也存在一些問(wèn)題，其中最為突出的是風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題。如何加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，促其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，是小額貸款公司面臨的重要挑戰(zhàn)。今天我就小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題談?wù)勛约旱目捶?，供各位領(lǐng)導(dǎo)和高管參考。小額貸款公司設(shè)立的背景n2005年2 月國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)n銀行開(kāi)展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn) n中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)人民銀行關(guān)于小額貸款公

2、司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)-銀監(jiān)發(fā)200823號(hào)n為加強(qiáng)小額貸款公司的管理，人總行和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合下發(fā)了關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知（銀發(fā)2008137號(hào)）的文件，將小額貸款公司納入四類(lèi)機(jī)構(gòu)（村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社是金融機(jī)構(gòu)，小額貸款公司是非金融機(jī)構(gòu)）。小額貸款公司設(shè)立的背景（續(xù)）n關(guān)于開(kāi)展小額貸款公司試點(diǎn)工作的實(shí)施意見(jiàn) (省政府金融辦二八年九月十九日)n甘肅省小額貸款公司試點(diǎn)登記管理暫行辦法n截至目前，全省已成立村鎮(zhèn)銀行八家（西峰瑞信、涇川匯通 、靜寧成紀(jì)、隴南金橋、敦煌金盛、秦安眾信、民勤融信、會(huì)寧會(huì)師），農(nóng)村資金互助社二家（景泰石林、岷縣岷鑫、）。小額

3、貸款公司的性質(zhì)（一） n小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。 n在本省行政區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立的不吸收公眾存款、經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的內(nèi)資有限責(zé)任公司或股份有限公司。小額貸款公司是服務(wù)行業(yè)（一）n服務(wù)是為滿足顧客的需要，供方與客戶接觸的活動(dòng)和供方內(nèi)部活動(dòng)所產(chǎn)生的結(jié)果。小額貸款公司是服務(wù)行業(yè)（二）n服務(wù)不僅僅是小貸公司文化的內(nèi)容，而且是小貸公司文化的重要組成部分。是公司核心競(jìng)爭(zhēng)力，是小貸公司間的差異化品牌。小額貸款公司是服務(wù)行業(yè)（三）n服務(wù)的便利n服務(wù)的環(huán)境設(shè)施n服務(wù)的能力n服務(wù)的意識(shí)n服務(wù)的信譽(yù)n服務(wù)的價(jià)值小額貸款公司資金

4、來(lái)源n小額貸款公司的主要資金來(lái)源為股東繳納的資本金，以及來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。n小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過(guò)資本凈額的50%。 小額貸款公司資金運(yùn)用n貸款對(duì)象：為微型企業(yè)、個(gè)人、農(nóng)戶；農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的原則下自主選擇貸款對(duì)象。 n貸款原則：“小額、短期、分散”， n監(jiān)管底線：同一借款人的貸款余額不得超過(guò)小額貸款公司資本凈額的5% 小額貸款公司資本金管理n有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本不得低于1000萬(wàn)元n股份有限公司的注冊(cè)資本不得低于2000萬(wàn)元n試點(diǎn)期間，注冊(cè)資本上限原則上不超過(guò)1億元。小額貸款公司主發(fā)起人的持股比例不得超過(guò)注冊(cè)資本的20。單個(gè)自然

5、人、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織持股比例不得超過(guò)小額貸款公司注冊(cè)資本的10，不得低于注冊(cè)資本的5。 小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)n信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對(duì)手因不履行還款責(zé)任而形成的潛在風(fēng)險(xiǎn)。n市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)利率或價(jià)格(如匯率，商品/股票價(jià)格)向不利方向變動(dòng)時(shí)對(duì)機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。 n流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人在其債務(wù)到期時(shí)無(wú)力償付的風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生這種風(fēng)險(xiǎn)的原因可能是債務(wù)人無(wú)力將其資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，或無(wú)法籌集足夠的資金償付到期債務(wù)。n操作風(fēng)險(xiǎn)意指不充分的信息系統(tǒng)、操作/交易問(wèn)題（涉及服務(wù)或產(chǎn)品的問(wèn)題）、違反內(nèi)控規(guī)定、欺詐或不可預(yù)見(jiàn)的自然災(zāi)害對(duì)一家機(jī)構(gòu)造成的不可預(yù)計(jì)的損失。 小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）n法律風(fēng)險(xiǎn)是指因不能強(qiáng)制執(zhí)

6、行的合同、法律糾紛或不利判決而對(duì)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生干擾或其它負(fù)面影響。 n聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指，有關(guān)一家機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)的負(fù)面宣傳，不論其真假，都會(huì)引起該機(jī)構(gòu)的客戶流失、n策略風(fēng)險(xiǎn)是指由于不合理的業(yè)務(wù)決策、不適當(dāng)?shù)臎Q策執(zhí)行或缺乏對(duì)產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟(jì)或技術(shù)變化作出反應(yīng)，致使機(jī)構(gòu)的盈利、資本、聲譽(yù)或市場(chǎng)地位受到現(xiàn)實(shí)的和潛在的影響。 小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）n信用風(fēng)險(xiǎn)：服務(wù)對(duì)象是微小企業(yè)、個(gè)人決定了小額貸款公司是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。n農(nóng)戶小額信用貸款的使用者是以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收入為主要來(lái)源的農(nóng)戶，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效益是農(nóng)戶償債能力的重要保證，因此農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)也導(dǎo)致小額貸款公司同時(shí)面臨著很大的風(fēng)險(xiǎn)。 小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）n市場(chǎng)

7、風(fēng)險(xiǎn)，小額貸款公司的貸款利率波動(dòng)區(qū)間為中國(guó)人民銀行公布的同期同檔次貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍至4倍。小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）n流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：小額貸款公司定位于“只貸不存”，公司只能以股東出資額進(jìn)行貸款，不能吸收存款。而小額貸款公司資金貸放的速度要快于資金回收速度，資金面緊張狀況在所難免。“用自有資金入股是開(kāi)辦底線，不能吸收存款和非法集資則是高壓線”， 小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）n操作風(fēng)險(xiǎn)：由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為人員因素中的操作失誤、違法行為、越權(quán)行為和流程因素中的流程執(zhí)行不嚴(yán)格。目前的小額貸款公司從人員構(gòu)成上來(lái)看，普遍存在著人員少、

8、專(zhuān)業(yè)技能弱的問(wèn)題，小額貸款公司的大部分人員均未從事過(guò)金融業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)知識(shí)欠缺，極易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）n法律風(fēng)險(xiǎn)：目前我國(guó)商業(yè)性小額貸款公司尚處于探索階段，相關(guān)的法律、法規(guī)還不完備，這種法律、法規(guī)的欠缺使小額貸款公司的身份尚不明確，由此面臨著一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。 “有金融之實(shí)，無(wú)金融之名”小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理n小額貸款公司的主要經(jīng)營(yíng)貸款-貸款風(fēng)險(xiǎn)。決定其以“經(jīng)營(yíng)”風(fēng)險(xiǎn)為盈利的根本n承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是基本只能小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理n風(fēng)險(xiǎn)分散：不要把雞蛋放在同一個(gè)籃子里n風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖：衍生產(chǎn)品n風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：第三方擔(dān)保n風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：不做業(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)n風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償：合理的定價(jià)小額貸款的主要種類(lèi)n聯(lián)

9、保貸款n動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押n小額信用n投標(biāo)保函n物業(yè)抵押n搭橋貸款小額貸款的主要種類(lèi)（續(xù)）n委托貸款n擔(dān)保貸款n自助擔(dān)保貸款n貸款“三查”制度：n 貸前調(diào)查。貸款公司信貸員受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的資格和條件進(jìn)行審查；形成的可行性調(diào)查報(bào)告。n 貸時(shí)審查。按照審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度，貸款公司在貸款調(diào)查基礎(chǔ)上，審查人員應(yīng)對(duì)調(diào)查人員提供的材料進(jìn)行核實(shí)、評(píng)定，復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出意見(jiàn)，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批并予以記錄。n 貸后檢查。貸款公司應(yīng)及時(shí)對(duì)借款人執(zhí)行借款合同情況、借款人的經(jīng)營(yíng)情況、保證人和抵(質(zhì))押物的情況進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)早期預(yù)警信號(hào)，并積極采取相應(yīng)補(bǔ)救措施的授信管理過(guò)程。貸款五級(jí)

10、分類(lèi)的基本原理n所謂貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法，就是以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，將貸款劃分為不同檔次和類(lèi)別的過(guò)程。具體地說(shuō)，按貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款五類(lèi)，其中，后三類(lèi)合稱(chēng)不良貸款，關(guān)注貸款稱(chēng)作基本正常貸款。貸款五級(jí)分類(lèi)的基本原理（續(xù)）n正常貸款：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還（有充分把握按時(shí)足額償還貸款本息）。美國(guó)：損失概率為01.5貸款五級(jí)分類(lèi)的基本原理n關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。n這類(lèi)貸款稱(chēng)為關(guān)注類(lèi)貸款。這類(lèi)貸款的損失比率充其量不超過(guò)5，逾期90天至180天的貸款至少要被劃分為

11、關(guān)注。n也就是說(shuō)，從目前來(lái)看，借款人償還貸款本息沒(méi)有問(wèn)題，但是存在潛在的缺陷，若繼續(xù)存在下去將有可能影響貸款的償還。n關(guān)注類(lèi)貸款的主要特征包括：貸款五級(jí)分類(lèi)的基本原理（續(xù)）n（1）宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力，比如借款人所處的行業(yè)呈下降趨勢(shì)；n（2）企業(yè)改制（如分立、租賃、承包、合資等）對(duì)公司債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響；n（3）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利變化；n（4）借款人的一些關(guān)鍵性財(cái)務(wù)指標(biāo)，比如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等低于同行業(yè)平均水平或有較大下降；n（5）借款人未按規(guī)定用途使用貸款

12、（如擠占挪用貸款）；貸款五級(jí)分類(lèi)的基本原理（續(xù)）n（6）固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的、不利于貸款償還的調(diào)整，比如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)或概算調(diào)整幅度較大；n（7）借款人還款意愿差，不積極與銀行合作；n（8）貸款抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降或公司對(duì)抵押品失去控制；n（9）貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)問(wèn)題；n（10）對(duì)貸款缺乏有效的監(jiān)督；n（11）信貸檔案不齊全，重要文件遺失，并且對(duì)于還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響；n（12）違反貸款審批程序，比如越權(quán)發(fā)放貸款等；n（13）其他特征。貸款五級(jí)分類(lèi)的基本原理（續(xù)）n 次級(jí)貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入已無(wú)法保證足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造

13、成一定損失。此類(lèi)貸款本息損失的概率在30到50之間，逾期時(shí)間在181天至360天的貸款應(yīng)至少劃分次級(jí)類(lèi)。也就是說(shuō)，貸款的缺陷已經(jīng)很明顯，正常經(jīng)營(yíng)收入（或稱(chēng)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，即第一還款來(lái)源）不足以保證還款，需要通過(guò)出售、變賣(mài)資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行擔(dān)保來(lái)還款（即通過(guò)拆東墻補(bǔ)西墻或者需要?jiǎng)佑玫诙€款來(lái)源來(lái)還款）。n次級(jí)類(lèi)貸款的主要特征包括：貸款五級(jí)分類(lèi)的基本原理（續(xù)）（1）借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以獲得新的資金；（2）借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)；（3）借款人內(nèi)部管理問(wèn)題未能解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償；（4）借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；（5）借款人經(jīng)營(yíng)虧損，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值；（6）借

14、款人不得不尋求拍賣(mài)抵押品、履行擔(dān)保等還款來(lái)源，且這些來(lái)源不足于全額抵償貸款；（7）需要重組的貸款；（8）其他特征。貸款五級(jí)分類(lèi)的基本原理（續(xù)）n可疑貸款：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保（第二還款來(lái)源），也肯定要造成較大損失。n其損失概率在50到75之間，逾期時(shí)間在360天至720天的貸款應(yīng)至少被劃分為可疑類(lèi)貸款。n也就是說(shuō)，貸款已經(jīng)肯定要發(fā)生一定的損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額還不能最后確定。n可疑類(lèi)貸款的主要特征包括：貸款五級(jí)分類(lèi)的基本原理（續(xù)）n（1）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；n（2）貸款項(xiàng)目（如基建項(xiàng)目）處于停緩狀態(tài)；

15、n（3）借款人已經(jīng)資不抵債；n（4）企業(yè)借改制之機(jī)逃避銀行債務(wù)；n（5）銀行已經(jīng)訴諸法律來(lái)收回貸款；n（6）貸款經(jīng)過(guò)了重組，仍然逾期或仍然不能正常歸還貸款本息，還款狀況未得到明顯改善等；n（7）貸款的擔(dān)保物預(yù)計(jì)變現(xiàn)價(jià)值和保證人預(yù)計(jì)可代償部分遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于貸款價(jià)值；n（8）其他特征。貸款五級(jí)分類(lèi)的基本原理（續(xù)）n損失貸款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分（微乎其微）。其損失概率基本上在95至100。如果貸款逾期在720天以上，也就是說(shuō)，貸款要大部分或全部都要發(fā)生損失。n從銀行的角度來(lái)看，已經(jīng)沒(méi)有意義將損失貸款作為銀行的資產(chǎn)在賬面上保留（因?yàn)樗呀?jīng)是

16、不能夠給銀行帶來(lái)任何收益的資產(chǎn)，故而是沒(méi)有價(jià)值的資產(chǎn)）。對(duì)于劃入損失類(lèi)的貸款，應(yīng)該在履行必要的程序之后，立即沖銷(xiāo)。n損失類(lèi)貸款的主要特征包括：貸款五級(jí)分類(lèi)的基本原理（續(xù)）（1）借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能還清貸款；（2）借款人死亡或依照中華人民共和國(guó)民法通則的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；（3）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的部分或全部貸款；（4）經(jīng)專(zhuān)案批準(zhǔn)核銷(xiāo)的逾期貸款；貸款五級(jí)分類(lèi)的基本原理（續(xù)）（5）借款人被依法撤銷(xiāo)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，經(jīng)確認(rèn)無(wú)法還清的貸款；（6）借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已經(jīng)停止，且借款人已名存實(shí)亡，復(fù)工無(wú)望，經(jīng)確認(rèn)無(wú)法還清的貸款；（7）生產(chǎn)單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品毫無(wú)市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉，且政府不予救助，經(jīng)確認(rèn)無(wú)法還清的貸款。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理n小額貸款公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類(lèi)制度和撥備制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類(lèi)，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。三類(lèi)準(zhǔn)備（一般、專(zhuān)項(xiàng)、特種）n一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的1% n專(zhuān)項(xiàng)貸款損失準(zhǔn)備n根據(jù)五級(jí)分類(lèi)結(jié)果，按每筆貸款損失程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專(zhuān)項(xiàng)損失的準(zhǔn)備n關(guān)注類(lèi)提取2%、次級(jí)25