土地增值稅清算申報表及附表

1、土地增值稅清算申報表（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人適用）稅款所屬時間：年月日填表日期：年月日納稅人編碼：金額單位：人民幣元面積單位：平方米納松人名稱壩目名稱壩目地址業(yè)別經(jīng)濟(jì)性質(zhì)糾稅人地址郵收駢的開戶銀行銀行賬號主管部門電話壩日仃次金額一、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入總額1=5+61銷售收入貨幣收入2實物收入3其他收入4小計5=2+3+45視同銷售6二、扣除項目金額合計7=8+9+16+19+2471.取得土地使用權(quán)所支付的金額82.房地產(chǎn)開發(fā)成本9=10+11+12+13+14+159其中土地征用及拆遷補償費10前期工程費11建筑安裝工程費12基礎(chǔ)設(shè)施費13公共配套設(shè)施費14開發(fā)間接費用153.房地產(chǎn)開發(fā)費用16

2、=17+1816其中利息支出17其他房地產(chǎn)開發(fā)費用184.與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金等19=20+21+22+2319其中營業(yè)稅20城市維護(hù)建設(shè)稅21教育費附加22地方教育費附加235.財政部規(guī)定的加計20%扣除數(shù)24三、增值額25=1725四、增值額與扣除項目金額之比（）26=25-726五、適用稅率（）27六、速算扣除系數(shù)（）28七、應(yīng)繳土地增值稅稅額29=25與77與829八、已繳土地增值稅稅額30九、應(yīng)補（退）土地增值稅稅額31=29-3031授權(quán)代理人（如果你已委托代理申報人，請?zhí)顚懴铝匈Y料）為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán)（地址）為本納稅人的代理申報人，任何與本報表有關(guān)的來往文件都可寄與此人

3、。授權(quán)人簽字：聲明我聲明：此納稅申報表是根據(jù)中華人民共和國土地增值稅暫行條例及其實施細(xì)則的規(guī)定填報的。我確信它是真實的、可靠的、完整的。聲明人簽字：聲明人簽字：納稅人簽章法人代表簽章經(jīng)辦人員（代理申報人）簽章備注（'以下部分由主管稅務(wù)機關(guān)負(fù)責(zé)填寫）主管稅務(wù)機關(guān)收到日期接收人審核日期稅務(wù)審核人員簽章審核記錄主管稅務(wù)機關(guān)蓋章附表1-1:納稅人名稱(章)清算項目名稱：清算項目銷售收入?yún)R總表(一)項目銷售時間：年月日至年月日面積單位：平方米金額單位：人民幣元項目普通住宅類非普通住宅商用房收入合計銷售收入已售建筑面積銷售收入已售建筑面積銷售收入已售建筑面積銷售收入(1)貨幣收入(2)實物收入(3

4、)其他收入小計視同銷售：(1)分配股東作價金額(2)分配投資人作價金額(3)附十職工福利作價金額(4)附十職工獎勵作價金額(5)用于贊助作價金額(6)對外投資金額(7)抵償債務(wù)金額(8)取得其他收益金額小計合計制表人:制表日期:年月日清算項目銷售收入?yún)R總表(二)項目銷售時間：面積單位：平方米年月日至年月金額單位：人民幣元日附表1-2:項目車庫其他收入合計清算項目銷售收入?yún)R總廣、表二總計銷售收入已售建筑面積銷售收入已售建筑面積銷售收入(1)貨幣收入(2)實物收入(3)其他收入小計視同銷售：(1)分配股東作價金額(2)分配投資人作價金額(3)用于職，福利作價金額(4)用于職工獎勵作價金額(5)用于

5、贊助作價金額(6)對外投資金額(7)抵償債務(wù)金額(8)取得其他收益金額小計合計納稅人名稱(章)清算項目名稱：制表人:制表日期:年月日扣除項目匯總申報表清算項目:附表2項目小一.人民巾兀已銷售房屋成本費用普通住宅非普通住宅商用房車庫其他合計1、取得土地使用權(quán)所支付的金額2、房地產(chǎn)開發(fā)成本其中土地征用及拆遷補償費前期工程費建筑安裝工程費基礎(chǔ)設(shè)施費公共配套設(shè)施費開發(fā)間接費用3、房地產(chǎn)開發(fā)費用其中利息支出其他房地產(chǎn)開發(fā)費用4、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金其中營業(yè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅教育費附加地方教育費附加5、財政部規(guī)定的加計20咐口除數(shù)合計(1+2+3+4+5)納稅人名稱（章）：金額單位:制表人:制表日期:年月

6、曰清算項目成本費用明細(xì)申報表納稅人名稱（章）項目總成本費用總可售面積單位造價（元/平方米）已售面積已銷售房屋成本費用賬面已結(jié)成本費用差異數(shù)123=1/245=3*467=5-6一、取得土地使用權(quán)所支付的金額二、房地產(chǎn)升發(fā)成本1、土地征用及拆遷補償費2、前期工程費3、建筑安裝工程費4、基礎(chǔ)設(shè)施費5、公共配套設(shè)施費6、開發(fā)間接費用三、房地產(chǎn)開發(fā)費用1、利息支出2、其他房地產(chǎn)開發(fā)費用合計清算項目:金額單位：人民幣元面積單位：平方米制表人:制表日期:年月日取得土地使用權(quán)所支付的金額明細(xì)申報表納稅人名稱（章）：清算項目：金額單位：人民幣元項目名稱帳列金額不允許扣除金額可扣除金額備注支付的土地出讓至付地價

7、款金額交納的有美稅費文彳寸其中：土地價，F(xiàn)合計土地征用費用耕地占用稅勞動力安置費支彳寸安置動遷用房支出土地拆遷補償款征用費其他用情說合計制表人：制表日期：年月日填表說明：1、帳列金額指本次清算項目所涉及金額，如帳列金額涉及多個項目，應(yīng)按稅法規(guī)定的方法進(jìn)行分?jǐn)偂?、不允許扣除金額包括未按規(guī)定取得有效票據(jù)金額；雖取得有效票據(jù)、但業(yè)務(wù)未真實發(fā)生的金額；錯計入本科目的金額等。前期工程費明細(xì)申報表納稅人名稱（章）：清算項目：金額單位：人民幣元項目名稱帳列金額不允許扣除金額可扣除金額備注規(guī)劃費用設(shè)計費用項目可行性研究費用水文費用地質(zhì)費用勘探費用測繪費用七通一平支出其他合計制表人：制表日期：年月日填表說明：

8、1、帳列金額指本次清算項目所涉及金額，如帳列金額涉及多個項目，應(yīng)按稅法規(guī)定的方法進(jìn)行分?jǐn)偂?、不允許扣除金額包括未按規(guī)定取得有效票據(jù)金額；雖取得有效票據(jù)、但業(yè)務(wù)未真實發(fā)生的金額；錯計入本科目的金額等。建筑安裝工程費明細(xì)申報表納稅人名稱（章）：清算項目：金額單位：人民幣元項目名稱帳列金額不允許扣除金額可扣除金額備注建筑工程費用安裝工程費用其他建筑安裝工程費用合計制表人：制表日期：年月日填表說明：1、帳列金額指本次清算項目所涉及金額，如帳列金額涉及多個項目，應(yīng)按稅法規(guī)定的方法進(jìn)行分?jǐn)偂?、不允許扣除金額包括未按規(guī)定取得有效票據(jù)金額；雖取得有效票據(jù)、但業(yè)務(wù)未真實發(fā)生的金額；錯計入本科目的金額等。基礎(chǔ)

9、設(shè)施費明細(xì)申報表納稅人名稱（章）：清算項目：金額單位：人民幣元項目名稱帳列金額不允許扣除金額可扣除金額備注開發(fā)小區(qū)內(nèi)道路供水工程支出供電工程支出供氣工程支出排污工程支出排洪工程支出通訊工程支出照明工程支出環(huán)衛(wèi)-L程支出綠化費用其他設(shè)施工程發(fā)生的支出合計制表人：制表日期：年月日填表說明：1、帳列金額指本次清算項目所涉及金額，如帳列金額涉及多個項目，應(yīng)按稅法規(guī)定的方法進(jìn)行分?jǐn)偂?、不允許扣除金額包括未按規(guī)定取得有效票據(jù)金額；雖取得有效票據(jù)、但業(yè)務(wù)未真實發(fā)生的金額；錯計入本科目的金額等。公共配套設(shè)施費明細(xì)申報表納稅人名稱（章）：清算項目：金額單位：人民幣元項目名稱帳列金額不允許扣除金額可扣除金額備注

10、物業(yè)管理用房費用變電站費用熱力站費用水廠費用居委會用房費用派出所用房費用幼兒園用房費用學(xué)校用房費用托兒所用房費用公共廁所費用自行車棚用房費用郵電通訊用房費用其他非營業(yè)性公共設(shè)施費用合計制表人：制表日期：年月日填表說明：1、帳列金額指本次清算項目所涉及金額，如帳列金額涉及多個項目，應(yīng)按稅法規(guī)定的方法進(jìn)行分?jǐn)偂?、不允許扣除金額包括未按規(guī)定取得有效票據(jù)金額；雖取得有效票據(jù)、但業(yè)務(wù)未真實發(fā)生的金額；錯計入本科目的金額等。開發(fā)間接費用明細(xì)申報表納稅人名稱（章）：清算項目：金額單位：人民幣元項目名稱帳列金額不允許扣除金額可扣除金額備注管理人員工資職工福利費折舊費修理費辦公費水電費勞動保護(hù)費周轉(zhuǎn)房攤銷費其

11、他發(fā)生的間接費用合計制表人：制表日期：年月日填表說明：1、帳列金額指本次清算項目所涉及金額，如帳列金額涉及多個項目，應(yīng)按稅法規(guī)定的方法進(jìn)行分?jǐn)偂?、不允許扣除金額包括未按規(guī)定取得有效票據(jù)金額；雖取得有效票據(jù)、但業(yè)務(wù)未真實發(fā)生的金額；錯計入本科目的金額等。利息支出明細(xì)申報表行次金融機構(gòu)名稱借款金額借款期限（年）年利率（衿允許列支利息金額12345678910合計納稅人名稱（章）：清算項目:金額單位：人民幣元填表說明：采用據(jù)實計算利息支出的，需填列此表。其他費用明細(xì)申報表納稅人名稱（章）：清算項目：金額單位：人民幣元項目名稱帳列金額不允許扣除金額可扣除金額備注合計制表人：制表日期：年月日填表說明：

12、1、其他費用填列具體至?xí)嫼怂愣壝骷?xì)科目。2 、帳列金額指本次清算項目所涉及金額，如帳列金額涉及多個項目，應(yīng)按稅法規(guī)定的方法進(jìn)行分?jǐn)偂? 、不允許扣除金額包括未按規(guī)定取得有效票據(jù)金額；雖取得有效票據(jù)、但業(yè)務(wù)未真實發(fā)生的金額；錯計入本科目的金額等。與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金明細(xì)申報表行次項目應(yīng)繳納稅款金額實際繳納稅款金額備注1營業(yè)稅2城市維護(hù)建設(shè)稅3教育費附加4地方教育附加5678合計納稅人名稱（章）：清算項目:金額單位：人民幣元制表人:制表日期:年度借方科目金額憑證號工程名稱施工單位不允許扣除原因票據(jù)不合法業(yè)務(wù)不真實錯用科目其他金額合計納稅人名稱（章）：金額單位：人民幣元制表日期:制表人：填列說

13、明：1、工程名稱根據(jù)施工許可證或合同填列。2、借方科目依照房地產(chǎn)開發(fā)成本明細(xì)科目進(jìn)行填列，并按時間順序填列。3、不允許扣除原因，只需在相應(yīng)欄次打開發(fā)成本不允許扣除項目金額明細(xì)表清算項目：廳P工程名稱施工單位建筑面積竣工時間備案日期施工許可證竣工驗收合同約定實際竣工12345678910111213141516納稅人名稱（章）：金額單位：人民幣元填表說明：清算項目建筑安裝工程基本情況表（一）、（二）前三列的內(nèi)容和順序須一致。清算項目建筑安裝工程基本情況表（一）清算項目：廳P工程名稱施工單位合同價格結(jié)算價格已開票金額已付款金額已計入成本金額12341567891011121131415116納稅人名稱（章）：金額單位：人民幣元填表說明：清算項目建筑安裝工程基本情況表（一）、（二）前三列的內(nèi)容和順序須一致。清算項目建筑安裝工程基本情況表（二）清算項目：序號設(shè)計（咨詢）內(nèi)容合同金額已開票金額已付款金額開票單位發(fā)票票號借方科目12345678910111213141516納稅人名