采購價格管理制度

1、采購價格管理制度1總則11制定目的為確保材料高品質(zhì)低價格，從而達成降低成本之宗旨，規(guī)范采購價格審核管理，特制定本規(guī)章。1 2適用范圍各項原物料采購時，價格之審核、確認，除另有規(guī)定外，悉依本規(guī)章處理。1 3權(quán)責單位（ 1） 采購部負責本規(guī)章制定、修改、廢止之起草工作。（ 2） 總經(jīng)理負責本規(guī)章制定、修改、廢止之核準。2 價格審核規(guī)定2 1報價依據(jù)（ 1） 開發(fā)部提供新材料之規(guī)格書，作為采購部成本分析之基礎(chǔ)，也作為供應商報價之依據(jù)。（ 2） 非通用物料之規(guī)格書，一般由供應商先提供樣品，供開發(fā)部確認可用后，方予報價。2 2價格審核（ 1） 供應商接到規(guī)格書后，于規(guī)定期限內(nèi)提出報價單。（ 2） 采購部

2、一般應挑選三家以上供應商詢價，以作比價、議價依據(jù)。（ 3） 采購人員以單價審核單一式三份呈部門主管（經(jīng)理）審核。（ 4） 采購部主管審核，認為需要再進一步議價時，退回采購人員重新議價，或由主管親自與供應商議價。（ 5） 采購部主管審核之價格，呈分管副總審核，并呈總經(jīng)理確認批準。（ 6） 副總、總經(jīng)理均可視需要再行議價或要求采購部進一步議價。（ 7） 單價審核單經(jīng)核準后，一聯(lián)轉(zhuǎn)財務，一聯(lián)由采購部存檔，一聯(lián)轉(zhuǎn)供應商。2 3價格調(diào)查（ 1） 已核定之材料，采購部必須經(jīng)常分析或收集資料，作為降低成本之依據(jù)。（ 2） 本公司各有關(guān)單位，均有義務協(xié)助提供價格訊息，以利采購部比價參考。（ 3） 已核定之物料

3、采購單價如需上漲或降低，應以單價審核單形式重新報批，且附上書面之原因說明。（ 4） 單價漲跌之審核流程，應同新價格審核流程。（ 5） 在同等價格、品質(zhì)條件下，漲跌后采購應優(yōu)先考慮與原供應商合作。（ 6） 為配合公司成本降低策略，原則上每年應就采購之單價要求供應商作降價之配合。（ 7） 采購數(shù)量或頻率有明顯增加時，應要求供應商適當降低單價。3 采購成本分析3 1成本分析項目成本分析系就供應商提供之報價的成本估計，逐項作審查、評估，以求證成本之合理性。一般包括以下項目：（ 1） 直接及間接材料成本。（ 2） 工藝方法。（ 3） 所需設(shè)備、工具。（ 4） 直接及間接人工成本。5） 制造費用或外包費用

4、。6）營銷費用。（ 7） 稅金。（ 8） 供應商行業(yè)利潤。3 2成本分析之運用以下情形時，應進行成本分析：（ 1） 新材料無采購經(jīng)驗時。（ 2） 底價難以確認時。（ 3） 無法確認供應商報價之合理性的。（ 4） 供應商單一時。（ 5） 采購金額巨大時。（ 6） 為提高議價效率時。3 3成本分析表的提供方式成本分析表提供方式一般有兩種：（ 1） 由供應商提供。（ 2） 由采購部編制標準報價單或成本分析表，交供應商填妥。3 4成本分析步驟成本分析意在降低成本、價格、其步驟一般如下：（ 1） 確認設(shè)計是否超過規(guī)格要求。（ 2） 檢討使用材料之特性與必要性。(5)檢討加工方法、加工工程。(6)選定最合適之設(shè)備、工具。(7)作業(yè)條件的檢討。(8)加工工時的評估。(9)就制造費用、營銷費用、利潤空間進行壓縮。3. 5成本分析注意事項(1)利用自己或他人之經(jīng)驗。(2)應用會計查核手段。(3)利用技術(shù)分析方法。(4)向同類供應商學習。(5)建立成本計算經(jīng)驗公式。(6)提高議價技巧。4. 附件附件GB04-1采購成本分析表采購成本分析表廠商名稱：年月日產(chǎn)品名稱零件名稱零件料號估價數(shù)量備注主材料費NO名稱規(guī)格廠牌單價用量損耗率材料費加工費NO工