金融保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表

1、金融保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表納稅人識(shí)別號(hào)填表日期： 年 月日金額單位：元（列至角分）納稅人名稱稅款所屬時(shí)間：自年月日至年月日經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目營(yíng)業(yè)額稅率本期應(yīng)稅全部收入應(yīng)稅減除項(xiàng)目額應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額免稅全部收入免稅減除項(xiàng)目額免稅營(yíng)業(yè)額應(yīng)納稅額免（減）稅額已納稅額應(yīng)補(bǔ)（退）稅額1234=2-3567=5-689=4*810=7*81112=9-11一般貸款外匯轉(zhuǎn)貸融資租賃買賣股票買賣債券買賣外匯買賣其他金融商品金融經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和其他金融業(yè)務(wù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)儲(chǔ)金業(yè)務(wù)其他以上合計(jì)代扣代繳稅款金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入投資損益如納稅人填報(bào)，由納稅人填寫(xiě)以下各欄如委托代理人填報(bào)，E口代理人填寫(xiě)以下各7及備注會(huì)計(jì)主管：（簽章）法人代表或單位負(fù)責(zé)人

2、：（簽章）代理人名稱代理人（簽章）代理人地址經(jīng)辦人電話以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫(xiě)收到申報(bào)表日期接收人填表說(shuō)明1. 本申報(bào)表適用于金融保險(xiǎn)業(yè)企業(yè)填報(bào)。2. “稅款所屬時(shí)間”是指納稅人申報(bào)的金融保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬期間，應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月、日。3. “填表日期”指納稅人填寫(xiě)本表的具體日期。4. “納稅人識(shí)別號(hào)”，填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的識(shí)別號(hào)。5. “納稅人名稱”，填寫(xiě)納稅人單位名稱全稱，不得填寫(xiě)簡(jiǎn)稱。6. 第2欄“應(yīng)稅全部收入”系指稅法規(guī)定的營(yíng)業(yè)稅征收范圍內(nèi)的全部應(yīng)稅營(yíng)業(yè)收入。根據(jù)不同的應(yīng)稅項(xiàng)目填寫(xiě)該應(yīng)稅項(xiàng)目的全部收入，包括該應(yīng)稅項(xiàng)目中的減除項(xiàng)目。融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)填寫(xiě)包括出租貨物價(jià)款（相當(dāng)于貸

3、款本金）在內(nèi)的全部租金收入。7. 第3欄“應(yīng)稅減除項(xiàng)目額”系指稅法規(guī)定的可以從應(yīng)稅收入中減除的部分。例如，納稅人從事外匯轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)所支付的借款利息支出額；又如納稅人從事融資租賃業(yè)務(wù)所支出的購(gòu)置貨物的價(jià)款等等。對(duì)于外匯轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)，只有貸出部分的本金的利息支出才允許減除，貸入但未貸出部分的本金所支出的利息不允許減除。8. 第4欄“應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額”系指稅法規(guī)定的營(yíng)業(yè)稅征收范圍內(nèi)的應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額。即應(yīng)稅全部收入減去應(yīng)稅減除項(xiàng)目額的收入額，如果減去的結(jié)果為負(fù)值，本欄按0填寫(xiě)。9. 第5欄“免稅全部收入”系指稅法規(guī)定的營(yíng)業(yè)稅征收范圍內(nèi)的允許免稅的項(xiàng)目的全部收入，包括該免稅項(xiàng)目中的減除項(xiàng)目。10. 第6欄“免稅減除項(xiàng)目

4、額”系指稅法規(guī)定的可以從免稅全部收入中減除的部分。11. 第7欄“免稅營(yíng)業(yè)額”系指稅法規(guī)定的營(yíng)業(yè)稅征收范圍內(nèi)的允許免稅的項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)額。即免稅全部收入減去免稅減除項(xiàng)目額的收入額。12. 第8欄“稅率”根據(jù)申報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)的不同（國(guó)稅和地稅）填寫(xiě)相應(yīng)的稅率。如地稅應(yīng)填5%；國(guó)稅原則上應(yīng)填1%（2002年）。但如有稅法規(guī)定減稅的，如政策性銀行，稅率減按5%執(zhí)行，則國(guó)稅在稅率欄填寫(xiě)0%。13. 本表中的“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”均不含儲(chǔ)金類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保費(fèi)收入。填表日期： 年 月日納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人名稱（章）營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)附列資料應(yīng)稅項(xiàng)目欄次本季數(shù)上年同期本年累計(jì)上年同期一般貸款利息收入1轉(zhuǎn)貸外匯收取的貸款利息收入借款

5、利息支出利息差額股票買賣計(jì)稅差價(jià)額）0時(shí)填列計(jì)稅差價(jià)額0時(shí)填列其中：上期轉(zhuǎn)入負(fù)差額債券買賣計(jì)稅差價(jià)額）0時(shí)填列計(jì)稅差價(jià)額0時(shí)填列其中：上期轉(zhuǎn)入負(fù)差額外匯買賣計(jì)稅差價(jià)額）0時(shí)填列計(jì)稅差價(jià)額0時(shí)填列其中：上期轉(zhuǎn)入負(fù)差額其他金融商品買賣計(jì)稅差價(jià)額）0時(shí)填列計(jì)稅差價(jià)額0時(shí)填列其中：上期轉(zhuǎn)入負(fù)差額金融經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和其他金融業(yè)務(wù)收入保險(xiǎn)業(yè)務(wù)計(jì)稅營(yíng)業(yè)額儲(chǔ)金業(yè)務(wù)計(jì)稅營(yíng)業(yè)額其他應(yīng)稅業(yè)務(wù)計(jì)稅營(yíng)業(yè)額計(jì)稅營(yíng)業(yè)額合計(jì)營(yíng)業(yè)稅稅率營(yíng)業(yè)稅額代扣代繳稅款應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅已納營(yíng)業(yè)稅應(yīng)補(bǔ)（退）營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅已納城市維護(hù)建設(shè)稅金額單位：元（列至角分）稅款所屬時(shí)間：自年月日至年月日應(yīng)補(bǔ)（退）城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納教育費(fèi)附加已納教育費(fèi)附加應(yīng)

6、補(bǔ)（退）教育費(fèi)附加計(jì)稅營(yíng)業(yè)額的2000年核定的2000年底基數(shù)沖減底應(yīng)收已沖減2000年底基數(shù)未收利實(shí)際收到2000年底基數(shù)額息基數(shù)余額數(shù)應(yīng)收未收貸款利息逾期超出規(guī)定期限已在計(jì)稅營(yíng)業(yè)額中沖減的金額實(shí)際收到已轉(zhuǎn)表夕、的應(yīng)收未收利息額填表人：納稅人（公章）：注：本附列資料數(shù)據(jù)的關(guān)系如下：4=2-3;21=1+4+5+8+11+14+17+18+19+2。23=21*22;25=23+24;27=25-26;30=28-29;33=31-32附列資料填報(bào)說(shuō)明一、本附列資料填報(bào)數(shù)據(jù)均不包括免稅項(xiàng)目數(shù)據(jù)。二、第1、17、18、19欄的“一般貸款利息收入”、“金融經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和其他金融業(yè)務(wù)收入”、“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)計(jì)

7、稅營(yíng)業(yè)額”、“儲(chǔ)金業(yè)務(wù)計(jì)稅營(yíng)業(yè)額”；按金融保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表（以下簡(jiǎn)稱申報(bào)表）中對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的“應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額”填報(bào)要求填列。三、第5、8、11、14欄的“股票（債券/外匯/其他金融商品）買賣計(jì)稅差價(jià)額”：按實(shí)際應(yīng)計(jì)征營(yíng)業(yè)稅的差價(jià)額，按減除上期轉(zhuǎn)入負(fù)差額后的凈額填列。凈額大于等于零時(shí)填在“股票（債券/外匯/其他金融商品）買賣一計(jì)稅差價(jià)額A0時(shí)填列”欄中；凈額小于等于零時(shí)填在“股票（債券/外匯/其他金融商品）買賣一計(jì)稅差價(jià)額0時(shí)填列”欄中。如本季度股票賣出價(jià)減去買入價(jià)差額為10萬(wàn)元，上期轉(zhuǎn)入負(fù)差額為3萬(wàn)元，“計(jì)稅差價(jià)額”按7萬(wàn)元填寫(xiě)。四、第7、10、13、16欄的“股票（債券/外匯/其他金融商品）買賣

8、上期轉(zhuǎn)入負(fù)差額”：按本年度內(nèi)上一個(gè)納稅期限股票（債券/外匯/其他金融商品）買賣產(chǎn)生的負(fù)差余額填報(bào)。五、第20欄“其他應(yīng)稅業(yè)務(wù)計(jì)稅營(yíng)業(yè)額”：填寫(xiě)其他應(yīng)計(jì)征營(yíng)業(yè)稅各項(xiàng)目的計(jì)稅營(yíng)業(yè)稅額，如融資租賃業(yè)務(wù)的計(jì)稅營(yíng)業(yè)稅等。六、第34欄“核定的2000年底基數(shù)”：填寫(xiě)經(jīng)主管國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確定的2000年底以前已繳納營(yíng)業(yè)稅的應(yīng)收未收利息余額。七、第35欄“已沖減2000年底基數(shù)額”：填寫(xiě)已在計(jì)稅營(yíng)業(yè)額中沖減的“核定的2000年底基數(shù)”的金額，暫在“本季數(shù)”欄內(nèi)填列。八、第36欄“實(shí)際收到2000年底基數(shù)額”：填寫(xiě)已收到的“核定2000年底基數(shù)”內(nèi)的利息額。九、第37欄“余額數(shù)”：填寫(xiě)累計(jì)余額數(shù)（暫在“本季數(shù)

9、”欄內(nèi)填列），系指“核定的2000年底基數(shù)”減除自2001年1月1日起累計(jì)已沖減的2000年底基數(shù)和累計(jì)已收到的2000年底基數(shù)的余額。十、第38欄“應(yīng)收未收貸款利息逾期超過(guò)規(guī)定期限已在計(jì)稅營(yíng)業(yè)額中沖減的金額”：填寫(xiě)納稅人按稅法規(guī)定已在計(jì)稅營(yíng)業(yè)額中沖減的逾期超過(guò)規(guī)定期限的應(yīng)收未收貸款利息額，不包括沖減2000年底應(yīng)收未收利息的金額。十一、第39欄“實(shí)際收到已轉(zhuǎn)表外的應(yīng)收未收利息額”：填寫(xiě)實(shí)際收到的在表外核算的應(yīng)收未收利息的金額。十二、本附列資料一式三份，在申報(bào)期內(nèi)隨同申報(bào)表一并報(bào)送（保險(xiǎn)業(yè)納稅人可按季匯總報(bào)送），主管國(guó)稅機(jī)關(guān)簽收后，一份退還納稅人；稅務(wù)所、流轉(zhuǎn)稅管理科各留存一份。附表1:貸款（

10、含貼現(xiàn)、押匯、透支等）利息收入明細(xì)表識(shí)別號(hào)起訖日期貨幣名稱折合率貸款本金月利率本期本金產(chǎn)生利息收入本期實(shí)收表外利息收入本期沖減利息本期應(yīng)稅利息收入備注原幣折人民幣原幣折人民幣原幣折人民幣原幣折人民幣合計(jì)本期期初沖減利息本期應(yīng)稅利息收入總計(jì)納稅人名稱（章）金額單位：元（列至角分）填表日期：年月日填表人:審核人:單位負(fù)責(zé)人:填表說(shuō)明1. 本稅款所屬期所有產(chǎn)生了應(yīng)稅利息收入的貸款（含貼現(xiàn)、押匯、透支等）都應(yīng)填入本表，包括正常貸款、逾期貸款、催收貸款等。個(gè)人貸款并且貸款本金在100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）以下的貸款，月利率、貨幣名稱相同的可以按照貸款的種類（如:個(gè)人住房貸款、個(gè)人助學(xué)貸款、個(gè)人教育貸款、扶

11、貧貸款、其他等）匯總填寫(xiě)，同時(shí)應(yīng)在“備注”欄填寫(xiě)匯總的貸款的筆數(shù)。其他的貸款需逐筆填寫(xiě)。2. “識(shí)別號(hào)”填寫(xiě)能唯一識(shí)別此筆貸款的編號(hào)，如:貸款合同號(hào)、借據(jù)號(hào)、賬號(hào)等。無(wú)識(shí)別號(hào)的貸款在“識(shí)別號(hào)”一欄填寫(xiě)“無(wú)”。匯總填寫(xiě)的貸款在“識(shí)別號(hào)”一欄填寫(xiě)貸款的種類。3. “起訖日期”填寫(xiě)此筆貸款本納稅期計(jì)息的起始日期和終止日期。4. “貨幣名稱”填寫(xiě)此筆貸款的貨幣名稱，例如，美元貸款即填寫(xiě)“美元”，日元貸款即填寫(xiě)“日元”，人民幣貸款即填寫(xiě)“人民幣”等等。5. “折合率”是指此筆業(yè)務(wù)的原幣與人民幣的折合率。如果此筆業(yè)務(wù)的原幣為人民幣，在本欄填寫(xiě)1；如果原幣為外幣，金融業(yè)按其收到的外匯的當(dāng)天或當(dāng)季季末中國(guó)人民

12、銀行公布的基準(zhǔn)匯價(jià)為折合率，保險(xiǎn)業(yè)按其收到的外匯的當(dāng)天或當(dāng)月月末中國(guó)人民銀行公布的基準(zhǔn)匯價(jià)為折合率。納稅人選擇何種折合率確定后，一年之內(nèi)不得變動(dòng)。套算公式為：某種貨幣對(duì)人民幣的匯價(jià)=美元對(duì)人民幣的基準(zhǔn)匯價(jià)+紐約外匯市場(chǎng)美元對(duì)該種貨幣的匯價(jià)。6. “貸款本金”填寫(xiě)此筆業(yè)務(wù)本納稅期期初的貸款本金。其中“原幣”一欄按原幣填寫(xiě)，例如“貨幣名稱”為美元時(shí)，“原幣”一欄也應(yīng)填寫(xiě)此筆業(yè)務(wù)本納稅期期初的貸款本金的美元數(shù)，然后根據(jù)折合率換算成人民幣，填入“折人民幣”一欄中。7. “月利率”填寫(xiě)此筆業(yè)務(wù)本納稅期期初的月利率。8. 茶期本金產(chǎn)生利息收入”填寫(xiě)此筆業(yè)務(wù)本納稅期的本金產(chǎn)生的利息收入，即本金x利率x時(shí)期。

13、其中“原幣”一欄按原幣填寫(xiě)，例如“貨幣名稱”為美元時(shí)，“原幣”一欄也應(yīng)填寫(xiě)本期本金產(chǎn)生利息收入的美元數(shù)，然后根據(jù)折合率換算成人民幣，填入“折人民幣”一欄中。9. “本期實(shí)收表外利息收入”填寫(xiě)此筆業(yè)務(wù)本納稅期實(shí)際收到的在表外核算的應(yīng)收未收利息和應(yīng)收未收利息的復(fù)利。其中“原幣”一欄按原幣填寫(xiě)，例如“貨幣名稱”為美元時(shí)，“原幣”一欄也應(yīng)填寫(xiě)本期實(shí)收表外利息收入的美元數(shù)，然后根據(jù)折合率換算成人民幣，填入“折人民幣”一欄中。10. “本期沖減利息”填寫(xiě)此筆業(yè)務(wù)本納稅期沖減的利息。即此筆業(yè)務(wù)已經(jīng)納入損益的應(yīng)收未收利息，并且貸款本金或應(yīng)收利息逾期超過(guò)180天（不含180天）以后，在本期相應(yīng)作沖利息收入處理的

14、利息。其中“原幣”一欄按原幣填寫(xiě)，例如“貨幣名稱”為美元時(shí)，“原幣”一欄也應(yīng)填寫(xiě)本期沖減利息的美元數(shù)，然后根據(jù)折合率換算成人民幣，填入“折人民幣”一欄中。11. “本期應(yīng)稅利息收入”填寫(xiě)此筆貸款業(yè)務(wù)本期的應(yīng)稅利息收入。12. “備注”欄填寫(xiě)需要說(shuō)明的情況。如:此筆貸款業(yè)務(wù)在本期期中質(zhì)量發(fā)生變化（例如:從“正?！弊兓癁椤坝馄凇保?，需填寫(xiě)“質(zhì)量變化”；此筆貨款業(yè)務(wù)在本期期中利率發(fā)生變化，需填寫(xiě)“利率變化”。對(duì)于匯總填寫(xiě)的貸款，應(yīng)填寫(xiě)匯總的貸款的筆數(shù)。13. “合計(jì)”填寫(xiě)各項(xiàng)的合計(jì)值。14. “本期期初沖減利息”填寫(xiě)2000年12月31日以前納入損益的應(yīng)收未收利息在本納稅期沖減的利息部分。15. “

15、本期應(yīng)稅利息收入總計(jì)”填寫(xiě)本期的應(yīng)稅利息收入總計(jì)，為“本期應(yīng)稅利息收入”合計(jì)欄減去“本期期初沖減利息”的值。附表2:外匯轉(zhuǎn)貸利息收入明細(xì)表填表人:審核人:單位負(fù)責(zé)人:納稅人名稱（章）填表日期：年月日金額單位：元（列至角分）識(shí)別號(hào)起訖日期貨幣名稱折合率貸款本金貸出月利率本期本金產(chǎn)生利息收入本期實(shí)收表外利息收入貸出月利率本期轉(zhuǎn)貸利息支出本期沖減利息本期應(yīng)稅利息收入備注原幣折人民幣原幣折人民幣原幣折人民幣原幣折人民幣原幣折人民幣合計(jì)本期期初沖減利息本期應(yīng)稅利息收入總計(jì)填表說(shuō)明1. 本稅款所屬期所有產(chǎn)生了應(yīng)稅利息收入的外匯轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)都應(yīng)填入本表，包括正常貸款、逾期貸款、催收貸款等。2. “識(shí)別號(hào)”填寫(xiě)能

16、唯一識(shí)別此筆貸款的編號(hào)，如:貸款合同號(hào)、借據(jù)號(hào)、賬號(hào)等。無(wú)識(shí)別號(hào)的貸款在“識(shí)別號(hào)”一欄填寫(xiě)“無(wú)”。3. “起訖日期”填寫(xiě)此筆貸款本期計(jì)息的起始日期和終止日期。4. “貨幣名稱”填寫(xiě)此筆貸款的貨幣名稱，例如，美元貸款即填寫(xiě)“美元”，日元貸款即填寫(xiě)“日元”，人民幣貸款即填寫(xiě)“人民幣”等等。5. “折合率”是指此筆貸款的原幣與人民幣的折合率。如果此筆業(yè)務(wù)的原幣為人民幣，在本欄填寫(xiě)1；如果原幣為外幣，金融業(yè)按其收到的外匯的當(dāng)天或當(dāng)季季末中國(guó)人民銀行公布的基準(zhǔn)匯價(jià)為折合率，保險(xiǎn)業(yè)按其收到的外匯的當(dāng)天或當(dāng)月月末中國(guó)人民銀行公布的基準(zhǔn)匯價(jià)為折合率。納稅人選擇何種折合率確定后，一年之內(nèi)不得變動(dòng)。套算公式為：某

17、種貨幣對(duì)人民幣的匯價(jià)=美元對(duì)人民幣的基準(zhǔn)匯價(jià)+紐約外匯市場(chǎng)美元對(duì)該種貨幣的匯價(jià)。6. “貸款本金”填寫(xiě)此筆貸款本期期初的貸款本金。其中“原幣”一欄按原幣填寫(xiě)，例如“貨幣名稱”為美元時(shí)，“原幣”一欄也應(yīng)填寫(xiě)此筆業(yè)務(wù)本期期初貸款本金的美元數(shù)，然后根據(jù)折合率換算成人民幣，填入“折人民幣”一欄中。7. “貸出月利率”填寫(xiě)此筆貸款業(yè)務(wù)貸給客戶的本期期初的月利率。8. 茶期本金產(chǎn)生利息收入”填寫(xiě)此筆業(yè)務(wù)本納稅期的本金產(chǎn)生的利息收入，即本金x利率x時(shí)期。其中“原幣”一欄按原幣填寫(xiě)，例如“貨幣名稱”為美元時(shí)，“原幣”一欄也應(yīng)填寫(xiě)本期本金產(chǎn)生利息收入的美元數(shù)，然后根據(jù)折合率換算成人民幣，填入“折人民幣”一欄中。

18、9. “本期實(shí)收表外利息收入”填寫(xiě)此筆業(yè)務(wù)本納稅期實(shí)際收到的在表外核算的應(yīng)收未收利息和應(yīng)收未收利息的復(fù)利。其中“原幣”一欄按原幣填寫(xiě)，例如“貨幣名稱”為美元時(shí)，“原幣”一欄也應(yīng)填寫(xiě)本期實(shí)收表外利息收入的美元數(shù)，然后根據(jù)折合率換算成人民幣，填入“折人民幣”一欄中。10. “貸入月利率”填寫(xiě)此筆貸款業(yè)務(wù)從國(guó)外貸入的本期期初的月利率。11. “本期轉(zhuǎn)貸利息支出”填寫(xiě)此筆業(yè)務(wù)本期的利息支出。其中“原幣”一欄按原幣填寫(xiě)，例如“貨幣名稱”為美元時(shí)，“原幣”一欄也應(yīng)填寫(xiě)本期轉(zhuǎn)貸利息支出的美元數(shù)，然后根據(jù)折合率換算成人民幣，填入“折人民幣”一欄中。12. “本期沖減利息”填寫(xiě)此筆業(yè)務(wù)本納稅期沖減的利息。即此筆

19、業(yè)務(wù)已經(jīng)納入損益的應(yīng)收未收利息，并且貸款本金或應(yīng)收利息逾期超過(guò)180天（不含180天）以后，在本期相應(yīng)作沖利息收入處理的利息。其中“原幣”一欄按原幣填寫(xiě)，例如“貨幣名稱”為美元時(shí)，“原幣”一欄也應(yīng)填寫(xiě)本期沖減利息的美元數(shù)，然后根據(jù)折合率換算成人民幣，填入“折人民幣”一欄中。13. “本期應(yīng)稅利息收入”填寫(xiě)此筆貸款業(yè)務(wù)本期的應(yīng)稅利息收入。14. “備注”欄填寫(xiě)需要說(shuō)明的情況。如:此筆貸款業(yè)務(wù)在本期期中質(zhì)量發(fā)生變化（例如:從“正?！弊兓癁椤坝馄凇保?，需填寫(xiě)“質(zhì)量變化”；此筆貨款業(yè)務(wù)在本期期中利率發(fā)生變化，需填寫(xiě)“利率變化”。15. “合計(jì)”填寫(xiě)合計(jì)值。16. “期初沖減利息”填寫(xiě)2000年12月3

20、1日以前納入損益的應(yīng)收未收利息在本納稅期沖減的利息部分，只在“合計(jì)”欄填寫(xiě)。17. “本期應(yīng)稅利息收入總計(jì)”填寫(xiě)本期的應(yīng)稅利息收入總計(jì)，為“本期應(yīng)稅利息收入”合計(jì)欄減去“期初沖減利息”的值。附表3:委托貸款利息收入明細(xì)表填表人:審核人:單位負(fù)責(zé)人:識(shí)別號(hào)起訖日期貨幣名稱折合率貸款本金月利率本期本金產(chǎn)生利息收入本期實(shí)收表外利息收入本期沖減利息本期應(yīng)稅利息收入備注原幣折人民幣原幣折人民幣原幣折人民幣原幣折人民幣合計(jì)納稅人名稱（章）金額單位：元（列至角分）本期期初沖減利息本期應(yīng)稅利息收入總計(jì)填表日期：年月日填表說(shuō)明1. 本稅款所屬期所有產(chǎn)生了應(yīng)稅利息收入的貸款（含貼現(xiàn)、押匯、透支等）都應(yīng)填入本表，包

21、括正常貸款、逾期貸款、催收貸款等。個(gè)人貸款并且貸款本金在100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）以下的貸款，月利率、貨幣名稱相同的可以按照貸款的種類（如:個(gè)人住房貸款、個(gè)人助學(xué)貸款、個(gè)人教育貸款、扶貧貸款、其他等）匯總填寫(xiě)，同時(shí)應(yīng)在“備注”欄填寫(xiě)匯總的貸款的筆數(shù)。其他的貸款需逐筆填寫(xiě)。2. “識(shí)別號(hào)”填寫(xiě)能唯一識(shí)別此筆貸款的編號(hào)，如:貸款合同號(hào)、借據(jù)號(hào)、賬號(hào)等。無(wú)識(shí)別號(hào)的貸款在“識(shí)別號(hào)”一欄填寫(xiě)“無(wú)”。匯總填寫(xiě)的貸款在“識(shí)別號(hào)”一欄填寫(xiě)貸款的種類。3. “起訖日期”填寫(xiě)此筆貸款本納稅期計(jì)息的起始日期和終止日期。4. “貨幣名稱”填寫(xiě)此筆貸款的貨幣名稱，例如，美元貸款即填寫(xiě)“美元”，日元貸款即填寫(xiě)“日元”，人

22、民幣貸款即填寫(xiě)“人民幣”等等。5. “折合率”是指此筆業(yè)務(wù)的原幣與人民幣的折合率。如果此筆業(yè)務(wù)的原幣為人民幣，在本欄填寫(xiě)1；如果原幣為外幣，金融業(yè)按其收到的外匯的當(dāng)天或當(dāng)季季末中國(guó)人民銀行公布的基準(zhǔn)匯價(jià)為折合率，保險(xiǎn)業(yè)按其收到的外匯的當(dāng)天或當(dāng)月月末中國(guó)人民銀行公布的基準(zhǔn)匯價(jià)為折合率。納稅人選擇何種折合率確定后，一年之內(nèi)不得變動(dòng)。套算公式為：某種貨幣對(duì)人民幣的匯價(jià)=美元對(duì)人民幣的基準(zhǔn)匯價(jià)+紐約外匯市場(chǎng)美元對(duì)該種貨幣的匯價(jià)。6. “貸款本金”填寫(xiě)此筆業(yè)務(wù)本納稅期期初的貸款本金。其中“原幣”一欄按原幣填寫(xiě)，例如“貨幣名稱”為美元時(shí)，“原幣”一欄也應(yīng)填寫(xiě)此筆業(yè)務(wù)本納稅期期初的貸款本金的美元數(shù)，然后根據(jù)

23、折合率換算成人民幣，填入“折人民幣”一欄中。7. “月利率”填寫(xiě)此筆業(yè)務(wù)本納稅期期初的月利率。8. 茶期本金產(chǎn)生利息收入”填寫(xiě)此筆業(yè)務(wù)本納稅期的本金產(chǎn)生的利息收入，即本金x利率x時(shí)期。其中“原幣”一欄按原幣填寫(xiě)，例如“貨幣名稱”為美元時(shí)，“原幣”一欄也應(yīng)填寫(xiě)本期本金產(chǎn)生利息收入的美元數(shù)，然后根據(jù)折合率換算成人民幣，填入“折人民幣”一欄中。9. “本期實(shí)收表外利息收入”填寫(xiě)此筆業(yè)務(wù)本納稅期實(shí)際收到的在表外核算的應(yīng)收未收利息和應(yīng)收未收利息的復(fù)利。其中“原幣”一欄按原幣填寫(xiě)，例如“貨幣名稱”為美元時(shí)，“原幣”一欄也應(yīng)填寫(xiě)本期實(shí)收表外利息收入的美元數(shù)，然后根據(jù)折合率換算成人民幣，填入“折人民幣”一欄中

24、。10. “本期沖減利息”填寫(xiě)此筆業(yè)務(wù)本納稅期沖減的利息。即此筆業(yè)務(wù)已經(jīng)納入損益的應(yīng)收未收利息，并且貸款本金或應(yīng)收利息逾期超過(guò)180天（不含180天）以后，在本期相應(yīng)作沖利息收入處理的利息。其中“原幣”一欄按原幣填寫(xiě)，例如“貨幣名稱”為美元時(shí)，“原幣”一欄也應(yīng)填寫(xiě)本期沖減利息的美元數(shù)，然后根據(jù)折合率換算成人民幣，填入“折人民幣”一欄中。11. “本期應(yīng)稅利息收入”填寫(xiě)此筆貸款業(yè)務(wù)本期的應(yīng)稅利息收入。12. “備注”欄填寫(xiě)需要說(shuō)明的情況。如:此筆貸款業(yè)務(wù)在本期期中質(zhì)量發(fā)生變化（例如:從“正常”變化為“逾期”），需填寫(xiě)“質(zhì)量變化”；此筆貨款業(yè)務(wù)在本期期中利率發(fā)生變化，需填寫(xiě)“利率變化”。對(duì)于匯總填

25、寫(xiě)的貸款，應(yīng)填寫(xiě)匯總的貸款的筆數(shù)。13. “合計(jì)”填寫(xiě)各項(xiàng)的合計(jì)值。14. “本期期初沖減利息”填寫(xiě)2000年12月31日以前納入損益的應(yīng)收未收利息在本納稅期沖減的利息部分。15. “本期應(yīng)稅利息收入總計(jì)”填寫(xiě)本期的應(yīng)稅利息收入總計(jì)，為“本期應(yīng)稅利息收入”合計(jì)欄減去“本期期初沖減利息”的值。附表4:融資租賃收入明細(xì)表識(shí)別號(hào)合同起訖日期本期計(jì)息起訖日期貨幣名稱折合率租金收入出租貨物實(shí)際成本本期利息收入原幣折人民幣原幣折人民幣合計(jì)一一一一一一納稅人名稱（章）單位負(fù)責(zé)人:填表人:審核人:填表日期：年月日金額單位：元（列至角分）填表說(shuō)明1. 本稅款所屬期所有產(chǎn)生了租金收入的融資租賃業(yè)務(wù)都應(yīng)填入本表。2

26、. “識(shí)別號(hào)”填寫(xiě)能唯一識(shí)別此筆融資租賃業(yè)務(wù)的編號(hào)。3. “合同起訖日期”填寫(xiě)此筆融資租賃業(yè)務(wù)的合同起始日期和結(jié)束日期。4. “本期計(jì)息起訖日期”填寫(xiě)此筆融資租賃業(yè)務(wù)本期計(jì)息的起始日期和結(jié)束日期。5. “貨幣名稱”填寫(xiě)此筆融資租賃業(yè)務(wù)的貨幣名稱，如人民幣、美元、日元等。6. “折合率”填寫(xiě)此筆業(yè)務(wù)的原幣折合成人民幣的折合率。請(qǐng)參閱附表1中有關(guān)說(shuō)明。7. “租金收入”填寫(xiě)納稅人從事此筆融資租賃業(yè)務(wù)向承租方收取的全部收入和價(jià)外費(fèi)用?！霸瓗拧睓谔顚?xiě)該貨物名稱的全部收入和價(jià)外費(fèi)用，“人民幣”欄填寫(xiě)將原幣折合成人民幣的全部收入和價(jià)外費(fèi)用與以人民幣收取的其他收入的合計(jì)值。8. “出租貨物實(shí)際成本”填寫(xiě)此筆

27、融資租賃業(yè)務(wù)的租賃設(shè)備的購(gòu)進(jìn)價(jià)和其他各項(xiàng)費(fèi)用。“原幣”欄填寫(xiě)該貨幣名稱的總成本，“人民幣”欄填寫(xiě)將原幣折合成人民幣的總成本與以人民幣支付的其他成本的合計(jì)值。9. “本期利息收入”填寫(xiě)本期的利息收入情況。計(jì)算方法為全部收入和價(jià)外費(fèi)用減去出租貨物實(shí)際成本的余額，根據(jù)合同的起訖日期、本期時(shí)間按照直線法折算。10. “合計(jì)”填寫(xiě)合計(jì)值。附表5:自營(yíng)買賣股票價(jià)差收入明細(xì)表股票代碼貨幣名稱折合率總賣出價(jià)總買入價(jià)價(jià)差折人民幣價(jià)差上期轉(zhuǎn)入負(fù)差價(jià)差余額一一合計(jì)一一一一一納稅人名稱（章）填表日期：年月日金額單位：元（列至角分）填表人:審核人:單位負(fù)責(zé)人:填表說(shuō)明1. 本稅款所屬期發(fā)生的自營(yíng)買賣股票業(yè)務(wù)都應(yīng)填入本表

28、。買入但尚未賣出的股票不在本表填列。2. “股票代碼”填寫(xiě)企業(yè)自定的股票代碼。企業(yè)應(yīng)自行確定一張代碼表，以對(duì)應(yīng)真實(shí)的股票名稱、股票代碼和企業(yè)自定的股票代碼，并且確定后一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)不允許改變，以備檢查。3. “貨幣名稱”填寫(xiě)該種股票的貨幣名稱。如美元、日元、人民幣等。4. “折合率”填寫(xiě)此種貨幣名稱折合成人民幣的折合率，具體比例請(qǐng)參閱附表1中有關(guān)說(shuō)明。5. “總賣出價(jià)”填寫(xiě)此種股票的總賣出價(jià)，即單股賣出價(jià)乘以賣出的數(shù)量。6. “總買入價(jià)”填寫(xiě)按照財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的方法核算出來(lái)的此種股票的平均單位買入價(jià)乘以賣出的數(shù)量得出的總買入價(jià)。此種股票的總買入價(jià)不包括買賣股票過(guò)程中繳納的所有手續(xù)費(fèi)。7.

29、“價(jià)差”填寫(xiě)此種股票本期買賣產(chǎn)生的價(jià)差，為總賣出價(jià)減去總買入價(jià)的差。8. “折人民幣價(jià)差”填寫(xiě)根據(jù)折合率折合成人民幣的價(jià)差。9. “上期轉(zhuǎn)入負(fù)差”，填寫(xiě)本年度上一個(gè)納稅期股票買賣產(chǎn)生的負(fù)差，只在合計(jì)欄填寫(xiě)。10. “價(jià)差余額”為“折人民幣價(jià)差”合計(jì)欄與“上期轉(zhuǎn)入負(fù)差”欄相抵之余額，如果為負(fù)數(shù)，按負(fù)數(shù)填寫(xiě)，但在對(duì)應(yīng)地填寫(xiě)金融保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表的“買賣股票”項(xiàng)目的“應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額”欄時(shí)必須按0填寫(xiě)計(jì)算。11. “合計(jì)”填寫(xiě)合計(jì)值。附表6:自營(yíng)買賣債券價(jià)差收入明細(xì)表債券代碼貨幣名稱折合率總賣出價(jià)總買入價(jià)價(jià)差折人民幣價(jià)差上期轉(zhuǎn)入負(fù)差價(jià)差余額一一合計(jì)一一一一一納稅人名稱（章）金額單位：元（列至角分）填表

30、日期：年月日填表人:審核人:單位負(fù)責(zé)人:填表說(shuō)明1. 本稅款所屬期發(fā)生的自營(yíng)買賣債券業(yè)務(wù)都應(yīng)填入本表。買入但尚未賣出的債券不在本表填列。2. “債券代碼”填寫(xiě)企業(yè)自定的債券代碼。企業(yè)應(yīng)自行確定一張代碼表，以對(duì)應(yīng)真實(shí)的債券名稱、債券代碼和企業(yè)自定的債券代碼，并且確定后一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)不允許改變，以備檢查。3. “貨幣名稱”填寫(xiě)該種債券的貨幣名稱。如美元、日元、人民幣等。4. “折合率”填寫(xiě)此種貨幣名稱折合成人民幣的折合率，具體比例請(qǐng)參閱附表1中有關(guān)說(shuō)明。5. “總賣出價(jià)”填寫(xiě)此種債券的總賣出價(jià)，即單股賣出價(jià)乘以賣出的數(shù)量。6. “總買入價(jià)”填寫(xiě)按照財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的方法核算出來(lái)的此種債券的平均單

31、位買入價(jià)乘以賣出的數(shù)量得出的總買入價(jià)。此種債券的總買入價(jià)不包括買賣債券過(guò)程中繳納的所有手續(xù)費(fèi)。7. “價(jià)差”填寫(xiě)此種債券本期買賣產(chǎn)生的價(jià)差，為總賣出價(jià)減去總買入價(jià)的差。8. “折人民幣價(jià)差”填寫(xiě)根據(jù)折合率折合成人民幣的價(jià)差。9. “上期轉(zhuǎn)入負(fù)差”，填寫(xiě)本年度上一個(gè)納稅期債券買賣產(chǎn)生的負(fù)差，只在合計(jì)欄填寫(xiě)。10. “價(jià)差余額”為“折人民幣價(jià)差”欄與“上期轉(zhuǎn)入負(fù)差”欄相抵之余額，如果為負(fù)數(shù)，按負(fù)數(shù)填寫(xiě)，但在對(duì)應(yīng)地填寫(xiě)金融保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表的“買賣債券”項(xiàng)目的“應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額”欄時(shí)必須按0填寫(xiě)計(jì)算。11. “合計(jì)”填寫(xiě)合計(jì)值。附表7:自營(yíng)買賣外匯價(jià)差收入明細(xì)表納稅人名稱（章）填表日期：年月日金額單位

32、：元（列至角分）貨幣名稱總賣出價(jià)總買入價(jià)價(jià)差上期轉(zhuǎn)入負(fù)差價(jià)差余額一一合計(jì)填表人：審核人：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人:填表說(shuō)明1 .本稅款所屬期發(fā)生的自營(yíng)買賣外匯業(yè)務(wù)都應(yīng)填入本表。買入但尚未賣出的外匯不在本表填列。2 .貨幣名稱”填寫(xiě)該種外匯的種類。如美元、日元等等。3 .總賣出價(jià)”填寫(xiě)此種外匯的總賣出價(jià)，即該貨幣名稱賣出價(jià)乘以賣出的數(shù)量。4 .總買入價(jià)”填寫(xiě)按照財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的方法核算出來(lái)的此種外匯的平均單位買入價(jià)乘以賣出的數(shù)量得出的總買入價(jià)。此種外匯的總買入價(jià)不包括買賣外匯過(guò)程中繳納的所有手續(xù)費(fèi)。5 .價(jià)差”填寫(xiě)此種外匯本期買賣產(chǎn)生的價(jià)差，為總賣出價(jià)減去總買入價(jià)的差。6 .上期轉(zhuǎn)入負(fù)差”，填寫(xiě)本年度上一

33、個(gè)納稅期外匯買賣產(chǎn)生的負(fù)差，只在合計(jì)欄填寫(xiě)。7 .價(jià)差余額”為“價(jià)差”欄與“上期轉(zhuǎn)入負(fù)差”欄相抵之余額，如果為負(fù)數(shù)，按負(fù)數(shù)填寫(xiě)，但在對(duì)應(yīng)地填寫(xiě)金融保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表的“買賣外匯”項(xiàng)目的“應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額”欄時(shí)必須按0填寫(xiě)計(jì)算。8 .含計(jì)”填寫(xiě)合計(jì)值。附表8:自營(yíng)買賣其他金融商品價(jià)差收入明細(xì)表納稅人名稱（章）填表日期：年月日金額單位：元（列至角分）金融商品代碼貨幣名稱折合率總賣出價(jià)總買入價(jià)價(jià)差折人民幣價(jià)差上期轉(zhuǎn)入負(fù)差價(jià)差余額一一合計(jì)一一一一一填表人：審核人：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人:填表說(shuō)明1. 本稅款所屬期內(nèi)發(fā)生的自營(yíng)買賣除股票、債券、外匯以外的其他金融商品價(jià)差的業(yè)務(wù)都應(yīng)填入本表。買入但尚未賣出的其他金融商品

34、不在本表填列。2. “金融商品代碼”填寫(xiě)各類金融商品的代碼。3. “貨幣名稱”填寫(xiě)購(gòu)買該種金融商品的貨幣名稱。4. “折合率”填寫(xiě)此種貨幣名稱折合成人民幣的折合率，具體比例請(qǐng)參閱附表1中有關(guān)說(shuō)明。5. “總賣出價(jià)”填寫(xiě)此種金融商品的總賣出價(jià)，即該種金融商品的賣出價(jià)乘以賣出的數(shù)量。6. “總買入價(jià)”填寫(xiě)按照財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的方法核算出來(lái)的此種金融商品的平均單位買入價(jià)乘以賣出的數(shù)量得出的總買入價(jià)。此種金融商品的總買入價(jià)不包括買賣此種金融商品過(guò)程中繳納的所有手續(xù)費(fèi)。7. “價(jià)差”填寫(xiě)此種其他金融商品本期買賣產(chǎn)生的價(jià)差，為總賣出價(jià)減去總買入價(jià)的差。8. “折人民幣價(jià)差”填寫(xiě)根據(jù)折合率折合成人民幣的價(jià)

35、差。9. “上期轉(zhuǎn)入負(fù)差”，填寫(xiě)本年度上一個(gè)納稅期其他金融商品買賣產(chǎn)生的負(fù)差，只在合計(jì)欄填寫(xiě)。10. “價(jià)差余額”填寫(xiě)“折人民幣價(jià)差”欄與“上期轉(zhuǎn)入負(fù)差”欄相抵之余額，如果為負(fù)數(shù)，按負(fù)數(shù)填寫(xiě)，但在對(duì)應(yīng)地填寫(xiě)金融保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表的“買賣其他金融商品”項(xiàng)目的“應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額”欄時(shí)必須按0填寫(xiě)計(jì)算。11. “合計(jì)”填寫(xiě)合計(jì)值。附表9:金融經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)及其他金融業(yè)務(wù)收入月匯總明細(xì)表月份委托業(yè)務(wù)代理發(fā)行代理買賣其他代理咨詢業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)其他業(yè)務(wù)小計(jì)本單位部分上繳部分純勞務(wù)費(fèi)郵電費(fèi)工本費(fèi)合計(jì)納稅人名稱（章）填表日期：年月日金額單位：元（列至角分）填表人:審核人:單位負(fù)責(zé)人:填表說(shuō)明1. 本稅款所屬期發(fā)生的金融

36、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和其他金融業(yè)務(wù)都應(yīng)按月匯總填入本表。2. “月份”按照公歷填寫(xiě)當(dāng)月的月份。3. “委托業(yè)務(wù)”填寫(xiě)當(dāng)月所發(fā)生的委托業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)和價(jià)外收費(fèi)的匯總數(shù)。4. “代理發(fā)行”填寫(xiě)當(dāng)月所發(fā)生的代理發(fā)行業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)和價(jià)外收費(fèi)的匯總數(shù)。5. “代理發(fā)行”填寫(xiě)當(dāng)月所發(fā)生的代理買賣業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)和價(jià)外收費(fèi)的匯總數(shù)，不允許扣除事后返還部分。其中“本單位部分”填寫(xiě)當(dāng)月所發(fā)生的代理買賣業(yè)務(wù)本單位所收的手續(xù)費(fèi)和價(jià)外收費(fèi)的匯總數(shù)，不包括“上繳部分”的手續(xù)費(fèi)和價(jià)外收費(fèi)的匯總數(shù)；“上繳部分”填寫(xiě)當(dāng)月所發(fā)生的代理買賣業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)和價(jià)外收費(fèi)收入轉(zhuǎn)給其他單位的匯總數(shù)?！按碣I賣”業(yè)務(wù)的應(yīng)稅收入為“本單位部分”和“上繳部分”的合計(jì)值

37、。6. “其他代理”填寫(xiě)當(dāng)月所發(fā)生的其他代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)和價(jià)外收費(fèi)的匯總數(shù)。7. “咨詢業(yè)務(wù)”填寫(xiě)當(dāng)月所發(fā)生的咨詢業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)和價(jià)外收費(fèi)的匯總數(shù)。8. “結(jié)算業(yè)務(wù)”填寫(xiě)當(dāng)月所發(fā)生的結(jié)算業(yè)務(wù)的匯總數(shù)。其中“純勞務(wù)費(fèi)”填寫(xiě)當(dāng)月所發(fā)生的結(jié)算業(yè)務(wù)純勞務(wù)手續(xù)費(fèi)的匯總數(shù)，不包括結(jié)算業(yè)務(wù)所收的郵電費(fèi)和工本費(fèi)；“郵電費(fèi)”填寫(xiě)當(dāng)月所發(fā)生的結(jié)算業(yè)務(wù)郵電費(fèi)的匯總數(shù)，不包括結(jié)算業(yè)務(wù)所收的純勞務(wù)手續(xù)費(fèi)和工本費(fèi)；“工本費(fèi)”填寫(xiě)當(dāng)月所發(fā)生的結(jié)算業(yè)務(wù)工本費(fèi)的匯總數(shù)，不包括結(jié)算業(yè)務(wù)所收的純勞務(wù)手續(xù)費(fèi)和郵電費(fèi)?！敖Y(jié)算業(yè)務(wù)”的應(yīng)稅收入為“純勞務(wù)費(fèi)”、“郵電費(fèi)”和“工本費(fèi)”的合計(jì)值。9. “其他業(yè)務(wù)”填寫(xiě)當(dāng)月所發(fā)生的其他業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)和價(jià)外收費(fèi)的匯總數(shù)。10. “小計(jì)”填寫(xiě)當(dāng)月所發(fā)生的所有業(yè)務(wù)的匯總數(shù)。11. “合計(jì)”填寫(xiě)各個(gè)項(xiàng)目本期的合計(jì)數(shù)。附表10:保費(fèi)收入明細(xì)表納稅人名稱（章）填表日期：年月日金額單位：元（