銀信合作相關(guān)規(guī)章制度(銀監(jiān)會發(fā))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上銀行與信托公司相關(guān)制度2011年3月目錄1、 中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引的通知銀監(jiān)發(fā)200883號 - 3-112、 中國銀監(jiān)會關(guān)于規(guī)范銀信理財合作業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知 銀監(jiān)發(fā)201072號- 12-143、 中國銀監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀信合作有關(guān)事項的通知(銀監(jiān)發(fā)2009111 號)- 15-174、 信托公司集合資金信托計劃管理辦法- 18-325、 中國銀監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀信理財合作業(yè)務(wù)的通知33-336、 信托公司凈資本管理辦法- 34-407、 中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)信托公司凈資本計算標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)事項的通知- 41-42中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)銀行與信托公

2、司業(yè)務(wù)合作指引的通知銀監(jiān)發(fā)200883號 各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司： 現(xiàn)將銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機構(gòu)。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會二八年十二月四日 銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引 第一章 總則 第一條 為規(guī)范銀行與信托公司開展業(yè)務(wù)合作的經(jīng)營行為，引領(lǐng)銀行、信托公司依法創(chuàng)新，促進(jìn)銀信合作健康、有序發(fā)展，保護(hù)銀信合作相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法和中華人民共和國信托法等法律，以及銀行、信托公司的有關(guān)監(jiān)管規(guī)章，制定本

3、指引。 第二條 銀行、信托公司在中華人民共和國境內(nèi)開展業(yè)務(wù)合作,適用本指引。 第三條 本指引所稱銀行，包括中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)以及政策性銀行。 本指引所稱信托公司是指中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的主要經(jīng)營信托業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。 第四條 銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作，應(yīng)當(dāng)遵守國家宏觀政策、產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護(hù)政策等要求，充分發(fā)揮銀行和信托公司的各自優(yōu)勢，平等協(xié)商、互惠互利、公開透明、防范風(fēng)險，實現(xiàn)合作雙方的優(yōu)勢互補和雙贏。 第五條 中國銀監(jiān)會對銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作實施監(jiān)督管理。 第二章 銀信理財合作 第六條 本指

4、引所稱銀信理財合作，是指銀行將理財計劃項下的資金交付信托，由信托公司擔(dān)任受托人并按照信托文件的約定進(jìn)行管理、運用和處分的行為。 第七條 銀信理財合作應(yīng)當(dāng)符合以下要求： （一）堅持審慎原則，遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定； （二）銀行、信托公司應(yīng)各自獨立核算，并建立有效的風(fēng)險隔離機制； （三）信托公司應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)獨立處理信托事務(wù)，銀行不得干預(yù)信托公司的管理行為； （四）依法、及時、充分披露銀信理財?shù)南嚓P(guān)信息； （五）中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他要求。 第八條 銀行、信托公司應(yīng)當(dāng)建立與銀信理財合作相適應(yīng)的管理制度，包括但不限于業(yè)務(wù)立項審批制度、合規(guī)管理和風(fēng)險管理制度、信息披露制度等，并建立完善的前、中、后臺管

5、理系統(tǒng)。 第九條 銀行開展銀信理財合作，應(yīng)當(dāng)有清晰的戰(zhàn)略規(guī)劃，制定符合本行實際的合作戰(zhàn)略并經(jīng)董事會或理事會通過，同時遵守以下規(guī)定： （一）嚴(yán)格遵守商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法等監(jiān)管規(guī)定；（二）充分揭示理財計劃風(fēng)險，并對客戶進(jìn)行風(fēng)險承受度測試；（三）理財計劃推介中，應(yīng)明示理財資金運用方式和信托財產(chǎn)管理方式；（四）未經(jīng)嚴(yán)格測算并提供測算依據(jù)和測算方式，理財計劃推介中不得使用“預(yù)期收益率”、“最高收益率”或意思相近的表述；（五）書面告知客戶信托公司的基本情況，并在理財協(xié)議中載明其名稱、住所等信息； （六）銀行理財計劃的產(chǎn)品風(fēng)險和信托投資風(fēng)險相適應(yīng)；（七）每一只理財計劃至少配備一名理財經(jīng)理，負(fù)責(zé)該

6、理財計劃的管理、協(xié)調(diào)工作，并于理財計劃結(jié)束時制作運行效果評價書；（八）依據(jù)監(jiān)管規(guī)定編制相關(guān)理財報告并向客戶披露 第十條 信托公司開展銀信理財合作，應(yīng)當(dāng)和銀行訂立信托文件，并遵守以下規(guī)定： （一）嚴(yán)格遵守信托公司管理辦法、信托公司集合資金信托計劃管理辦法等監(jiān)管規(guī)定； （二）認(rèn)真履行受托職責(zé)，嚴(yán)格管理信托財產(chǎn)； （三）為信托財產(chǎn)開立信托財產(chǎn)專戶，并將信托財產(chǎn)與固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬； （四）每一只銀信理財合作產(chǎn)品至少配備一名信托經(jīng)理； （五）按照信托文件約定向銀行披露信托事務(wù)處理情況。 第十一條 信托公司應(yīng)自己履行管理職責(zé)。出現(xiàn)信托文件約定的特殊事由需要將部分信托事務(wù)委托他人代為處理的，信托公

7、司應(yīng)當(dāng)于事前十個工作日告知銀行并向監(jiān)管部門報告；應(yīng)自行向他人支付代理費用，對他人代為處分的行為承擔(dān)責(zé)任。 第十二條 信托公司開展銀信理財合作，可以將理財資金進(jìn)行組合運用，組合運用應(yīng)事先明確運用范圍和投資策略。 第十三條 銀行開展銀信理財合作，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)有法律法規(guī)的規(guī)定和理財協(xié)議約定，及時、準(zhǔn)確、充分、完整地向客戶披露信息，揭示風(fēng)險。 信托公司開展銀信理財合作，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)有法律法規(guī)的規(guī)定和信托文件約定，及時、準(zhǔn)確、充分、完整地向銀行披露信息，揭示風(fēng)險。 第十四條 信托公司除收取信托文件約定的信托報酬外，不得從信托財產(chǎn)中謀取任何利益。信托終止后，信托公司應(yīng)當(dāng)將信托財產(chǎn)及其收益全部轉(zhuǎn)移給銀行。 銀行

8、按照理財協(xié)議收取費用后，應(yīng)當(dāng)將剩余的理財資產(chǎn)全部向客戶分配。 第三章 銀信其他合作 第十五條 銀行和信托公司開展信貸資產(chǎn)證券化合作業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定： （一）符合信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法、金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法等規(guī)定； （二）擬證券化信貸資產(chǎn)的范圍、種類、標(biāo)準(zhǔn)和狀況等事項要明確，且與實際披露的資產(chǎn)信息相一致。信托公司可以聘請中介機構(gòu)對該信貸資產(chǎn)進(jìn)行審計； （三）信托公司應(yīng)當(dāng)自主選擇貸款服務(wù)機構(gòu)、資金保管機構(gòu)、證券登記托管機構(gòu)，以及律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、評級機構(gòu)等其他為證券化交易提供服務(wù)的機構(gòu)，銀行不得代為指定； （四）銀行不得干預(yù)信托公司處理日常信托事務(wù)； （五）信貸

9、資產(chǎn)實施證券化后，信托公司應(yīng)當(dāng)隨時了解信貸資產(chǎn)的管理情況，并按規(guī)定向資產(chǎn)支持證券持有人披露。貸款服務(wù)機構(gòu)應(yīng)按照約定及時向信托公司報告信貸資產(chǎn)的管理情況，并接受信托公司核查。 第十六條 信托公司委托銀行代為推介信托計劃的，信托公司應(yīng)當(dāng)向銀行提供完整的信托文件，并對銀行推介人員開展推介培訓(xùn)；銀行應(yīng)向合格投資者推介，推介內(nèi)容不應(yīng)超出信托文件的約定，不得夸大宣傳，并充分揭示信托計劃的風(fēng)險，提示信托投資風(fēng)險自擔(dān)原則。 銀行接受信托公司委托代為推介信托計劃，不承擔(dān)信托計劃的投資風(fēng)險。 第十七條 信托公司可以與銀行簽訂信托資金代理收付協(xié)議。 代理收付協(xié)議應(yīng)明確界定信托公司與銀行的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，銀行只承擔(dān)代理

10、信托資金收付責(zé)任，不承擔(dān)信托計劃的投資風(fēng)險。 第十八條 信托財產(chǎn)為資金的，信托公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，在銀行開立信托財產(chǎn)專戶。銀行為信托資金開立信托財產(chǎn)專戶時，應(yīng)要求信托公司提供相關(guān)開戶材料。 第十九條 信托公司設(shè)立信托計劃，應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)營穩(wěn)健的銀行擔(dān)任保管人。受托人、保管人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，應(yīng)當(dāng)遵守信托公司集合資金信托計劃管理辦法的有關(guān)規(guī)定。 第二十條 信托公司可以將信托財產(chǎn)投資于金融機構(gòu)股權(quán)。 信托公司將信托財產(chǎn)投資于與自身存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的金融機構(gòu)的股權(quán)時，應(yīng)當(dāng)以公平的市場價格進(jìn)行，并逐筆向中國銀監(jiān)會報告。 第二十一條 銀行、信托公司開展銀信合作業(yè)務(wù)過程中，可以訂立協(xié)議，為對方提供投資建議、財務(wù)分

11、析與規(guī)劃等專業(yè)化服務(wù)。 第四章 風(fēng)險管理與控制 第二十二條 銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作，應(yīng)當(dāng)制訂合作伙伴的選擇標(biāo)準(zhǔn)，并在各自職責(zé)范圍內(nèi)建立相應(yīng)的風(fēng)險管理體系，完善風(fēng)險管理制度。 第二十三條 銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作，應(yīng)當(dāng)各自建立產(chǎn)品研發(fā)、營銷管理、風(fēng)險控制等部門間的分工與協(xié)作機制。 第二十四條 銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶的風(fēng)險偏好、風(fēng)險認(rèn)知能力和承受能力，為客戶提供與其風(fēng)險承受力相適應(yīng)的理財服務(wù)。 信托公司發(fā)現(xiàn)信托投資風(fēng)險與理財協(xié)議約定的風(fēng)險水平不適應(yīng)時，應(yīng)當(dāng)向銀行提出相關(guān)建議。 第二十五條 銀信合作過程中，銀行、信托公司應(yīng)當(dāng)注意銀行理財計劃與信托產(chǎn)品在時點、期限、金額等方面的匹配。 第二十六條 銀行

12、不得為銀信理財合作涉及的信托產(chǎn)品及該信托產(chǎn)品項下財產(chǎn)運用對象等提供任何形式擔(dān)保。 第二十七條 信托公司投資于銀行所持的信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)采取買斷方式，且銀行不得以任何形式回購。 第二十八條 銀行以賣斷方式向信托公司出售信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)的，事先應(yīng)通過發(fā)布公告、書面通知等方式，將出售信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)的事項，告知相關(guān)權(quán)利人。 第二十九條 在信托文件有效期內(nèi)，信托公司發(fā)現(xiàn)作為信托財產(chǎn)的信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)在入庫起算日不符合信托文件約定的范圍、種類、標(biāo)準(zhǔn)和狀況，可以要求銀行予以置換。 第三十條 信托公司買斷銀行所持的信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)為該資產(chǎn)建立相應(yīng)的檔案

13、，制訂完整的資產(chǎn)清收和管理制度，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)風(fēng)險分類。 信托公司可以委托銀行代為管理買斷的信貸、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)。 第三十一條 銀行、信托公司進(jìn)行業(yè)務(wù)合作應(yīng)該遵守關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)規(guī)定，并按規(guī)定進(jìn)行信息披露。 第三十二條 中國銀監(jiān)會依法對銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作實施現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，可以要求銀行、信托公司提供相關(guān)業(yè)務(wù)合作材料，核對雙方賬目，保障客戶的合法權(quán)益。第三十三條 中國銀監(jiān)會依法對銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作中違法違規(guī)行為進(jìn)行處罰。中國銀監(jiān)會關(guān)于規(guī)范銀信理財合作業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知 銀監(jiān)發(fā)201072號 各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行，銀監(jiān)會直接

14、監(jiān)管的信托公司： 為促進(jìn)商業(yè)銀行和信托公司理財合作業(yè)務(wù)規(guī)范、健康發(fā)展，有效防范銀信理財合作業(yè)務(wù)風(fēng)險，現(xiàn)將銀信理財合作業(yè)務(wù)有關(guān)要求通知如下： 一、本通知所稱銀信理財合作業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將客戶理財資金委托給信托公司，由信托公司擔(dān)任受托人并按照信托文件的約定進(jìn)行管理、運用和處分的行為。上述客戶包括個人客戶（包括私人銀行客戶）和機構(gòu)客戶。商業(yè)銀行代為推介信托公司發(fā)行的信托產(chǎn)品不在本通知規(guī)范范圍之內(nèi)。 2、 信托公司在開展銀信理財合作業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)堅持自主管理原則，嚴(yán)格履行項目選擇、盡職調(diào)查、投資決策、后續(xù)管理等主要職責(zé)，不得開展通道類業(yè)務(wù)。 3、 信托公司開展銀信理財合作業(yè)務(wù)，信托產(chǎn)品期限均不得低于

15、一年。 四、商業(yè)銀行和信托公司開展融資類銀信理財合作業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守以下原則： （一）自本通知發(fā)布之日起，對信托公司融資類銀信理財合作業(yè)務(wù)實行余額比例管理，即融資類業(yè)務(wù)余額占銀信理財合作業(yè)務(wù)余額的比例不得高于30%。上述比例已超標(biāo)的信托公司應(yīng)立即停止開展該項業(yè)務(wù)，直至達(dá)到規(guī)定比例要求。 （二）信托公司信托產(chǎn)品均不得設(shè)計為開放式。上述融資類銀信理財合作業(yè)務(wù)包括但不限于信托貸款、受讓信貸或票據(jù)資產(chǎn)、附加回購或回購選擇權(quán)的投資、股票質(zhì)押融資等類資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。 五、商業(yè)銀行和信托公司開展投資類銀信理財合作業(yè)務(wù)，其資金原則上不得投資于非上市公司股權(quán)。 6、 商業(yè)銀行和信托公司開展銀信理財合作業(yè)務(wù)，信托資金

16、同時用于融資類和投資類業(yè)務(wù)的，該信托業(yè)務(wù)總額應(yīng)納入本通知第四條第（一）項規(guī)定的考核比例范圍。 七、對本通知發(fā)布以前約定和發(fā)生的銀信理財合作業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行和信托公司應(yīng)做好以下工作： （一）商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照要求將表外資產(chǎn)在今、明兩年轉(zhuǎn)入表內(nèi)，并按照150%的撥備覆蓋率要求計提撥備，同時大型銀行應(yīng)按照11.5%、中小銀行按照10%的資本充足率要求計提資本。（二）商業(yè)銀行和信托公司應(yīng)切實加強對存續(xù)銀信理財合作業(yè)務(wù)的后續(xù)管理，及時做好風(fēng)險處置預(yù)案和到期兌付安排。 （三）對設(shè)計為開放式的非上市公司股權(quán)投資類、融資類或含融資類業(yè)務(wù)的銀行理財產(chǎn)品和信托公司信托產(chǎn)品，商業(yè)銀行和信托公司停止接受新的資金申購，并

17、妥善處理后續(xù)事宜。 八、鼓勵商業(yè)銀行和信托公司探索業(yè)務(wù)合作科學(xué)模式和領(lǐng)域。信托公司的理財要積極落實國家宏觀經(jīng)濟政策，引導(dǎo)資金投向有效益的新能源、新材料、節(jié)能環(huán)保、生物醫(yī)藥、信息網(wǎng)絡(luò)、高端制造產(chǎn)業(yè)等新興產(chǎn)業(yè)，為經(jīng)濟發(fā)展模式轉(zhuǎn)型和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整做出積極貢獻(xiàn)。 九、本通知自發(fā)布之日起實施。 中國銀監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀信合作有關(guān)事項的通知(銀監(jiān)發(fā)2009111 號) 各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司：為進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作行為，促進(jìn)銀信合作健康、有序發(fā)展，保護(hù)相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，并引導(dǎo)信托公司以受人之托、代人理財為本發(fā)展自主管

18、理類信托業(yè)務(wù)，實現(xiàn)內(nèi)涵式增長，現(xiàn)將銀信合作業(yè)務(wù)有關(guān)問題通知如下：一、信托公司在銀信合作中應(yīng)堅持自主管理原則，提高核心資產(chǎn)管理能力，打造專屬產(chǎn)品品牌。自主管理是指信托公司作為受托人，在信托資產(chǎn)管理中擁有主導(dǎo)地位，承擔(dān)產(chǎn)品設(shè)計、項目篩選、投資決策及實施等實質(zhì)管理和決策職責(zé)。二、銀信合作業(yè)務(wù)中，信托公司作為受托人，不得將盡職調(diào)查職責(zé)委托給其他機構(gòu)。在銀信合作受讓銀行信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)以及發(fā)放信托貸款等融資類業(yè)務(wù)中，信托公司不得將資產(chǎn)管理職能委托給資產(chǎn)出讓方或理財產(chǎn)品發(fā)行銀行。信托公司將資產(chǎn)管理職責(zé)委托給其他第三方機構(gòu)的，應(yīng)提前十個工作日向監(jiān)管部門事前報告。三、商業(yè)銀行應(yīng)在向信托公司出售信貸資產(chǎn)、票據(jù)

19、資產(chǎn)等資產(chǎn)后的十個工作日內(nèi)，書面通知債務(wù)人資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事宜，保證信托公司真實持有上述資產(chǎn)。四、商業(yè)銀行應(yīng)在向信托公司出售信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)后的十五個工作日內(nèi)，將上述資產(chǎn)的全套原始權(quán)利證明文件或者加蓋商業(yè)銀行有效印章的上述文件復(fù)印件移交給信托公司，并在此基礎(chǔ)上辦理抵押品權(quán)屬的重新確認(rèn)和讓渡。如移交復(fù)印件的，商業(yè)銀行須確保上述資產(chǎn)全套原始權(quán)利證明文件的真實與完整，如遇信托公司確須提供原始權(quán)利證明文件的，商業(yè)銀行有義務(wù)及時提供。信托公司應(yīng)接收商業(yè)銀行移交的上述文件材料并妥善保管。五、銀信合作理財產(chǎn)品不得投資于理財產(chǎn)品發(fā)行銀行自身的信貸資產(chǎn)或票據(jù)資產(chǎn)。六、銀信合作產(chǎn)品投資于權(quán)益類金融產(chǎn)品或具備權(quán)益類

20、特征的金融產(chǎn)品的，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的投資者應(yīng)執(zhí)行信托公司集合資金信托計劃管理辦法第六條確定的合格投資者標(biāo)準(zhǔn)，即投資者需滿足下列條件之一：（一）單筆投資最低金額不少于100 萬元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織；（二）個人或家庭金融資產(chǎn)總計在其認(rèn)購時超過100 萬元人民幣，且能提供相關(guān)財產(chǎn)證明的自然人；（三）個人收入在最近三年內(nèi)每年收入超過20 萬元人民幣或者夫妻雙方合計收入在最近三年內(nèi)每年收入超過30 萬元人民幣，且能提供相關(guān)財產(chǎn)證明的自然人。七、銀信合作產(chǎn)品投資于權(quán)益類金融產(chǎn)品或具備權(quán)益類特征的金融產(chǎn)品，且聘請第三方投資顧問的，應(yīng)提前十個工作日向監(jiān)管部門事前報告。八、銀信合作產(chǎn)品投

21、資于政府項目的，信托公司應(yīng)全面了解地方財政收支狀況、對外負(fù)債及或有負(fù)債情況，建立并完善地方財力評估、授信制度，科學(xué)評判地方財政綜合還款能力；禁止向出資不實、無實際經(jīng)營業(yè)務(wù)和存在不良記錄的公司開展投融資業(yè)務(wù)。九、對于銀信合作業(yè)務(wù)中存在兩個（含）以上信托產(chǎn)品間發(fā)生交易的復(fù)雜結(jié)構(gòu)產(chǎn)品，信托公司應(yīng)按照信托公司管理辦法有關(guān)規(guī)定向監(jiān)管部門事前報告。十、信托公司應(yīng)加強產(chǎn)品研發(fā)和投資管理團隊建設(shè)，積極開發(fā)適應(yīng)市場需求的信托產(chǎn)品，切實提高自主管理能力，為商業(yè)銀行高端客戶提供專業(yè)服務(wù)，積極推動銀信合作向高端市場發(fā)展。十一、銀信合作業(yè)務(wù)中，各方應(yīng)在確保風(fēng)險可控的情況下有序競爭。相關(guān)行業(yè)協(xié)會可視情形制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和自律

22、公約，維護(hù)良好市場秩序。信托公司集合資金信托計劃管理辦法第一章總則第一條 為規(guī)范信托公司集合資金信托業(yè)務(wù)的經(jīng)營行為，保障集合資金信托計劃各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國信托法、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法等法律法規(guī)，制定本辦法。 第二條 在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立集合資金信托計劃（以下簡稱信托計劃），由信托公司擔(dān)任受托人，按照委托人意愿，為受益人的利益，將兩個以上（含兩個）委托人交付的資金進(jìn)行集中管理、運用或處分的資金信托業(yè)務(wù)活動，適用本辦法。 第三條 信托計劃財產(chǎn)獨立于信托公司的固有財產(chǎn)，信托公司不得將信托計劃財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)；信托公司因信托計劃財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形而取得的

23、財產(chǎn)和收益，歸入信托計劃財產(chǎn)；信托公司因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，信托計劃財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。 第四條 信托公司管理、運用信托計劃財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)恪盡職守，履行誠實信用、謹(jǐn)慎勤勉的義務(wù)，為受益人的最大利益服務(wù)。 第二章信托計劃的設(shè)立第五條 信托公司設(shè)立信托計劃，應(yīng)當(dāng)符合以下要求： （1） 委托人為合格投資者； （二）參與信托計劃的委托人為惟一受益人； （三）單個信托計劃的自然人人數(shù)不得超過50人，合格的機構(gòu)投資者數(shù)量不受限制； （四）信托期限不少于一年； （五）信托資金有明確的投資方向和投資策略，且符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及其他有關(guān)規(guī)定； （六）信托受益權(quán)劃分為等額份額的信

24、托單位； （七）信托合同應(yīng)約定受托人報酬，除合理報酬外，信托公司不得以任何名義直接或間接以信托財產(chǎn)為自己或他人牟利； （八）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他要求。 第六條 前條所稱合格投資者，是指符合下列條件之一，能夠識別、判斷和承擔(dān)信托計劃相應(yīng)風(fēng)險的人： （1） 投資一個信托計劃的最低金額不少于100萬元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織； （二）個人或家庭金融資產(chǎn)總計在其認(rèn)購時超過100萬元人民幣，且能提供相關(guān)財產(chǎn)證明的自然人； （三）個人收入在最近三年內(nèi)每年收入超過20萬元人民幣或者夫妻雙方合計收入在最近三年內(nèi)每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關(guān)收入證明的自然人。 第七條

25、信托公司推介信托計劃，應(yīng)有規(guī)范和詳盡的信息披露材料，明示信托計劃的風(fēng)險收益特征，充分揭示參與信托計劃的風(fēng)險及風(fēng)險承擔(dān)原則，如實披露專業(yè)團隊的履歷、專業(yè)培訓(xùn)及從業(yè)經(jīng)歷，不得使用任何可能影響投資者進(jìn)行獨立風(fēng)險判斷的誤導(dǎo)性陳述。信托公司異地推介信托計劃的，應(yīng)當(dāng)在推介前向注冊地、推介地的中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會省級派出機構(gòu)報告。 第八條 信托公司推介信托計劃時，不得有以下行為： （1） 以任何方式承諾信托資金不受損失，或者以任何方式承諾信托資金的最低收益； （二）進(jìn)行公開營銷宣傳； （三）委托非金融機構(gòu)進(jìn)行推介； （四）推介材料含有與信托文件不符的內(nèi)容，或者存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等情況；

26、（五）對公司過去的經(jīng)營業(yè)績作夸大介紹，或者惡意貶低同行； （六）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會禁止的其他行為。 第九條 信托公司設(shè)立信托計劃，事前應(yīng)進(jìn)行盡職調(diào)查，就可行性分析、合法性、風(fēng)險評估、有無關(guān)聯(lián)方交易等事項出具盡職調(diào)查報告。 第十條 信托計劃文件應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容： （1） 認(rèn)購風(fēng)險申明書； （二）信托計劃說明書； （三）信托合同； （四）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他內(nèi)容。 第十一條 認(rèn)購風(fēng)險申明書至少應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容： （1） 信托計劃不承諾保本和最低收益，具有一定的投資風(fēng)險，適合風(fēng)險識別、評估、承受能力較強的合格投資者； （二）委托人應(yīng)當(dāng)以自己合法所有的資金認(rèn)購信托單位，不得非法匯集

27、他人資金參與信托計劃； （三）信托公司依據(jù)信托計劃文件管理信托財產(chǎn)所產(chǎn)生的風(fēng)險，由信托財產(chǎn)承擔(dān)。信托公司因違背信托計劃文件、處理信托事務(wù)不當(dāng)而造成信托財產(chǎn)損失的，由信托公司以固有財產(chǎn)賠償；不足賠償時，由投資者自擔(dān)； （四）委托人在認(rèn)購風(fēng)險申明書上簽字，即表明已認(rèn)真閱讀并理解所有的信托計劃文件，并愿意依法承擔(dān)相應(yīng)的信托投資風(fēng)險。 認(rèn)購風(fēng)險申明書一式二份，注明委托人認(rèn)購信托單位的數(shù)量，分別由信托公司和受益人持有。 第十二條 信托計劃說明書至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容： （1） 信托公司的基本情況； （二）信托計劃的名稱及主要內(nèi)容； （三）信托合同的內(nèi)容摘要； （四）信托計劃的推介日期、期限和信托單位價格；

28、 （五）信托計劃的推介機構(gòu)名稱； （六）信托經(jīng)理人員名單、履歷； （七）律師事務(wù)所出具的法律意見書； （八）風(fēng)險警示內(nèi)容； （九）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他內(nèi)容。 第十三條 信托合同應(yīng)當(dāng)載明以下事項： （1） 信托目的； （二）受托人、保管人的姓名（或者名稱）、住所； （三）信托資金的幣種和金額； （四）信托計劃的規(guī)模與期限； （五）信托資金管理、運用和處分的具體方法或安排； （六）信托利益的計算、向受益人交付信托利益的時間和方法； （七）信托財產(chǎn)稅費的承擔(dān)、其他費用的核算及支付方法； （八）受托人報酬計算方法、支付期間及方法； （九）信托終止時信托財產(chǎn)的歸屬及分配方式； （十）信托當(dāng)

29、事人的權(quán)利、義務(wù)； （十一）受益人大會召集、議事及表決的程序和規(guī)則； （十二）新受托人的選任方式； （十三）風(fēng)險揭示； （十四）信托當(dāng)事人的違約責(zé)任及糾紛解決方式； （十五）信托當(dāng)事人約定的其他事項。 第十四條 信托合同應(yīng)當(dāng)在首頁右上方用醒目字體載明下列文字：信托公司管理信托財產(chǎn)應(yīng)恪盡職守，履行誠實、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。信托公司依據(jù)本信托合同約定管理信托財產(chǎn)所產(chǎn)生的風(fēng)險，由信托財產(chǎn)承擔(dān)。信托公司因違背本信托合同、處理信托事務(wù)不當(dāng)而造成信托財產(chǎn)損失的，由信托公司以固有財產(chǎn)賠償；不足賠償時，由投資者自擔(dān)。 第十五條 委托人認(rèn)購信托單位前，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)閱讀信托計劃文件的全部內(nèi)容，并在認(rèn)購風(fēng)險申明

30、書中簽字，申明愿意承擔(dān)信托計劃的投資風(fēng)險。 信托公司應(yīng)當(dāng)提供便利，保證委托人能夠查閱或者復(fù)制所有的信托計劃文件，并向委托人提供信托合同文本原件。 第十六條 信托公司推介信托計劃時，可與商業(yè)銀行簽訂信托資金代理收付協(xié)議。委托人以現(xiàn)金方式認(rèn)購信托單位，可由商業(yè)銀行代理收付。信托公司委托商業(yè)銀行辦理信托計劃收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)明確界定雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，商業(yè)銀行只承擔(dān)代理資金收付責(zé)任，不承擔(dān)信托計劃的投資風(fēng)險。 信托公司可委托商業(yè)銀行代為向合格投資者推介信托計劃。 第十七條 信托計劃推介期限屆滿，未能滿足信托文件約定的成立條件的，信托公司應(yīng)當(dāng)在推介期限屆滿后三十日內(nèi)返還委托人已繳付的款項，并加計銀行同期存

31、款利息。由此產(chǎn)生的相關(guān)債務(wù)和費用，由信托公司以固有財產(chǎn)承擔(dān)。 第十八條 信托計劃成立后，信托公司應(yīng)當(dāng)將信托計劃財產(chǎn)存入信托財產(chǎn)專戶，并在五個工作日內(nèi)向委托人披露信托計劃的推介、設(shè)立情況。 第三章信托計劃財產(chǎn)的保管第十九條 信托計劃的資金實行保管制。對非現(xiàn)金類的信托財產(chǎn)，信托當(dāng)事人可約定實行第三方保管，但中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 信托計劃存續(xù)期間，信托公司應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)營穩(wěn)健的商業(yè)銀行擔(dān)任保管人。信托財產(chǎn)的保管賬戶和信托財產(chǎn)專戶應(yīng)當(dāng)為同一賬戶。 信托公司依信托計劃文件約定需要運用信托資金時，應(yīng)當(dāng)向保管人書面提供信托合同復(fù)印件及資金用途說明。 第二十條 保管協(xié)議至少應(yīng)包括以下內(nèi)容

32、： （1） 受托人、保管人的名稱、住所； （二）受托人、保管人的權(quán)利義務(wù)； （三）信托計劃財產(chǎn)保管的場所、內(nèi)容、方法、標(biāo)準(zhǔn)； （四）保管報告內(nèi)容與格式； （五）保管費用； （六）保管人對信托公司的業(yè)務(wù)監(jiān)督與核查； （七）當(dāng)事人約定的其他內(nèi)容。 第二十一條 保管人應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)： （1） 安全保管信托財產(chǎn)； （2） 對所保管的不同信托計劃分別設(shè)置賬戶，確保信托財產(chǎn)的獨立性； （三）確認(rèn)與執(zhí)行信托公司管理運用信托財產(chǎn)的指令，核對信托財產(chǎn)交易記錄、資金和財產(chǎn)賬目； （四）記錄信托資金劃撥情況，保存信托公司的資金用途說明； （五）定期向信托公司出具保管報告； （六）當(dāng)事人約定的其他職責(zé)。 第二十二條

33、 遇有信托公司違反法律法規(guī)和信托合同、保管協(xié)議操作時，保管人應(yīng)當(dāng)立即以書面形式通知信托公司糾正；當(dāng)出現(xiàn)重大違法違規(guī)或者發(fā)生嚴(yán)重影響信托財產(chǎn)安全的事件時，保管人應(yīng)及時報告中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。 第四章信托計劃的運營與風(fēng)險管理第二十三條 信托公司管理信托計劃，應(yīng)設(shè)立為信托計劃服務(wù)的信托資金運用、信息處理等部門，并指定信托經(jīng)理及其相關(guān)的工作人員。 每個信托計劃至少配備一名信托經(jīng)理。擔(dān)任信托經(jīng)理的人員，應(yīng)當(dāng)符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的條件。 第二十四條 信托公司對不同的信托計劃，應(yīng)當(dāng)建立單獨的會計賬戶分別核算、分別管理。 第二十五條 信托資金可以進(jìn)行組合運用，組合運用應(yīng)有明確的運用范圍和投資

34、比例。信托公司運用信托資金進(jìn)行證券投資，應(yīng)當(dāng)采用資產(chǎn)組合的方式，事先制定投資比例和投資策略，采取有效措施防范風(fēng)險。 第二十六條 信托公司可以運用債權(quán)、股權(quán)、物權(quán)及其他可行方式運用信托資金。信托公司運用信托資金，應(yīng)當(dāng)與信托計劃文件約定的投資方向和投資策略相一致。 第二十七條 信托公司管理信托計劃，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定： （一）不得向他人提供擔(dān)保； （二）向他人提供貸款不得超過其管理的所有信托計劃實收余額的30； （三）不得將信托資金直接或間接運用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)人，但信托資金全部來源于股東或其關(guān)聯(lián)人的除外； （四）不得以固有財產(chǎn)與信托財產(chǎn)進(jìn)行交易； （五）不得將不同信托財產(chǎn)進(jìn)行相互交易； （

35、六）不得將同一公司管理的不同信托計劃投資于同一項目。 第二十八條 信托公司管理信托計劃而取得的信托收益，如果信托計劃文件沒有約定其他運用方式的，應(yīng)當(dāng)將該信托收益交由保管人保管，任何人不得挪用。 第五章信托計劃的變更、終止與清算第二十九條 信托計劃存續(xù)期間，受益人可以向合格投資者轉(zhuǎn)讓其持有的信托單位。信托公司應(yīng)為受益人辦理受益權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)手續(xù)。 信托受益權(quán)進(jìn)行拆分轉(zhuǎn)讓的，受讓人不得為自然人。機構(gòu)所持有的信托受益權(quán)，不得向自然人轉(zhuǎn)讓或拆分轉(zhuǎn)讓。 第三十條 有下列情形之一的，信托計劃終止： （1） 信托合同期限屆滿； （二）受益人大會決定終止； （三）受托人職責(zé)終止，未能按照有關(guān)規(guī)定產(chǎn)生新受托人；

36、（四）信托計劃文件約定的其他情形。 第三十一條信托計劃終止，信托公司應(yīng)當(dāng)于終止后十個工作日內(nèi)做出處理信托事務(wù)的清算報告，經(jīng)審計后向受益人披露。信托文件約定清算報告不需要審計的，信托公司可以提交未經(jīng)審計的清算報告。 第三十二條 清算后的剩余信托財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)依照信托合同約定按受益人所持信托單位比例進(jìn)行分配。分配方式可采取現(xiàn)金方式、維持信托終止時財產(chǎn)原狀方式或者兩者的混合方式。采取現(xiàn)金方式的，信托公司應(yīng)當(dāng)于信托計劃文件約定的分配日前或者信托期滿日前變現(xiàn)信托財產(chǎn)，并將現(xiàn)金存入受益人賬戶。采取維持信托終止時財產(chǎn)原狀方式的，信托公司應(yīng)于信托期滿后的約定時間內(nèi)，完成與受益人的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。信托財產(chǎn)轉(zhuǎn)移前，由信

37、托公司負(fù)責(zé)保管。保管期間，信托公司不得運用該財產(chǎn)。保管期間的收益歸屬于信托財產(chǎn)，發(fā)生的保管費用由被保管的信托財產(chǎn)承擔(dān)。因受益人原因?qū)е滦磐胸敭a(chǎn)無法轉(zhuǎn)移的，信托公司可以按照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。 第三十三條 信托公司應(yīng)當(dāng)用管理信托計劃所產(chǎn)生的實際信托收益進(jìn)行分配，嚴(yán)禁信托公司將信托收益歸入其固有財產(chǎn)，或者挪用其他信托財產(chǎn)墊付信托計劃的損失或收益。 第六章信息披露與監(jiān)督管理第三十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)的規(guī)定和信托計劃文件的約定按時披露信息，并保證所披露信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。 第三十五條 受益人有權(quán)向信托公司查詢與其信托財產(chǎn)相關(guān)的信息，信托公司應(yīng)在不損害其他受益人合法權(quán)益的前提下，準(zhǔn)

38、確、及時、完整地提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。 第三十六條 信托計劃設(shè)立后，信托公司應(yīng)當(dāng)依信托計劃的不同，按季制作信托資金管理報告、信托資金運用及收益情況表。 第三十七條 信托資金管理報告至少應(yīng)包含以下內(nèi)容： （1） 信托財產(chǎn)專戶的開立情況； （2） 信托資金管理、運用、處分和收益情況； （3） 信托經(jīng)理變更情況； （4） 信托資金運用重大變動說明； （5） 涉及訴訟或者損害信托計劃財產(chǎn)、受益人利益的情形； （6） 信托計劃文件約定的其他內(nèi)容。 第三十八條 信托計劃發(fā)生下列情形之一的，信托公司應(yīng)當(dāng)在獲知有關(guān)情況后三個工作日內(nèi)向受益人披露，并自披露之日起七個工作日內(nèi)向受益人書面提出信托公司采取的

39、應(yīng)對措施： （1） 信托財產(chǎn)可能遭受重大損失； （2） 信托資金使用方的財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化； （3） 信托計劃的擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效的擔(dān)保。 第三十九條 信托公司應(yīng)當(dāng)妥善保存管理信托計劃的全部資料，保存期自信托計劃結(jié)束之日起不得少于十五年。 第四十條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法對信托公司管理信托計劃的情況實施現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，并要求信托公司提供管理信托計劃的相關(guān)資料。 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)信托公司存在違法違規(guī)行為的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。 第七章受益人大會第四十一條 受益人大會由信托計

40、劃的全體受益人組成，依照本辦法規(guī)定行使職權(quán)。 第四十二條 出現(xiàn)以下事項而信托計劃文件未有事先約定的，應(yīng)當(dāng)召開受益人大會審議決定： （1） 提前終止信托合同或者延長信托期限； （2） 改變信托財產(chǎn)運用方式； （三）更換受托人； （四）提高受托人的報酬標(biāo)準(zhǔn)； （五）信托計劃文件約定需要召開受益人大會的其他事項。 第四十三條 受益人大會由受托人負(fù)責(zé)召集，受托人未按規(guī)定召集或不能召集時，代表信托單位百分之十以上的受益人有權(quán)自行召集。 第四十四條 召集受益人大會，召集人應(yīng)當(dāng)至少提前十個工作日公告受益人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。受益人大會不得就未經(jīng)公告的事項進(jìn)行表決。

41、第四十五條 受益人大會可以采取現(xiàn)場方式召開，也可以采取通訊等方式召開。每一信托單位具有一票表決權(quán)，受益人可以委托代理人出席受益人大會并行使表決權(quán)。 第四十六條 受益人大會應(yīng)當(dāng)有代表百分之五十以上信托單位的受益人參加，方可召開；大會就審議事項作出決定，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會的受益人所持表決權(quán)的三分之二以上通過；但更換受托人、改變信托財產(chǎn)運用方式、提前終止信托合同，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會的受益人全體通過。受益人大會決定的事項，應(yīng)當(dāng)及時通知相關(guān)當(dāng)事人，并向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告。 第八章罰則第四十七條 信托公司設(shè)立信托計劃不遵守本辦法有關(guān)規(guī)定的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責(zé)令改正；逾期不改正的,處十萬元以上三

42、十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重的,可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其金融許可證。 第四十八條 信托公司推介信托計劃違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責(zé)令停止，返還所募資金并加計銀行同期存款利息，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 第四十九條 信托公司管理信托計劃違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責(zé)令改正；有違法所得的,沒收違法所得,并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得的,處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的,可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其金融許可證；構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。 第五十條 信托公司不依本辦法進(jìn)行信息

43、披露或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責(zé)令改正,并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；給受益人造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。 第五十一條 信托公司設(shè)立、管理信托計劃存在其他違法違規(guī)行為的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法等法律法規(guī)的規(guī)定，采取相應(yīng)的處罰措施。 第九章附則第五十二條 兩個以上（含兩個）單一資金信托用于同一項目的，委托人應(yīng)當(dāng)為符合本辦法規(guī)定的合格投資者，并適用本辦法規(guī)定。 第五十三條 動產(chǎn)信托、不動產(chǎn)信托以及其他財產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)信托進(jìn)行受益權(quán)拆分轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定。 第五十四條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管

44、理委員會負(fù)責(zé)解釋。 第五十五條 本辦法自2007年3月1日起施行，原信托投資公司資金信托管理暫行辦法（中國人民銀行令2002第7號）不再適用。 中國銀監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀信理財合作業(yè)務(wù)的通知各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司：為進(jìn)一步防范銀信理財合作業(yè)務(wù)風(fēng)險，促進(jìn)商業(yè)銀行和信托公司理財合作業(yè)務(wù)健康發(fā)展，結(jié)合中國銀監(jiān)會關(guān)于規(guī)范銀信理財合作業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知（銀監(jiān)發(fā)201072號，以下簡稱通知）有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：一、各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照通知要求在2011年底前將銀信理財合作業(yè)務(wù)表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)入表內(nèi)。各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在2011年1月31

45、日前向銀監(jiān)會或其省級派出機構(gòu)報送資產(chǎn)轉(zhuǎn)表計劃，原則上銀信合作貸款余額應(yīng)當(dāng)按照每季至少25%的比例予以壓縮。二、對商業(yè)銀行未轉(zhuǎn)入表內(nèi)的銀信合作信托貸款，各信托公司應(yīng)當(dāng)按照10.5%的比例計提風(fēng)險資本。 三、信托公司信托賠償準(zhǔn)備金低于銀信合作不良信托貸款余額150%或低于銀信合作信托貸款余額2.5%的，信托公司不得分紅，直至上述指標(biāo)達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)。四、各銀監(jiān)局應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照上述要求督促商業(yè)銀行資產(chǎn)轉(zhuǎn)表、信托公司壓縮銀信合作信托貸款業(yè)務(wù)。各單位收到本通知后要立即按上述要求抓緊落實。二一一年一月十三日信托公司凈資本管理辦法 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令 2010年第5號信托公司凈資本管理辦法已經(jīng)2010年7月1

46、2日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第99次主席會議通過。現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。 主席 劉明康 二一年八月二十四日 第一章 總則第一條 為加強對信托公司的風(fēng)險監(jiān)管，促進(jìn)信托公司安全、穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國信托法等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。 第2條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司。 第三條 本辦法所稱凈資本，是指根據(jù)信托公司的業(yè)務(wù)范圍和公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的特點，在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對各固有資產(chǎn)項目、表外項目和其他有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險控制指標(biāo)。對信托公司實施凈資本管理的目的，是確保信托公司固有資產(chǎn)充足并保持必要的流動性，以滿足抵御各項

47、業(yè)務(wù)不可預(yù)期損失的需要。 本辦法所稱風(fēng)險資本，是指信托公司按照一定標(biāo)準(zhǔn)計算并配置給某項業(yè)務(wù)用于應(yīng)對潛在風(fēng)險的資本。 第四條 信托公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定計算凈資本和風(fēng)險資本。 第五條 信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)開展情況，建立動態(tài)的凈資本管理機制，確保凈資本等各項風(fēng)險控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。 第六條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以根據(jù)市場發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則，對信托公司凈資本計算標(biāo)準(zhǔn)及最低要求、風(fēng)險控制指標(biāo)、風(fēng)險資本計算標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行調(diào)整。 對于本辦法未規(guī)定的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，信托公司在設(shè)計該產(chǎn)品或開展該業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定事前向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)信托公司

48、新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的特點和風(fēng)險狀況，審慎確定相應(yīng)的比例和計算標(biāo)準(zhǔn)。 第七條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會按照本辦法對信托公司凈資本管理及相關(guān)風(fēng)險控制指標(biāo)狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第二章 凈資本計算第八條 凈資本計算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-各類資產(chǎn)的風(fēng)險扣除項-或有負(fù)債的風(fēng)險扣除項-中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認(rèn)定的其他風(fēng)險扣除項。 第九條 信托公司應(yīng)當(dāng)在充分計提各類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的信托公司凈資本計算標(biāo)準(zhǔn)計算凈資本。 第十條 信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同資產(chǎn)的特點和風(fēng)險狀況，按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的系數(shù)對資產(chǎn)項目進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。信托公司計算凈資本時，應(yīng)當(dāng)將不同科目中核算的同類

49、資產(chǎn)合并計算，按照資產(chǎn)的屬性統(tǒng)一進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。 (一)金融產(chǎn)品投資應(yīng)當(dāng)根據(jù)金融產(chǎn)品的類別和流動性特點按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行調(diào)整。信托公司以固有資金投資集合資金信托計劃或其他理財產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)承擔(dān)的風(fēng)險相應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。 (二)股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)根據(jù)股權(quán)的類別和流動性特點按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。 (三) 貸款等債權(quán)類資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)到期日的長短和可回收情況按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。資產(chǎn)的分類中同時符合兩個或兩個以上分類標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的扣除比例進(jìn)行調(diào)整。 第十一條 對于或有事項，信托公司在計算凈資本時應(yīng)當(dāng)根據(jù)出現(xiàn)損失的可能性按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。 信托公司應(yīng)當(dāng)對期末或有事項的性質(zhì)(如未決訴訟

50、、未決仲裁、對外擔(dān)保等)、涉及金額、形成原因和進(jìn)展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計損失的會計處理情況等在凈資本計算表的附注中予以充分披露。第三章 風(fēng)險資本計算第十二條 由于信托公司開展的各項業(yè)務(wù)存在一定風(fēng)險并可能導(dǎo)致資本損失，所以應(yīng)當(dāng)按照各項業(yè)務(wù)規(guī)模的一定比例計算風(fēng)險資本并與凈資本建立對應(yīng)關(guān)系，確保各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險資本有相應(yīng)的凈資本來支撐。 第十三條 信托公司開展固有業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)計算風(fēng)險資本。風(fēng)險資本計算公式為：風(fēng)險資本固有業(yè)務(wù)風(fēng)險資本信托業(yè)務(wù)風(fēng)險資本其他業(yè)務(wù)風(fēng)險資本。 固有業(yè)務(wù)風(fēng)險資本=固有業(yè)務(wù)各項資產(chǎn)凈值*風(fēng)險系數(shù)。信托業(yè)務(wù)風(fēng)險資本=信托業(yè)務(wù)各項資產(chǎn)余額*風(fēng)險系數(shù)。 其他業(yè)務(wù)風(fēng)險

51、資本=其他各項業(yè)務(wù)余額*風(fēng)險系數(shù)。各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險系數(shù)由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另行發(fā)布。 第十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)業(yè)務(wù)的規(guī)模和規(guī)定的風(fēng)險系數(shù)計算各項業(yè)務(wù)風(fēng)險資本。第四章 風(fēng)險控制指標(biāo)第十五條 信托公司凈資本不得低于人民幣2億元。 第十六條 信托公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合下列風(fēng)險控制指標(biāo)： (一)凈資本不得低于各項風(fēng)險資本之和的100%； (2) 凈資本不得低于凈資產(chǎn)的40%。 第十七條 信托公司可以根據(jù)自身實際情況，在不低于中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，確定相應(yīng)的風(fēng)險控制指標(biāo)要求。第五章 監(jiān)督檢查第十八條 信托公司董事會承擔(dān)本公司凈資本管理的最終責(zé)任，負(fù)責(zé)確定凈資本管理目標(biāo)，審定風(fēng)險承受能力，制定并監(jiān)督實施凈資本管理規(guī)劃。 第19條 信托公司高級管理人員負(fù)責(zé)凈資本管理的實施工作，包括制定本公司凈資本管理的規(guī)章制度，完善風(fēng)險識別、計量和報告程序，定期評估凈資本充足水平，并建立相應(yīng)的凈資本管理機制。 第二十條 信托公司應(yīng)當(dāng)編制凈資本計算表、風(fēng)險資本計算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表。 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求信托公司以合并數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)編制凈資本計算表、風(fēng)險資本計算表和風(fēng)險控