最新農(nóng)產(chǎn)品加工公司財務(wù)管理制度范本

1、最新農(nóng)產(chǎn)品加工公司財務(wù)管理制度范本第一節(jié)總則一、為了保證公司財務(wù)運(yùn)行的安全,結(jié)合公司具體情況,特制訂本財務(wù)制度。二、財務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力為宗旨。三、財務(wù)管理工作要貫徹'勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗.增加積累.四、財務(wù)制度的基本思路是：財務(wù)操作公開、透明,多人參與、雙線操作.五、財務(wù)制度的執(zhí)行必須嚴(yán)格、認(rèn)我,各部門（辦事處）不得違規(guī)操作.第二節(jié)財務(wù)機(jī)構(gòu)與會計人員一、財務(wù)部人員職責(zé)（一）財務(wù)主管的職貴1、負(fù)責(zé)公司的全面財務(wù)會計工作,協(xié)助總經(jīng)理完善并

2、執(zhí)行貶務(wù)制度：2、分配財務(wù)內(nèi)部員工的工作：督促內(nèi)部員工嚴(yán)執(zhí)財務(wù)制度的各規(guī)定：3、督促各辦事處的貨款回籠，督促業(yè)務(wù)員催收貨款：4、按公司規(guī)定審批各種付款支出、費(fèi)用報銷、貨物請購（原"料除外）：5、核算提成、毛利及利潤（其中提成包括有業(yè)務(wù)員、調(diào)杏師'副總經(jīng)理及總經(jīng)理提成）：6、編制公司會計報表包括月報、季報及年報；7、編制、核算每月的工資、獎金發(fā)放表；8、稅務(wù)局、工商局及社保局等行政部門的外聯(lián)工作：9、外賬的相關(guān)工作，發(fā)票的購買和開具、成本核算、按期繳納各種稅費(fèi)：10、承辦總經(jīng)理交辦的其他工作。（二）會計的職責(zé)1、各種單據(jù)的請購、保管及管理：2、審核出納填寫的各種銀行匯款單據(jù)：3

3、、審核原材料的付款、單價變動及其入庫和產(chǎn)成品的出入庫日記賬：4、固定資產(chǎn)、低值易耗品登賬和辦事處退貨的登記：5、各辦事處的賬目編寫（野江和汕頭除外）和賬務(wù)審核相關(guān)工作、資金的審核和調(diào)否師銷售、回款產(chǎn)品的統(tǒng)計：6、原材料應(yīng)付賬款和支付貨款的登賬以及編制有關(guān)報表：7、與客戶對賬并確認(rèn)對賬單的回傳：8、辦事處招待費(fèi)和整旅費(fèi)的登記和每個客戶的銷售、回款統(tǒng)計的登記：9、原材料、輔助材料和易耗品的歷史單價記錄：10、辦名處樣品和樣品瓶優(yōu)用的統(tǒng)計：11.外帳原材料及產(chǎn)成品的單據(jù)開具和庫存賬的登賬：12、承辦財務(wù)主管交辦的其他工作.（H）出納的職責(zé)1、現(xiàn)金、支票、電匯單的保管和收付業(yè)務(wù):2、銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)工作

4、包括存款、取款和也款：3、費(fèi)用的整理審核和報銷：4、各種費(fèi)用的登記:5、現(xiàn)金和銀行存款口記賬的登賬：6、月底現(xiàn)金，銀行、資金流量表和費(fèi)用報銷表的編制：7、工資的發(fā)放：9、每月定期與不定期的銀行余額和明細(xì)查詢：10、承辦財務(wù)主管交辦的其他工作.二、各辦事處財務(wù)管理制度1、財務(wù)人員配備各辦產(chǎn)處的財務(wù)人員由公司指定,除情況特殊.一般情況各辦獷處經(jīng)理不得兼職財務(wù)人員。2、財務(wù)人員職責(zé)A、貨款收繳及保管：業(yè)務(wù)人員收齊的貨款，財務(wù)人員行權(quán)催促及時完全的上繳,并予以妥善保管。B,現(xiàn)金支出：現(xiàn)金支出需經(jīng)辦再處經(jīng)理審批后方可執(zhí)行,審批金額限制在各業(yè)務(wù)單位的備用金額范用內(nèi)。超額現(xiàn)金支出，應(yīng)報經(jīng)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行.C、

5、填寫財務(wù)報表每月底按公司規(guī)定的格式填寫好報表，并經(jīng)辦事處經(jīng)理審查、核準(zhǔn)、簽字后上報公司.D、保守財務(wù)機(jī)密，未經(jīng)公司允許，不得向任何人泄新公司財務(wù)機(jī)密（此條適用于與財務(wù)制度相關(guān)連的公司所有人員,包括區(qū)域經(jīng)理）。E、財務(wù)人員對財務(wù)的正確性、完整性與區(qū)域經(jīng)理一起付有責(zé)任。F、財務(wù)人員對區(qū)域經(jīng)理的財務(wù)審批、支出有質(zhì)疑權(quán)，并可f（接向上級匯報。G、財務(wù)人員應(yīng)該監(jiān)督辦事處的支出，使各項貨款、罰款的進(jìn)出完全透明。3、其他各項制度A、各辦事處的資金（包括存折）由區(qū)域經(jīng)理保管，所有賬單由會計開具和保管.銷售人員（包括區(qū)域經(jīng)理）所收款項，會計必須開具一式三聯(lián)收據(jù)登記入賬,并由交款人、收款人、會計簽名確認(rèn)，當(dāng)天收款

6、必須當(dāng)天入賬。收據(jù)第一聯(lián)交公司財務(wù)備查,第二聯(lián)會計留存入賬.第三聯(lián)交區(qū)域經(jīng)理以便核對。B、每月所收款項必須存入銀行，月底發(fā)印存折對賬單隨賬返回公司，年季度所有利息收入必須做賬列入管業(yè)外收入。更換存折和存折消戶必須交回公司財務(wù)保管。C、每月底區(qū)域經(jīng)理必須監(jiān)瞥各業(yè)分員，對應(yīng)收賬款有變動的客戶對賬確認(rèn)欠款金額，對于沒有對賬確認(rèn)所造成的損失由區(qū)域經(jīng)理和業(yè)務(wù)員各承擔(dān)一半責(zé)任,按實際損失金額賠償。三、財務(wù)人員規(guī)則1、出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。2、財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。3、記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完

7、備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報帳。4、財會人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。5、公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對敢T堅持原則的財會人員進(jìn)行打擊報復(fù)。公司對敢丁堅持原則的財會人員以表揚(yáng)或獎勵。6、財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接檸人員辦理交接戶續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。第三節(jié)工作過失處罰條例1、兩次及以上明確責(zé)任事故的，包括：到客戶處的支票出錯、匯款出錯等，每出現(xiàn)一次罰款50元：2、未按照規(guī)定保管會計資料致使會計資料毀損、滅失

8、的，出現(xiàn)1次罰款100元。構(gòu)成犯罪的，追究法律責(zé)任。3、未嚴(yán)格審核會計原始資料，對不合規(guī)定的會計原始資料報俏入帳并造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)10%的根失。4、嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范闈，保管好現(xiàn)金，造成現(xiàn)金損失的，由責(zé)任人全部承擔(dān)賠償貨任。5、情節(jié)較重給公司造成不良影響造成經(jīng)濟(jì)損失的，給予有關(guān)責(zé)任人賠償經(jīng)濟(jì)損失和調(diào)離工作崗位或留用察看。6、情節(jié)嚴(yán)重給公司造成嚴(yán)重后果造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，給予有關(guān)貴任人賠償經(jīng)濟(jì)畏失和免職或辭退。第四節(jié)現(xiàn)金（支票）保管規(guī)定一、銀行帳號：1、由公司指定人員開戶。開戶人須與公司簽訂該帳號使用權(quán)限的合同。2、支票、現(xiàn)金由出納統(tǒng)一保管.存折、財務(wù)章由辦事處經(jīng)理或公司其他人員掌管。3

9、、支票的使用規(guī)定:（1）、所有支票的進(jìn)出必須登記支票號碼，（2）支票的開出由出納員按號碼先后順序來開，支票的日期、金額、收款單位必須填寫完整，并時開票日期、金額、收款單位作好記錄,交由財務(wù)主管核實審批.（3）支票審批后，出納員憑支票登記部和填寫完整的支票到印章保管人處加蓋財務(wù)印章，（4）印章保管人必須對支票登記內(nèi)容進(jìn)行核實后加蓋公章，并要簽名確認(rèn)。4、網(wǎng)銀賬號的使用規(guī)定:（1）所有網(wǎng)銀的U盾由財務(wù)主管統(tǒng)一保管,公司網(wǎng)銀賬號兩個U盾中的另一個由出納員保管,以便出納員隨時對賬戶明細(xì)的核查，（2）所行網(wǎng)銀賬戶余額不能超過宜拾萬元整（公司賬號除外），對TT大額付款的情況時排除.（3）網(wǎng)銀匯款必須由兩個

10、人操作.所由網(wǎng)銀賬戶進(jìn)入賬號的原始密碼由財務(wù)主管（或另一財務(wù)人員）掌握，匯款授權(quán)密碼由出納員掌握.（4）財務(wù)主管（或另一財務(wù)人員）必須在匯款前、后對賬戶余額進(jìn)行查核，（5）每笛的付款操作步驟由出納員單.獨完成.匯款后對付款明細(xì)作詳細(xì)記錄,雙方簽名確認(rèn)。二、財務(wù)公章按公司規(guī)堂制度中公章管理辦法執(zhí)行.三、現(xiàn)金管理A、基本原則：用現(xiàn)金者不保管現(xiàn)金：B、由財務(wù)人員保管，并按有關(guān)條款的規(guī)定及時返回公司；C、資金進(jìn)出在各單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)下，由財務(wù)人員負(fù)責(zé)處理；D、所有現(xiàn)金進(jìn)出原則上需當(dāng)天由各單位負(fù)貨人核銷，明確每天資金流向情況、資金使用情況、資金結(jié)余情況E、各辦必須將存折于每月末打印出來，II.在底單背而

11、注明收到的是哪個客戶的哪批貨款，然后將復(fù)印份返回到公司。同時將打款到公司帳號的銀行底單返回到公司。否則，該回款視為無效回款。不得核算提成,也不得算做回款任務(wù)的完成。四、業(yè)務(wù)員每天所收的現(xiàn)金,必須當(dāng)天交由辦事處會計保管,否則,經(jīng)查出，視為挪用公款。第五節(jié)報銷制度一、差旅費(fèi)的報銷（1）、凡公司所仃員工的出片皆按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行、報銷標(biāo)準(zhǔn)住宿困餐費(fèi)補(bǔ)貼通訊補(bǔ)貼城市分類大區(qū)經(jīng)理18015015030303010元/天區(qū)域經(jīng)理15012010030303010元/天業(yè)務(wù)員1201008030303010元/天附:一、二、類表北京，上海,寧波，深圳.三類城市分一類城市：廣州，杭州，青島，大連二類城市：各省省會

12、城市及原門、蘇州、珠海等三類城市：各省地級市及地級以下城市出筌沿海地區(qū),區(qū)域經(jīng)理按大區(qū)經(jīng)理的報銷標(biāo)準(zhǔn)報銷.沿海地區(qū)包括：大連、北京、天津、煙價、青島、上海、江蘇、浙江、福建和廣東。（3）、公司其它非銷售人員出差按區(qū)域經(jīng)理待遇情況執(zhí)行。（4）、除總經(jīng)理、副總經(jīng)理外其它人員出差不報銷的士車非.非銷售人員出炭需乘坐的士,須貨先請示副總經(jīng)理特批，并在票據(jù)上注明原因及線路圖方可按實際情況報銷.、住宿班報銷標(biāo)準(zhǔn)為不超過上表的標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上憑票面金額實報實俏，若同行兩人（同性）出是按一個人的標(biāo)準(zhǔn)憑票實報實銷。住宿發(fā)票必須是正規(guī)發(fā)票.且發(fā)票必須蓋有發(fā)票施，同時必須提供旅店的電話號碼方可報銷.如有特殊情況,經(jīng)公司

13、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的,只按金額的90%報銷，否則不予以報銷。（6）、餐費(fèi)補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼憑向公司內(nèi)勤人員報到的實際記錄天數(shù)補(bǔ)助，沒有報到的當(dāng)天則取消該日一切的補(bǔ)助，對于有固定電話補(bǔ)貼的不享受此款的通訊補(bǔ)貼。、員工異地出差當(dāng)天返回的,按上述標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼餐攏及通訊協(xié)。、同城出差辦外僅按實際報銷公交車身,公司本部人員在市內(nèi)辦事謖餐的補(bǔ)助誤餐宓用6元/餐，晚上七點前回來沒有補(bǔ)助，離開市內(nèi)辦事當(dāng)天返回的，誤餐費(fèi)不能超過20元/餐.（9）、公司有辦事處的地方，出差人員原則上住辦事處。若辦事處住不下，報主管副總批準(zhǔn)后按標(biāo)準(zhǔn)在外住宿。（1叭長途交通況憑票據(jù)實報實銷。原則上長途交通費(fèi)必須是電腦打印的票據(jù)方可報銷，特殊情況必須貨

14、先請示副總批準(zhǔn).除總經(jīng)理、副總經(jīng)理外，其他員工出走八小時內(nèi)乘汽車或火車坐票、八小時以上三十小時以內(nèi)乘汽車臥鋪或火車硬臥、三十小時以上報主管副總批準(zhǔn)可乘飛機(jī)。參展或公司統(tǒng)組織的活動由公司統(tǒng)一安排交通方式.。1）、出壟外地人員（包括業(yè)務(wù)員和應(yīng)用工程師）必須短天至少一次用當(dāng)?shù)毓潭娫捪蚬緝?nèi)勤人員報到。否則取消當(dāng)天餐費(fèi)和通迅補(bǔ)貼。、公司所仃人員出差必須先熾寫出差申諳表。辦事處業(yè)務(wù)員的申請表由辦事處經(jīng)理審批即可執(zhí)行。各辦M處經(jīng)理出注,在條件具備的情況下需先將出后申請表發(fā)主管副總和財務(wù)部電子眥箱，山主管副總審批后方可執(zhí)行.否則也需先電話申請,但報銷時需有出差申請表譏、公司總部人員出片辦事處,費(fèi)用不得同辦

15、事處一起報銷，或在辦事處報銷，否則不予報銷。爰旅費(fèi)不夠允許在辦事處借支.但金額需經(jīng)財務(wù)主管審批方可執(zhí)行。刎）、出差費(fèi)用的報銷必須行出差申請表、出差總結(jié)、公司后勘人員的報到記錄、出差的票據(jù)、以及填寫差旅費(fèi)報銷單一起方可報銷。、總經(jīng)理出片補(bǔ)助伙食費(fèi)100元/天，副總經(jīng)理出差補(bǔ)助伙食費(fèi)100元/天。、儂次出差必須單獨報銷.不得累計報銷，否則不予報銷。、凡是同一城市（包括附屬縣城郊區(qū)和附近地區(qū)當(dāng)天來回的），不視為出差：如在同一城市偏遠(yuǎn)地區(qū)需要住宿的應(yīng)提前報告副總經(jīng)理批準(zhǔn).二、招待費(fèi)的報銷：招恃費(fèi)是指為發(fā)展特定的客戶，所支出的各種費(fèi)用。包括：吃飯、住宿、娛樂、現(xiàn)金、禮品等。（I）、招待宓用定量標(biāo)準(zhǔn)：、各

16、單位上月回款的2%以內(nèi)：、新開發(fā)市場：前6個月按公司審批的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，6個月后按上月回款的2%執(zhí)行。、招待對象：、上好度公司已明確為大客戶的客戶之關(guān)鍵人員、上年度回款額達(dá)到15萬元以上的客戶之關(guān)鍵人員、年否精總使用量超過30萬的客戶之關(guān)鍵人物。、其他有利于工作開展之相關(guān)人員.（3）、招待標(biāo)準(zhǔn)：、非公司明確的大客戶之關(guān)鍵人物一次招待費(fèi)支出不得超出300元。、一次性招待費(fèi)支出超過500元的.彳區(qū)域銷售總監(jiān)的,必須事先報區(qū)域銷售總監(jiān)批準(zhǔn)，否則需經(jīng)公司主管副總批準(zhǔn)方可執(zhí)行.、-般客戶同一關(guān)犍人物一年內(nèi)招待次數(shù)不得超過三次.«）、招待費(fèi)的申請：、填寫招待費(fèi)申請表,注明招待客戶名稱、關(guān)鍵人物姓名、

17、預(yù)計招待地點、預(yù)計費(fèi)用金額、陪同人員、招待目的（主要洽談內(nèi)容）.、區(qū)域經(jīng)理審核批準(zhǔn).超過500元的,須經(jīng)區(qū)域銷售總監(jiān)或主管副總批準(zhǔn).、憑區(qū)域經(jīng)理審核批準(zhǔn)的申請表，填寫借支單向財務(wù)借支，借支金額不得超過預(yù)計發(fā)生的招待費(fèi)用金額。、招待鴕的使用：、招待鴕發(fā)生之前，業(yè)務(wù)員應(yīng)事先做好計劃,以防招待費(fèi)超出申請書埴寫的預(yù)計費(fèi)用。、一般情況下,招待鴕發(fā)生必須有公司一名陪同人員在場：特殊情況下.報區(qū)域銷售總監(jiān)或主管副總批準(zhǔn)后可不需陪同人員。、招待發(fā)生后，必須取得正規(guī)稅務(wù)票據(jù)并且要蓋有發(fā)票章方可生效,沒有蓋章的票據(jù)和經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的收據(jù)、白條等結(jié)算票據(jù),只按票據(jù)金額的90%報銷,否則不允許報箱。、煙、酒水、茶葉等所有

18、禮品必須經(jīng)副總或總經(jīng)理批準(zhǔn),且要取得正規(guī)發(fā)票方可報銷，否則一律退回不可報俏。、招待中可能因發(fā)生特殊原因而無法取得票據(jù)的,必須事先在招恃費(fèi)申請竹中注明。（主管副總特批后可白條報銷）。、招待我的報銷：、牛單位發(fā)生招待費(fèi)后必須在24小時內(nèi)報俏。若員工出差在外地?zé)o法及時報銷的，必須在回單位后24小時內(nèi)報銷，逾期不予報銷。、憑正規(guī)發(fā)票及招待費(fèi)發(fā)生效果評估報告報銷。無招而招待費(fèi)發(fā)生效果評估報行不得報銷招待缸、辦名處財務(wù)審核票據(jù)真堤后簽字,區(qū)域經(jīng)理簽字后在辦事處笆時報銷。、月底各單位將招待費(fèi)申請書、招待費(fèi)效果評估報告及招待費(fèi)票據(jù)裝訂在一起寄回公司財務(wù)審核,主管副總簽字后正式報用，若公司審核未通過,則公司書面

19、通知該業(yè)務(wù)員退款。、招待費(fèi)報銷過程中嚴(yán)禁弄虛作假，虛報、假報招待費(fèi)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將對該員工采取如下懲罰措施：不予報銷：雙倍罰款：降級降職：辭退。三、其它項目的報銷1、根據(jù)公司實際情況，在目前階段，按公司批準(zhǔn)的報銷目錄，采取實報實銷制度。2、辦事處業(yè)務(wù)員的費(fèi)用報倘首先必須每張單據(jù)本人簽字，然后經(jīng)辦事處經(jīng)理審查、核實、簽字、批準(zhǔn)后到財務(wù)人員處報銷,而區(qū)域經(jīng)理的優(yōu)川報銷必須有辦事處會計審查、核實、簽字方可報銷，辦事處經(jīng)理和會計對各項報銷的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé).3、所有費(fèi)用的支出必須先填寫申請表，各單位月底按公司統(tǒng)一提供的表格登記支出項口。4、費(fèi)用明細(xì)的分類及其報倘的相關(guān)規(guī)定1）房租：辦公室、廠歷、倉

20、庫、宿舍等租金、押金、管理或等。（辦事處的房租必須把合同原件寄回公司，由公司統(tǒng)一來交，匯款戶名必須與合同人一致。）2）辦公費(fèi)：辦公用品、文具、打印耗材、名片、雜志、購買發(fā)票等行政收費(fèi)。（統(tǒng)一請購拿領(lǐng)料單到行政部以舊換新）3）空旅費(fèi)：出差時發(fā)生的所rr費(fèi)用.（住宿費(fèi)要有正規(guī)的發(fā)票并蓋rr發(fā)票啦的且注明所住宿的電話號碼，車費(fèi)的長途車瓏必須是電腦打印的車票,其他也必須是正規(guī)發(fā)票,白條一律不予以報銷.）4）電話費(fèi)：固定電話、手機(jī)、小靈通等費(fèi)用.（正規(guī)的發(fā)票，特殊情況沒有發(fā)票要有充分的理由通過申請審批才行）5）提發(fā)貨劣：去提貨、發(fā)貨、退貨時發(fā)生的所有宓用,包括請車費(fèi)用.（必須是物流公司運(yùn)費(fèi)單據(jù)，請車費(fèi)用

21、若沒有正規(guī)單據(jù)的必須是司機(jī)親手寫的收條且要有署名及電話號碼才行，所有單據(jù)后ihi都必須列有所發(fā)或所提的貨物名稱數(shù)策方可報銷）。6）代付運(yùn)踐：只含我公司暫且代付由對方來承擔(dān)的運(yùn)費(fèi).（現(xiàn)辦事處已取消本科目）7）水電費(fèi)：辦公室、廠房、倉庫、宿舍的水電費(fèi)。（每月的水電的必須憑有效票據(jù)當(dāng)月報箱，并按公司規(guī)定“實報實銷”制度報銷,未達(dá)公司標(biāo)準(zhǔn)次月不能彌補(bǔ).）8）交通費(fèi)：外出辦事乘車費(fèi)用.（憑票實報實箱，未經(jīng)審批白條不得報俏，辦事處的交通費(fèi)報俏必須附帶交通線路圖）9）郵寄費(fèi)：快遞、郵政等費(fèi)用。（有發(fā)票的，也必須附帶快遞單）10）財務(wù)費(fèi):匯款手續(xù)費(fèi)、銀行扣的手續(xù)費(fèi)。11）招待費(fèi)：招待客戶、公司員工費(fèi)用。12）

22、生產(chǎn)費(fèi)：用,生產(chǎn)方面所有的費(fèi)用。13）低值易耗品：購買價值在二元以下的物品。（電話機(jī)、電風(fēng)扇、熱水器、辦公案、辦公椅、茶幾等購買前必須報公司財務(wù)主管審批,否則-律不予報銷。）14）固定資產(chǎn)：價值在二千元以上的物品，含辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備等（購買前必須報公司總經(jīng)理和財務(wù)主管審批，否則一律不予報銷。）。15）無形資產(chǎn)：產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)、配方、技術(shù)費(fèi)、注冊商標(biāo)、辦營業(yè)執(zhí)照等國家規(guī)定需要的證照。16）經(jīng)營費(fèi)用：在為精售產(chǎn)品而發(fā)生的費(fèi)用、招聘裝、印刷游'禮品等.17）福利花：各種補(bǔ)貼、補(bǔ)助、津貼、獎金、醫(yī)療優(yōu).18）工資：公司內(nèi)部人員工資。（辦并處新增人員和離職人員的工資結(jié)算結(jié)果必須報公司人任部，由人事

23、部報財務(wù)部主管審批后方可執(zhí)行.否則造成的結(jié)兌借誤由區(qū)域經(jīng)理全部承擔(dān)）19）提成：公司職員的提成。（更換區(qū)域人員的提成分配，提成發(fā)放前需報公司財務(wù)主管答案審杳）20）稅金稅款：國、地稅所需繳納的稅金、查賬費(fèi)、工商稅。21）摩托車費(fèi)：汽油、維修、年審、養(yǎng)路用、過橋費(fèi)、過路困,（集張票據(jù)必須注明車牌號碼，否則一律不報銷）22）營業(yè)外費(fèi)用:記帳費(fèi)、維修費(fèi)等其他費(fèi)用.23）汽車/用：汽油、維修、年審、年票、養(yǎng)路費(fèi)、橋路費(fèi)等。（除總經(jīng)理、副總經(jīng)理外報俏汽車必須有詳細(xì)的出車記錄.每次報銷汽油優(yōu)必須TT里程記錄：維修費(fèi)必須是公司指定人員去維修,其他非指定人員去維修一律不可報銷：橋路費(fèi)必須注明從哪到哪路段.）5

24、、一般情況下，所TT的報銷需提供詳實的報銷憑證，對于沒有報侑憑證的報銷行為，需就具體科目經(jīng)上級審批簽字后方可報銷,原則上所行白條一律不可報銷.第六節(jié)薪酬及提成一、相關(guān)人員提成規(guī)定除營銷大綱和業(yè)務(wù)員合同中關(guān)于提成的規(guī)定外，提成的其它規(guī)定：1、有外設(shè)工廠的客戶，原則上如果是在總廠先開發(fā)成功該客戶，該客戶的所有其它工廠業(yè)務(wù)也歸該業(yè)務(wù)員管理。若分廠先開發(fā)成功該客戶,公司將視情況決定其他分廠的業(yè)務(wù)歸屬。2、對于業(yè)務(wù)員提供信息，由公司開發(fā)成功的客戶，業(yè)務(wù)員享有一年2%的正常提成。同時一年內(nèi)該客戶的業(yè)績劃入該業(yè)務(wù)員的業(yè)績計算。3、提成的兌現(xiàn)：每月底按公司年營銷大綱之規(guī)定予以兌現(xiàn)：每年二月份提成延后至三月份公

25、司年終總結(jié)后統(tǒng)一兌現(xiàn).而廣年終核算應(yīng)予扣發(fā)的提成，直接從二月份提成中扣除,如果二月份提成不夠扣發(fā),則從后面各月份扣發(fā),宜至達(dá)到應(yīng)扣發(fā)金額。4、換區(qū)域人員提成：對于因工作需要,調(diào)離原來所在區(qū)域時.需將其所服務(wù)的客戶盡數(shù)登記（指現(xiàn)時仍在出貨的，出過貨但在最近一月內(nèi)未出貨的不能登記：對于非本人開發(fā)的客戶，不在登記之列并報經(jīng)區(qū)域經(jīng)理、公司審核招案，根據(jù)客戶備案記錄及利澗怙況,業(yè)務(wù)員可享受一年期原品種提成的50家新產(chǎn)品不再享仃提成。回款延期的,按公司規(guī)章制度的有關(guān)條款執(zhí)行.5、所有非正常收款，對丁任何人，公司一律不予核發(fā)提成。包括給客戶的返點、賠償、公司采購的節(jié)口貨品：客戶廠慶、給客戶的各種班助等。6、

26、客戶費(fèi)用包括：一般的招待裝用、禮金、禮品、陪同客戶出主、旅游的費(fèi)用等，總之是為客戶所支出的所有費(fèi)用.7、對于立接給客戶支付的現(xiàn)金，無論金額的多少一律沖減收款來做張，不列入責(zé)用報銷.8、對下跨門網(wǎng)款的,以公司規(guī)定的到帳n期考核丸下款帳期。客戶木款，下月四號以前到公司帳號的或下月二號以前到公司私人帳號的,視為本月回款.否則視為下月回款.9、由于近期的原料價格上漲幅度比較大，造成公司產(chǎn)成品的成本大幅度上升，以及客戶結(jié)構(gòu)有所變動，公司需要開具發(fā)票的客戶越來越多，導(dǎo)致進(jìn)項發(fā)票需求量的緊張局勢日趨明顯,經(jīng)公司研究決定從2008年08月01I起，對價格上調(diào)和客戶開票問題特作如下規(guī)定：9.1對于達(dá)到公司價格標(biāo)

27、準(zhǔn)的產(chǎn)品價格上調(diào)實行獎勵政策，如果價格在原有價格的基礎(chǔ)上上調(diào)5%以上，提成點按原核算政策方案上圃0.5%（價格上調(diào)核算公式為：如原價格為100元，則新價格為100+0.95=105元,小數(shù)點四舍五入），以上政策大客戶、檳榔客戶和出口客戶除外。9.2對手部分客戶的低價產(chǎn)品公司將統(tǒng)一列出來，針對性的實行按公司要求和標(biāo)準(zhǔn)調(diào)價,不達(dá)公司標(biāo)準(zhǔn)的實行停止其產(chǎn)品的供貨.9.3所有需要開具發(fā)票的新客戶必須通過公司同意批準(zhǔn)，且價格不能低丁公司的新價格標(biāo)準(zhǔn)，具體價格公司將視市場和成本而定,但一般產(chǎn)品的正?；乜顑r格不得低于市場報價90%以下，否則扣成該客戶回款額0.5%的提成。9.4對于已出貨但沒TT開票的老客戶需

28、要開具發(fā)票的必須通過公司同意批準(zhǔn)方可執(zhí)行，口價格必須上調(diào)以上，若價格上調(diào)在5%以上10%以下的，扣成該客戶回款額提成點的0.5%,否則按居扣減。9.5對于已出貨且需要開具發(fā)票的老客戶，也將對個別低價產(chǎn)品實行強(qiáng)制性價格調(diào)整,對沒TT調(diào)整的產(chǎn)品采取扣減提成點0.5%.9.6所有價格低于30元的產(chǎn)品必須上調(diào)到30元以上,否則按1%扣瓏提成。9.7所有開票客戶產(chǎn)品、公司允許銷售的低價產(chǎn)品和提成點的扣M不享受公司保底提成的優(yōu)惠政策.二、員工探親假補(bǔ)貼、年終雙薪、生日補(bǔ)貼1、每年公司所有在12月31前轉(zhuǎn)正后的內(nèi)勤人員（沒Tf享受提成的人員、有提成的人員不享受此條），隨同年終雙薪補(bǔ)助探親車我300元.中途離

29、職的員工不享受此條待遇規(guī)定。2、公司所行在12月31號前轉(zhuǎn)正后的內(nèi)勤人員（沒有享受提成的人員、TT提成的人員不享受此條），年底可享受雙薪。中途離職齊.不享TT此款待遇。對于工作未滿一年員工，其雙薪按其實際工作月份分配發(fā)放，核尊時間的年度為卜12月。3、所有員工生日，公司給予五十元補(bǔ)貼以示祝賀。4、考核制度五、發(fā)表科技論文獎勵方案（一）、發(fā)表科技論文獎勵及處罰1、公司要求所有技術(shù)類員工每年在核心期刊上至少發(fā)表-,篇論文，且以第一作者發(fā)表。論文收錄后，有接收函交公司可算完成任務(wù)。發(fā)表論文的獎勵標(biāo)準(zhǔn)：0.3元/字，最高2000元/篇：論文收錄且刊物交公司即兌現(xiàn)獎勵。2、沒有發(fā)表論文的處罰標(biāo)準(zhǔn)：從年終

30、雙薪或調(diào)杏師提成中扣減500元：工資低F3000元/月的員工，按工資的15、一次扣減。發(fā)表文章所需的版面攏由公司負(fù)責(zé)。3、發(fā)表論文的要求：（1）必須足以公司的名義發(fā)表在核心刊物上：（2）論文收錄后，接收函交給公司內(nèi)勤保管,刊物出版后交2本給公司內(nèi)勤存檔：（3）如沒達(dá)到以上要求，則不予以獎勵.公司內(nèi)勤須長期保存公司員工發(fā)表論文的刊物.技術(shù)人員包括：調(diào)香師及調(diào)香師助理，應(yīng)用工程師及應(yīng)用工程師助理，分析師.4、申請專利的獎勵公司所有員工以公司名義申請的專利,即獎勵1500元/個.如果專利給公司帶來了宜接的經(jīng)濟(jì)效益利澗超過10萬元，即額外獎勵10000元。第七節(jié)單據(jù)的保管和規(guī)定一、銷售單據(jù)的保管1、辦

31、事處的出貨、收款單據(jù)由專人統(tǒng)一保管；2、業(yè)務(wù)員需要開出貨總據(jù)或收款單據(jù)時，到保管人員處開出：3、所有應(yīng)收款單據(jù)，由公司指定專人統(tǒng)一保管。4、所有已開出的銷售、收款單據(jù)底單.月底統(tǒng)一返回公司存底、核帳。5、業(yè)務(wù)員每天發(fā)貨的單據(jù)，必須當(dāng)天交由辦事處會計保管。二、單據(jù)使用規(guī)定1、公司已經(jīng)規(guī)定使用新的送貨單和收款收據(jù)。在銷售，客戶退貨時必須填開送貨單。每月月末將送貨單的第一聯(lián)返回廣州。如果所開送貨單作廢則一式四聯(lián)全部返回本部，如果所開收款收據(jù)作廢則一式三聯(lián)全部返回本部。2、入陣單和出倉單的使用。在樣品退庫時必須填開入庫單，從倉庫里取出樣品時必須填開出倉單。每月收到廣州發(fā)過去的貨必須將隨貨發(fā)的出倉單收集

32、起來留歸各辦事處保存.便丁對帳。年次給其他辦事處發(fā)貨時必須填開出倉單且隨優(yōu)一起發(fā)走。所有入庫單和出倉單必須將第一聯(lián)返回本部。如果作廢則一式四聯(lián)全部返回。辦再處退優(yōu)回本部時,一定要開具出倉單第二聯(lián)隨賬返回本部。3、所TT標(biāo)有編號的單據(jù)必須逐口逐筆按照編號順序填開。不得混淆編號填寫，否則當(dāng)遺失單據(jù)處理，每張罰款50元。4、費(fèi)用報銷，每個辦出處所發(fā)生的費(fèi)用必須在一個星期內(nèi)報銷。報銷時由經(jīng)手人粘好單向該辦的會計報俏。不得等到月底時一次性報銷.5、關(guān)于辦公瓏用的常理，各辦必須建立一個辦公費(fèi)用的帳本.即按照每個業(yè)務(wù)員登記辦公用品的申領(lǐng)使用情況,且要折算出金額.每年度終了將次項將列入各業(yè)務(wù)員的年終芍評作為考

33、核的依據(jù).6、以上各項不按照規(guī)定做的每人次罰款50元.三、關(guān)于單據(jù)使用的程序目的：規(guī)范公司人員請購、領(lǐng)用物資程序，明確責(zé)任人,避免造成費(fèi)源浪宏。范國：公司各部門（一）公司請購、領(lǐng)用物資部門及各部門請購、領(lǐng)用人1 .工程部2 .車間3 .分析部4 .財務(wù)部5 .銷售部（采購）6 .人事部（二）公司請購、領(lǐng)用物資涉及的三種單據(jù)1.請購單L1請購單為一式四聯(lián)，第一聯(lián)留底，第二聯(lián)采購人報俏，第三聯(lián)交財務(wù)，第四聯(lián)交財產(chǎn)保管員（原料請購交采購）。L2請購單由各部門指定人請購。1. 3所申請的每一件物品必須寫明原因，不得在己簽字的請購單上隨意添加請購物品。L4每張請購必須同時有總經(jīng)理、財務(wù)主管、財產(chǎn)保管員簽

34、名才能購買（特殊情況例外），否則不予報銷，車間請購（固定資產(chǎn)除外）總經(jīng)理簽名由生產(chǎn)部經(jīng)理代簽。L5公司特定每周三為集中審批采購目錄時間，除生產(chǎn)或緊芻使用物資外，其它時間不再審批詁購單。臨時緊急需用：生產(chǎn)物資由生產(chǎn)部經(jīng)理審批,其他部門緊急使用物資由總經(jīng)理審批，心總經(jīng)理不在辦公室，在指定口期可由財務(wù)上管、財產(chǎn)保管員審批后先買，再補(bǔ)批。2.入庫單2. 1所有購買物資均需辦理入庫，入庫單必須與請購單所寫物品順序一致。2. 2入庫單每種物品必須寫明單價、數(shù)量、金額，并注明使用人和保管人。2. 3入庫單一式四聯(lián)，包聯(lián)上交同1.1。2. 4生產(chǎn)部、工程部、分析部所需物資由生產(chǎn)部指定專人負(fù)責(zé)保管,辦理入庫、出

35、庫程序.3. 領(lǐng)料單1 .1領(lǐng)料單一式三聯(lián)，第一聯(lián)留底,第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)交財產(chǎn)保管員.3 .2每周需要領(lǐng)取物品的部門由各部門指定人統(tǒng)計一次性領(lǐng)取.第八節(jié)借款制度1、原則上公司小戶任何私人借款；特殊情況四仃元以卜.的須經(jīng)部門主管審批，超過四百元以上的借款必須報公司主管副總或總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。2、購物、發(fā)貨等借款程序：、所有借款必須經(jīng)部門主管審批,一次性借款超過兩元以上的必須報公司主管副總或總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。、單個人一天借款總額超過三千元以上必須報公司主管副總或總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。、借款總額超過5000元以上的必須把報銷單據(jù)交財務(wù)核算過票據(jù)金額后才可以繼續(xù)借款，否則一律不予以借款。（

36、購大件或貴重物品除外）3、差旅費(fèi)借款程序:、出也前埴寫借支單向公司財務(wù)借支現(xiàn)金,金額視出差地區(qū)和時間而定，最高限額為2000元人民幣。、出也過程中若差旅犯不夠,必須先門己墊支回來后再報俄。、三T元以上的借支必須提前一天報財務(wù)部，否則一律不予以借款。第九節(jié)財務(wù)報表規(guī)定一、關(guān)于財務(wù)表格的規(guī)定1、財務(wù)報表須及時I.交.每月的報表必須丁下一個月的5號之前返回到公司.不包括郵遞傳輸時間.如果行特殊情況必須節(jié)先提出申請緩交（援交不得超過兩個工作門）并經(jīng)批準(zhǔn)后方可延退上交時間，否則一律按遲交處理.對于遲交報表的辦事處按照每次50元罰款.如果無故不交報表一律按缺交處理.對于缺交報表的辦事處,按照以前規(guī)定每張給

37、予50元的罰款.并要求馬上補(bǔ)交，如不補(bǔ)交的加罰每張50元。2、所有財務(wù)報表必須有填表人及區(qū)域經(jīng)理簽字，區(qū)域經(jīng)理應(yīng)該起到一種監(jiān)督作用.如果有區(qū)域經(jīng)理無填表人簽字給予區(qū)域經(jīng)理罰款每張20元，填表人罰款每張10元.如果有填表人無區(qū)域經(jīng)理簽字給予區(qū)域經(jīng)理罰款每張10元。如果無區(qū)域經(jīng)理及填表人簽字則給予責(zé)任人罰款每張10元。3、所有財務(wù)報表及憑證必須內(nèi)容完整，字跡清楚，數(shù)字準(zhǔn)確。否則一律作退回處理。當(dāng)月的報表當(dāng)月不再受理,當(dāng)月應(yīng)該卜發(fā)的提成延遲到卜月發(fā)放。郵寄的費(fèi)用由責(zé)任人自已承擔(dān)。4、所有費(fèi)用報銷單據(jù)必須按公司要求及費(fèi)用明細(xì)分類歸類粘貼在一起，不得混淆粘貼，否則此方用退回.直到粘貼完整再受理。5、所有

38、送貨單，收款收據(jù)，銷售情況表，回款表，客戶折扣表，其金額一律取整數(shù)不保留小數(shù)，整數(shù)位后的數(shù)字一律四舍五入。否則該財務(wù)資料不受理。6、所有客戶折扣必須當(dāng)月回款當(dāng)月沖賬，不能跨月沖賬,否則扣該項回款提成的50%,付客戶折扣一律要通過銀行轉(zhuǎn)賬.不得付現(xiàn)金，（特殊需要須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)特批并報財務(wù)部備案）并且在銀行單據(jù)上注明客戶名稱隨同當(dāng)月報表寄回廣州。7、辦事處保力要上交財務(wù)部的報表：7.1、晉江、汕頭辦：費(fèi)用報倘表、資金流量變動表、銷售情況表、收款情況表、庫存表、收款品種數(shù)量統(tǒng)計表、收發(fā)貨口記表、差旅非明細(xì)表、招待也明細(xì)表、成品盤點報告表。7.2、其他辦事處：費(fèi)用報銷表、資金流量變動表、差旅先明細(xì)表

39、、招待優(yōu)明細(xì)表.二、報表填列規(guī)定1、費(fèi)用報銷表,其科目一律按照附錄費(fèi)用明細(xì)所規(guī)定的費(fèi)用明細(xì)來分類及填列。不得混淆費(fèi)用明細(xì)。不得任意增戰(zhàn)費(fèi)用明細(xì)。且該表上的明細(xì)科目要各辦物用報銷所歸類的報銷單一致。比如，不得將提發(fā)貨時請車哉用作為交通比報銷只能作為提發(fā)貨找來報銷.否則該班用不了報銷。費(fèi)用報俏表必須將右邊及下邊的合計數(shù)都統(tǒng)計出來。否則一律退回處理.2、俏售回款統(tǒng)計表，本月俏售額以俏售情況表上實際俏售金額填列。本月實收款以回款表上的金額填列。月底尚欠款=月初欠款+本月銷售額-本月實收款3、資金流量變動表，第一行在口期欄填某月一日，摘要欄填月初結(jié)存，結(jié)存欄填月初結(jié)存金額.后面的按口期順序填收入支出。收

40、入部分包括收到客戶的款項及其他收入,支出部分包括費(fèi)用報銷和給廣州的款項及付給供應(yīng)商原材料的款項匯給廣州的每一W款務(wù)必以款已經(jīng)到達(dá)公司帳號為準(zhǔn).否則，未到帳的款作下個月的回款處理.4、收發(fā)貨日記帳，包括收貨發(fā)貨退貨三個部分,每次收到貨務(wù)必保證數(shù)量準(zhǔn)確，如果出現(xiàn)有數(shù)策度異將追究責(zé)任人.按照實物的銷售金額來賠償.收貨后務(wù)必在3口內(nèi)報到總公司.否則給予會計罰款年次20元。5、銷售情況表，銷售數(shù)成，單價和金額以送貨單為準(zhǔn)。本月收款金額以實際收到客戶的款項為準(zhǔn)不包含回扣.上月欠款一定要埴寫.每張表格務(wù)必將每個客戶的銷售金額統(tǒng)計出來寫在客戶名稱底下。每一張表格必須將最后一行的合計數(shù)統(tǒng)計出來.銷售表必須按規(guī)定

41、準(zhǔn)確分類填列,分為一般客戶、大客戶、出口客戶和檳榔客戶。客戶與客戶之間要空出一行，沖折扣和基價請緊接相對應(yīng)各客戶的銷售后面做。6、收款情況表，必須在確認(rèn)款項已到帳才能做，才能算提成。否則，所算提成無效不得核發(fā)。收款表必須按照規(guī)定準(zhǔn)確分類填列，分為一般客戶、大客戶、出口客戶和檳榔客戶，否則所收款項一律不予核算提成。每個業(yè)務(wù)員必須將每個客戶的收款金額統(tǒng)計出來寫在客戶名稱卜面,最后將每張表格的收款總額統(tǒng)計出來，每張表格的最后必須預(yù)留三行方便財務(wù)作結(jié)算。收款的總金額與銷售表的收款總金額必須一致。7、客戶折扣表，必須如實反映給客戶的回扣，并且列具體明細(xì)。當(dāng)月回款的折扣必須當(dāng)月沖減。8、庫存表，分公司產(chǎn)品

42、和非公司產(chǎn)品及樣品。本月收貨數(shù)量，內(nèi)部調(diào)入調(diào)出數(shù)量和退還廠家數(shù)量必須注明來源.且要于收發(fā)口記帳-致。每張表格必須將各欄的總計數(shù)量統(tǒng)計出來。在最后一張表格上面記錄所統(tǒng)計的總合計數(shù)量。且作到庫存表的總銷售數(shù)員-總客戶退貨數(shù)量=銷售表的總銷售數(shù)量9、成品盤點報告單，必須在每個月的月末進(jìn)行盤點。保證內(nèi)容完整，數(shù)字準(zhǔn)確.10、樣品收發(fā)貨口記帳，樣品庫存表，樣品盤點報告服.按照TT關(guān)規(guī)定執(zhí)行。11、所有財務(wù)資料必須保證各產(chǎn)品與型號的準(zhǔn)確性。相應(yīng)的品種對相應(yīng)的型的。否則一律做退回處理,宣到作準(zhǔn)確為止.第十節(jié)財產(chǎn)物資操作流程一、請購公司員工如需購買各種財物必需先請購。請購需詳細(xì)填寫請購單（包括口期.物品名稱,

43、數(shù)量，單價，金額，請購原因.請購人等）。二、審批請購單必須經(jīng)審批簽字方可購買。、公司各部門各種物品請購由V人統(tǒng)一制單,請購人笠名確認(rèn)：、部門主管簽字同意后：、交公司財產(chǎn)管理員審批：、交財務(wù)主管審批。、一千元以上的大件，財務(wù)主管審批后需交總經(jīng)理審批.各辦事處員工請購的辦公用品，低值易耗品，生產(chǎn)用品，等價值較低的物品由區(qū)域經(jīng)理簽批，報財務(wù)主管備案.請購的高額固定資產(chǎn)（如摩托車等）由副總或總經(jīng)理簽批。三、借支所有采購憑請購單向出納借支且借支時將一聯(lián)請購單交給出納.四、購買所有物品的購買必須有經(jīng)審批的請購單方可購買,對于先購買后辦理請購手續(xù)的原則上不予報銷。在購買時盡策向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票（包括增殖稅專用發(fā)

44、票和普通發(fā)票）如索取不到發(fā)票的必須索要收據(jù)（收據(jù)至少要有簽章）,如收據(jù)也索要不到就讓對方打收條，如上述都沒有就由經(jīng)手人打證明（該證明還要有證明人及部門主管和財產(chǎn)保管員簽字）五、躲收凡購買的任何一樣物品都得經(jīng)驗收并由公司財產(chǎn)保管員開具入庫單方可使用.六、報銷經(jīng)手人憑請購單，入庫單,原始憑證向出納報銷以沖減原借支金額。（對于借支實行多退少補(bǔ)制）七、入帳將入庫單的第三聯(lián)交會計入帳。八、保管公司所有財物由財產(chǎn)保管員（人事主管兼任）保管：、公司所有財物必須按人建立相應(yīng)的帳口.保證責(zé)任到人：、公司對各辦事處建立財產(chǎn)帳目，責(zé)任由區(qū)域經(jīng)理全部承擔(dān)：區(qū)域經(jīng)理建立各業(yè)務(wù)員保管財務(wù)的帳目。九、匯款制度1、為提高財務(wù)部工作效率，每個星期實行統(tǒng)一時間匯款，特急情況另行處理.2、匯款時間為每周的星期一、星期三和星期五的下午.3、各部門和各辦事處露要匯款的必須提前做好計劃,提前上報財務(wù)部,匯款日當(dāng)天上午前報財務(wù)部的款項當(dāng)天匯款，否則視為下一個匯款日進(jìn)行匯款處理.十、關(guān)