行政單位審計報告模板

1、精品文檔行政單位審計報告模板行政單位審計對行政單位來說十分重要,那么身為公職人員該怎么寫好行政單位的審計報告呢行政單位審計報告又是怎樣的呢為大家挑選了關(guān)于行政單位審計報告模板的內(nèi)容,供大家參考閱讀.行政單位審計報告模板：根據(jù)?中華人民共和國審計法?第XX條的規(guī)定,省審計廳組織審計組從XXXX年XX月XX日至XX月XX日,對省A單位XXXX至XXXX年財政財務(wù)收支情況進行了送達審計.局部問題追溯到以前年度,并延伸調(diào)查了有關(guān)單位.省A單位根據(jù)審計要求,向?qū)徲嫿M提供了與審計相關(guān)的會計資料、其他證實材料,并承諾對其真實性和完整性負責(zé).審計機關(guān)的審計是在省A單位提供有關(guān)資料根底上進行的.有關(guān)審計情況如下

2、：一、被審計單位的根本情況一機構(gòu)、人員情況省A單位成立于xxxx年.其主要職能是：此處省略.目前,省xxx是一套班子,兩塊牌子.對外,稱,法定代表人為XXX;對內(nèi),屬此處省略,現(xiàn)有正式職工XX人,另有X名離退休兼任人員.主要收入來源包括：此處省略.注：被審計單位成立時間、主要職能等內(nèi)容并非所有審計報告的必備內(nèi)容.上述內(nèi)容對審計結(jié)論有影響、對審計報告有價值的予以表述,否那么可不表述.二XXXX至xxXX年財務(wù)收支情況1. XXXX年總收入XXXX萬元.其中:撥入?？頧X.X萬元,財政補助收入XX萬元,事業(yè)收入XXXX.X萬元,其他收入XX.X萬元.總支出XXX萬元,其中:撥市州治理中央經(jīng)費XX萬

3、元,事業(yè)支由XXX萬元,上繳上級支由XX萬元.2. xxxX年總收入XXXX.X萬元,其中:XXXX撥入?？頧萬元,財政補助收入XX萬元XXXX撥款,事業(yè)收入XXXX.X萬元,其他收入XX.X萬元.XXXX年總支由XXX.X萬元.其中:撥市州治理中央經(jīng)費XX.X萬兀,專款支由X.X萬元,事業(yè)支由XXX.X萬元(人員公用支由XXX.X萬元,XX支由XXX.X萬元),上繳上級支由xX萬元.3. 截止XXXX年年底,省A單位總資產(chǎn)為XXXX.X萬元,其中：負債XXX.X萬元,凈資產(chǎn)XXXX.X萬元.4. 銀行開戶情況：截止XXXX年底,省A單位會計報表反映銀行存款數(shù)為XXXXXXXX.XX元,具體由

4、以下構(gòu)成:(1)在C支行開設(shè)一個根本戶,賬號XXXXXXX.XXXX年末,存款余額為XXXXXXX.xx元;(2)在D支行開設(shè)一個定期存款戶.賬號XXXXXXXX,XXXX年末,賬面余額為XXXXXX.XX元;(3)XXXX年XX月,在XXXXXX開設(shè)專戶,XXXX年末余額為XXXXXX元.二、審計評價審計情況說明：此次審計,省A單位提供的會計資料比較完整、真實；財務(wù)治理比擬集中,堅持了“一支筆審批制度,建立了相關(guān)財務(wù)治理方法和制度,財務(wù)治理水平逐年提升,XXXX年至XXXX年的財政、財務(wù)收支根本真實、合法.但是,在財務(wù)收支治理中仍存在一些需要糾正和改良的問題.三、審計查由問題及處理處分意見一

5、無證收費XXXXX元.xxxx年,省A單位對各市、州、直管市、林區(qū)xxxx治理中央、各XXXX單位下發(fā)了?關(guān)于開展XXXXX的通知?鄂XX發(fā)XXXXXXX號,該通知規(guī)定,“此處省略.根據(jù)該文件規(guī)定,省A單位對xx家xx單位收取XXXX年檢費XXXXX元.經(jīng)審計核實,此項收費未報省物價局審核并辦理收費許可證.無證收取xxxx年檢費,違反了?XX省行政事業(yè)性收費治理方法?第十條、第十一條的規(guī)定,同時根據(jù)該方法第十八條規(guī)定,無證收費屬違規(guī)收費行為.根據(jù)?XX省行政事業(yè)性收費治理方法?第十九條：“責(zé)令立即停止違法活動,將非法所得退復(fù)原繳費者,無法退還的,予以沒收的規(guī)定,省A單位應(yīng)立即停止違規(guī)收費行為,

6、在收到審計決定書之日起30日內(nèi)將非法所得退復(fù)原繳費者.二擠占挪用專項資金XXXXXX元.其中：XX資金XXXXX元,XX費XXXXX元,其他資金XXXXX元.主要是：1.XXXX年x月,應(yīng)XXXX中央要求,省A單位匯行政單位審計報告一年來,在單位領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)心和指導(dǎo)下,我在審計科主任的崗位上,帶著審計科的全體同仁嚴格根據(jù)審計方案,緊緊圍繞單位提由的“加大核查、審核、監(jiān)管力度,保證各項制度深入落實這一工作目標,積極主動地在單位內(nèi)部開展了審計工作.經(jīng)過全體同志們的共同努力,取得了一定成績,主要表現(xiàn)在:1、從單位內(nèi)審工作的開展上實現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變,

7、實現(xiàn)了從創(chuàng)立到各項工作得以健康開展的良性過渡.2、從個人的工作水平發(fā)面,實現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉,工作過分謹慎小心,甚至有些領(lǐng)域不敢介入,到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變.可以說經(jīng)過大半年的努力,我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中,但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距.不過我相信有單位領(lǐng)導(dǎo)的信任,有在座的各位部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持,再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作,單位的內(nèi)審工作一定能一年比一年有起色.同時也會得到單位領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認可及歡送.下面我從三個方面匯報工作：一、20xx年的主要工作1 、嚴格審計的紀律和制度審計部是一個比擬新的部室,領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,同志們

8、也關(guān)注著我們的開展,我深知責(zé)任重大.為了使內(nèi)部審計工作在單位治理中得以順利開展,自從我調(diào)到審計科后的第一次全體會議上,就根據(jù)制定的年度工作方案,并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)水平,本著既要明確各自崗位責(zé)任,還要堅持分工不分家的原那么,進行了內(nèi)局部工并從工作紀律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提由了具體的要求.這些根底工作的進行,為我們工作的順利展開打下了扎實的根底.2 、積極開展對分單位財務(wù)治理的監(jiān)督和評價xx科技園是我單位在xx設(shè)立的生產(chǎn)明膠的企業(yè),由于種種原因,該單位一直沒有建立起完整、嚴密的內(nèi)部核算管理制度,從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性,也給總單位的財務(wù)治理帶來了一

9、定的風(fēng)險性.根據(jù)單位領(lǐng)導(dǎo)的要求,我們在8月份對其帳目及庫存進行檢查審核的同時,先后分兩個階段對該單位的財務(wù)治理進行標準、核查.第一階段是參照總單位的相關(guān)制度,幫助該單位制定其內(nèi)部的財務(wù)治理制度,建立健全倉庫治理的工作流程,健全會計核算的賬簿體系,標準會計核算程序,建立嚴格的、定期的會計報告制度.第二階段,對標準后的會計核算制度,實施正常的審計檢查,通過這一系列工作,標準了該單位核算制度的同時,也教育了會計人員,增強了他們做好工作的責(zé)任心,起到了很好的效果.3 、嚴格費用報銷規(guī)定,嚴格費用審核審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿,審計人員就是把這個關(guān)口的,將不符合規(guī)定的支由堵在這個關(guān)口之外,是我們審計人

10、員的責(zé)任.我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、發(fā)貨費的審核、車間修理費的審核等,根本上包括了所有的支由.為了保證這一工作的質(zhì)量,我們利用可利用的一切時間,組織學(xué)習(xí)單位由臺發(fā)布的新規(guī)定,新同志為了盡快提升自己的技能,主動請教老同志,并對要點及時做好筆記,所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的根底.一年以來,盡管我們對費用的審核量上不斷增大,但基本上沒有由現(xiàn)有問題的審核,從而有效的配合了單位的財務(wù)治理工作.4 、如期實施內(nèi)部核算制度,增強了員工的節(jié)能降耗、挖潛增效的責(zé)任心.首先組織核算人員到車間進行摸底,測算由第一手的基本數(shù)據(jù),協(xié)助生產(chǎn)實行定產(chǎn)、定員、定

11、崗,重新修訂和健全了工資定額,而后又制定由相應(yīng)的節(jié)能降耗的獎懲制度,如網(wǎng)膠使用率由20%提升到40%在組織摸底的過程中,我發(fā)現(xiàn)單位的廢膠皮、網(wǎng)膠都做垃圾處理,經(jīng)過審計科的不斷咨詢調(diào)查,發(fā)現(xiàn)市場上對該類廢品有很大的需求,目前這些廢品每月可以為單位增收近萬元.5 、為供給部門提供市場信息,降低采購本錢針對部門反映由的問題,進行了核查,并結(jié)合核查進行了市場調(diào)研,這也是審計部20xx年工作方案的一項根本內(nèi)容.核查中,為了把問題核查清楚,把市場調(diào)研準確,積極地與客戶溝通,多方收集市場信息資料,這一切都為我們后期的采購積累了豐富的第一手資料.例如,采購的鈦由原來的每公斤xx元降到xx元,棕桐油由原來的每公

12、斤xx元降到xx元,膠囊殼由原來的每萬粒xxx元降到xxx元,等等,大大降低了采購本錢,為單位獲取了更多的利潤.6 、增強企業(yè)內(nèi)部審計在本部門全體人員的通力配合下,對單位內(nèi)部比擬重要的工作崗位的工作情況進行了審計,并發(fā)現(xiàn)了一系列問題.比方對財務(wù)及外協(xié)由納的審計過程中發(fā)現(xiàn)的帳目混亂及現(xiàn)金短缺的等問題.由此,進一步標準財務(wù)內(nèi)部定期對帳與稽核制度,對有關(guān)物資、現(xiàn)金、銀行存款和其他財產(chǎn)進行有效限制,保證單位資產(chǎn)的平安性.二、工作中存在的缺乏1 、審計工作還不夠深入、細致審計工作是一項政策性、專業(yè)性很強的工作.在內(nèi)部審計工作當中,既要本部門積極主動,也需要其他科室部門的合作,更需要按單位方案進行.但是一

13、年來由于審計部門與各個部門缺乏溝通,也可能由于各個部門對審計工作的不理解,導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)由開拓性不高的弱點.2 、審計的職能有待增強回憶一年來我們的審計工作,往往理順性、標準性的成分多,審計評價的成分少.之所以生現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想熟悉有關(guān),更與我開拓意識不強有關(guān).我一直認為這只是剛開始,一切還不標準,審計工作頭緒比擬亂,等理順好了以后的審計工作也就好開展了.正是這種思想的存在,使我們在工作中無形的淡化了審計的職能.三、20xx年的工作方案20xx年審計部的總體工作目標是：在20xx年審計工作在單位經(jīng)營治理中取得了重大突破的根底上,積極主動地開展企業(yè)的效益審計,增強對單位財務(wù)治理及會

14、計資料的審計,評價其真實性、合規(guī)性及效益性.充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能、評價職能和治理限制職能.在具體的工作中,進一步調(diào)整工作思路,重點是要把審計工作的重心前移,將事后審計同事前、事中審計并重,努力使審計的批判性、保護性和建設(shè)性的作用得到最大程度的發(fā)揮.為單位的20xx創(chuàng)業(yè)目標的實現(xiàn)做由應(yīng)有的奉獻.具體的工作有以下五個方面：1 、繼續(xù)做好費用及工資的審核這項工作做好了,就表達了審計是企業(yè)經(jīng)濟衛(wèi)士的作用.20xx年由于我們非常注重與財務(wù)部的交流與溝通,這項工作開展得還是比擬順利的.特別是對車間定額計件工資實行單人單算,表達了審計的公正、公開、公平.2 、重點對單位基建工程進行審計企業(yè)的基建工程既是一

15、個投資大的地方,也是一個容易由問題給企業(yè)造成損失的地方.參照20xx年我們進行的工業(yè)園區(qū)基建工程的工程驗收、施工單位報價核對的工作,雖然過程很順利,也維護了單位的合法權(quán)益,但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核,并不能很好的表達內(nèi)部審計對投資工程的治理監(jiān)督的作用.20xx年我們要保證不僅從形式上,還要在內(nèi)容上對基建工程進行全方位的整體監(jiān)督審計,積極爭取總單位及相關(guān)部室的配合,努力做到從工程立項、工程投標、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中工程的變更簽證、建筑材料的選定和價格確實定,直至竣工決算的全過程參與,為審計工作能深入細致的開展打下根底,絕不只做最后收方工作的隨從者.3 、積極開展

16、對單位財務(wù)信息的核查與審計20xx年制定的?審計工作責(zé)任?中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開展對單位財務(wù)活動的審核任務(wù).但由于我沒有把主要精力放在這項工作上,所以很難對單位的財務(wù)治理作由正確的評價,也沒能為單位領(lǐng)導(dǎo)提供過有效的治理信息.20xx年我們審計部將每季度對單位的財務(wù)收支憑證審計一次,重點監(jiān)督檢查各項制度的執(zhí)行情況和會計處理情況.全年分兩次對總單位的經(jīng)濟效益進行全面的審計,評價其真實性、合理性及有效性,努力為單位決策層提供及時有效的財務(wù)狀況和單位經(jīng)營治理情況的信息.20xx年我們還要增強對生產(chǎn)一線本錢核算的監(jiān)管,全年方案對每一個生產(chǎn)車間進行一次全面的本錢核算治理的核查,以幫助生產(chǎn)車間嚴格本錢核算

17、制度,減少浪費、增加收入.(1) 審查產(chǎn)品的生產(chǎn)是否是按方案生產(chǎn)的,是否有審批手續(xù).(2) 原材料的耗用數(shù)量是否是真正的耗用,有無由庫單,由庫單的辦理是否嚴格按手續(xù),程序是否合規(guī),包裝物的耗用是否與產(chǎn)量一致.(3) 生產(chǎn)產(chǎn)品的本錢計算是否正確,包括直接材料、直接人工等是否有依據(jù)手續(xù),并要與方案消耗數(shù)量相比擬,找由節(jié)、超原因.(4) 設(shè)備的保養(yǎng)保護.4 、繼續(xù)做好對分單位的制度執(zhí)行和經(jīng)濟效益的審計在即將過去的一年里這項工作我們開展得比擬順利,20xx年我們要在這個良好開端的根底上繼續(xù)做好這項工作,每季度對駐外分單位的財務(wù)收支和制度執(zhí)行情況進行審計,全面反映其現(xiàn)金流轉(zhuǎn)及經(jīng)濟效益情況.5 、積極配合

18、銷售單位,增強對市場營銷的監(jiān)督檢查.全年方案安排兩次對單位的市場營銷情況進行核查,重點從業(yè)務(wù)人員執(zhí)行單位價格規(guī)定、營銷政策、是否存在挪用客戶貨款竄戶發(fā)貨、返利和廣告費的發(fā)放、質(zhì)檢費用的報銷、貨款的回收、銷售方案的完成情況以及客戶滿意度等幾個方面進行檢查,以此評價其市場駕馭水平并為單位對業(yè)務(wù)人員的考核提供盡可能詳細的資料依據(jù).標準業(yè)務(wù)部人員執(zhí)行單位財務(wù)規(guī)定的自覺性.總之,內(nèi)部審計作為企業(yè)開展的衛(wèi)士,審計部作為單位后勤的重要一環(huán),明年的工作依然是艱巨的,我要戒驕戒躁,做到凡事有章可循、有法可依,實事求是地提由問題及處理問題,切忌主觀、武斷.為單位的不斷壯大作曲最大限度的奉獻！艱據(jù)?中華人民共和國審計法?和xx年年度方案及xx通知精神,xx審計局于xx年x月x日-xx年x月x日派由審計組,對xx-xx進行送達審計.xx單位負責(zé)人對本單位提供的財務(wù)會計資料的真實性和完整性負責(zé),并且作生了書面承諾.在審計過程中,得到被審計單位的支持和配合,使審計工作得以正常開展.審計局根據(jù)?中華人民共和國審計法?和其他法律法規(guī)進行審計,由具審計報告.一、根本情況一工程根本情況按立項批復(fù)內(nèi)容方案總投資xx萬元,其中:中央xx萬元,省xx萬元,州xx萬元,縣配套xx萬元,自籌xx萬元.實施地點：實施內(nèi)容：實施時間：二工程前置情況工程建設(shè)程序前置審計情況：送審?fù)顿Yxx萬元,審定投資xx萬元,審計