erp財務(wù)分析報告

1、erp財務(wù)分析報告erp全稱Enterpriseresourceplanning（譯文：企業(yè)資源計劃），ERP是針對物資資源管理（物流）、人力資源管理（人流）、財務(wù)資源管理（財流）、信息資源管理（信息流）集成一體化的企業(yè)管理軟件。它將包含客戶/服務(wù)架構(gòu)，使用圖形用戶接口，應(yīng)用開放系統(tǒng)制作。除了已有的標準功能，它還包括其它特性，如品質(zhì)、過程運作管理、以及調(diào)整報告。以下是，希望對你有幫助。1ERP是企業(yè)資源計劃的簡稱，它主要是針對物資資源、人力資源、財務(wù)資源和信息資源的管理集成一體化的企業(yè)管理軟件。從傳統(tǒng)的意義上理解，它能將企業(yè)內(nèi)部所有資源整合在一起，對整個生產(chǎn)過程中的各個環(huán)節(jié)進行規(guī)劃，從而達到最

2、佳資源組合，取得最佳效益。這學(xué)期我們學(xué)習了ERP沙盤模擬這門選修課，在老師的指導(dǎo)下，我們采用小組分工模式，分為CEO財務(wù)部門、生產(chǎn)部門、采購部門和銷售部門。在學(xué)習了理論知識之后，針對我們所學(xué)的知識，動手實踐，在模擬的公司中，對構(gòu)成ERP的各個組成部分進行沙盤模擬演練。盡管在清盤的時候，看著我們不盡人意的沙盤和最終業(yè)績，感覺到我們經(jīng)驗的缺乏與實踐不足，但我們還是從慘痛的教訓(xùn)中吸取了經(jīng)驗。實踐操作過程中，我擔任了財務(wù)總監(jiān)的角色，攜手我的財務(wù)助理對公司的財務(wù)資源進行管理和分配。我的主要任務(wù)是每年年初協(xié)助CEO®行生產(chǎn)與銷售預(yù)算，業(yè)務(wù)發(fā)生過程中對各筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行記賬與對賬，在期初、每個季度完

3、結(jié)以及年末的時候進行現(xiàn)金盤點，年末結(jié)算各種費用，編制利潤表和資產(chǎn)負債表。在操作過程中，我意識到做財務(wù)管理必須要有過硬的財務(wù)知識和嚴密謹慎的業(yè)務(wù)操作，而我專業(yè)知識的缺乏和不夠細心，導(dǎo)致我在財務(wù)這塊蒙受了巨大的挫折，下面我將闡述我做財務(wù)的經(jīng)驗和感想。在現(xiàn)金支付與記賬的過程中，必須做到細心和謹慎，每發(fā)生一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的同時就得在相對應(yīng)的會計科目上如實登記，做到賬實相等，這也是后面計算費用、編制利潤表和資產(chǎn)負債表的基礎(chǔ)；每一年的年末，資產(chǎn)負債表是一定要做到資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益，這對于我來說是一件很困難的事情，總會由現(xiàn)一些偏差導(dǎo)致等式不平衡。在起初的時候我以為只要掌握了相應(yīng)的知識，為一個企業(yè)做簡單的預(yù)算

4、、編制利潤表和資產(chǎn)負債表是一份比較容易的工作，但當真正進行企業(yè)運營的實際操作時才深深感受到，作為一位財務(wù)總監(jiān)，僅僅做資金預(yù)算、編制財務(wù)報表是遠遠不夠的。在一個企業(yè)中，財務(wù)是聯(lián)系各個部門與人員的紐帶，任何一個部門、任何一個員工都要與財務(wù)人員打交道,而財務(wù)總監(jiān)更是財務(wù)模塊的主要人物，因此更需要與各個部門協(xié)商、合作，做好溝通工作，實現(xiàn)企業(yè)資金的有效運轉(zhuǎn)。企業(yè)的運營建立在資金的基礎(chǔ)上，廣告費的投入、訂單的選擇、材料的訂購、生產(chǎn)線的投資、市場的開發(fā)、ISO資格的認證和管理費用的預(yù)算，無一不涉及到資金的支付與周轉(zhuǎn)。當流動資金不夠的情況下，還要考慮到上一年的所有者權(quán)益的剩余是否允許企業(yè)申請貸款與貸款額、貸款

5、利息、應(yīng)收款貼現(xiàn)、變賣企業(yè)資產(chǎn)等問題。因此，財務(wù)總監(jiān)不僅要了解并掌握企業(yè)的資金運行情況，還要了解各部門的運營情況，為企業(yè)做由一個最合理的資金預(yù)算，使企業(yè)的運營實現(xiàn)有利可圖。接下來說一下我擔任財務(wù)總監(jiān)的感悟。首先，集體作業(yè)中，公司的各個部門一定要團結(jié)合作，充分發(fā)揮團隊精神；在企業(yè)初期要理性分析市場需求，理性投入廣告費用；在第一年與第二年要合理安排投資項目及資金預(yù)算；根據(jù)市場前景，合理開發(fā)市場和投資資格認證；準確計算產(chǎn)能，合理選擇訂單進行生產(chǎn)；根據(jù)產(chǎn)能和訂單合理安排采購資料。在老師耐心的指導(dǎo)下，通過本次ERP沙盤模擬實踐，我對企業(yè)資源計劃有了一個系統(tǒng)的認識和了解，體驗到了一個制造型企業(yè)從生產(chǎn)鏈到銷

6、售鏈的完整流程以及各部門的職能，更讓我意識到企業(yè)實際運營過程中各個部門和人員之間相互配合的重要性。留給我深刻印象的是，企業(yè)管理者做好自己的本職工作，協(xié)調(diào)好部門之間、員工之間的溝通工作，對實際工作具有重要引導(dǎo)作用。在這兩天的模擬比賽中，雖然我們小組只取得了第四名的成績，但其中我學(xué)到很多知識。最后，感謝老師自始至終的細心指導(dǎo)，為我們耐心講解！2一、實驗?zāi)康腅RP是英文EnterpriseResourcePlanning（企業(yè)資源計劃）的簡寫。是指建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，以系統(tǒng)化的管理思想，為企業(yè)決策層及員工提供決策運行手段的管理平臺。ERP系統(tǒng)集中信息技術(shù)與先進的管理思想於一身，成為現(xiàn)代企業(yè)的運行模

7、式，反映時代對企業(yè)合理調(diào)配資源，最大化地創(chuàng)造社會財富的要求，成為企業(yè)在信息時代生存、發(fā)展的基石。ERP沙盤模擬采取的是一種體驗式的互動方式，讓參與的同學(xué)在對抗中體驗ERP的管理理念。在比賽中，每個團隊46人，各代表著CEO（f席執(zhí)行官）、CFO（t席貝t務(wù)）、財務(wù)助理、營銷總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、采購總監(jiān)。每個團隊經(jīng)營一個銷售良好、資金充裕的虛擬公司，連續(xù)從事6個會計年度的經(jīng)營活動。通過直觀的企業(yè)經(jīng)營沙盤，模擬企業(yè)實際運行狀況，內(nèi)容涉及企業(yè)整體戰(zhàn)略、產(chǎn)品研發(fā)、設(shè)備投資改造、生產(chǎn)能力規(guī)劃與排程、物料需求計劃、資金需求規(guī)劃、市場與銷售、財務(wù)經(jīng)濟指標分析、團隊溝通與建設(shè)等多個方面。每個公司團隊都對同行競爭對

8、手、產(chǎn)品老化、市場單一化等的重大挑戰(zhàn)，在挑戰(zhàn)中將根據(jù)自身的實際情況采取不同的應(yīng)對策略，通過沙盤對抗，同學(xué)能夠樹立現(xiàn)代化企業(yè)經(jīng)營管理的理念，熟悉現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營的過程二、營銷總監(jiān)（CMO誨色分析以及實驗心得體會作為一名營銷總監(jiān)，主要負責市場預(yù)測，廣告費的決定和市場訂單的獲取，產(chǎn)品研發(fā)和市場開發(fā)，其中營銷與規(guī)劃中心是其主要工作區(qū)。具體工作包括根據(jù)市場預(yù)測確定企業(yè)的營銷策略，制定相關(guān)的產(chǎn)品研發(fā)和市場開發(fā)計劃。根據(jù)市場、企業(yè)的產(chǎn)能以及財務(wù)狀況制定相關(guān)廣告計劃取得市場訂單，并按照訂單交貨。參與實驗后我總結(jié)由營銷總監(jiān)角色的職責有：1、根據(jù)市場的分析，提交廣告費用搶訂單，這是整個沙盤模擬操作中至關(guān)重要的步驟。根

9、據(jù)沙盤規(guī)則，廣告是分市場、分產(chǎn)品投放。我們可以拿到的訂單是與我們在莫個市場中所投放的廣告費用是成正比例的。首先，我會根據(jù)生產(chǎn)總監(jiān)所提供給我的數(shù)據(jù)及其市場情況，還有企業(yè)的生產(chǎn)力和對競爭對手的預(yù)測分析，以及經(jīng)過與財務(wù)總監(jiān)的協(xié)商，最后上報給CEO確定費用并搶得最好最適合我們的訂單。2、適當給生產(chǎn)規(guī)模決策的數(shù)據(jù)提供，首先我根據(jù)市場趨勢分析與預(yù)測由今后的市場需求，給其他部門提供數(shù)據(jù)，以便修改生產(chǎn)線的數(shù)量和生產(chǎn)線的種類。從而更好的進行經(jīng)營生產(chǎn)。3、對于市場的開拓，產(chǎn)品的研發(fā)身為營銷總監(jiān)的我必須分析市場，預(yù)測未來幾年內(nèi)的市場走向和產(chǎn)品的研發(fā)趨勢，依據(jù)財務(wù)總監(jiān)提供的財務(wù)狀況，進行市場的開發(fā)以及產(chǎn)品的研發(fā)。三、

10、企業(yè)運營回顧(1)起始年：這一年我們在老廠長的帶領(lǐng)下，第一次嘗試了ERP的沙盤模擬實驗，初步了解了沙盤實驗的大體流程，為日后經(jīng)營做了很好的準備。(2)第一年：在第一年中，我們只有P1產(chǎn)品生產(chǎn)資格和本地區(qū)域的銷售權(quán)限，我們最初在參加訂貨會進行投放廣告時由于對市場情況比較生疏，因為我的保守心態(tài)，只投放了四個廣告額度，失去了搶占本地標王的機會。同時也沒有搶到很好的訂單，造成了第一年廣告產(chǎn)生比偏低(見圖1)。相反，F(xiàn)組僅投入7個廣告額度就搶得本地市場標王，使我深刻認識到把握先機的重要性。年末，通過對市場環(huán)境的預(yù)測分析：區(qū)域市場和國內(nèi)市場針對低技術(shù)產(chǎn)品P1和P2需求估計很不錯，但這兩個市場的需求量卻有很

11、大的差別，國內(nèi)市場與本地市場基本持平，區(qū)域市場估計只有本地市場的一半。由于我們預(yù)測到其他企業(yè)可能會將未來的市場定位于P2產(chǎn)品，于是我們決定同時研發(fā)P2和P3產(chǎn)品，以使我們組既可以在P2產(chǎn)品上展開競爭，同時又可以為后幾年的P3產(chǎn)品打開市場。可惜我們疏忽了重要的資金問題，沒有在第一年及時進行長貸，結(jié)果導(dǎo)致脫節(jié)，使公司在日后的幾年走的十分艱難。（3）第二年：總體來說，第二年的經(jīng)營處于比較被動的狀態(tài)。由于上一年還同時開拓了區(qū)域市場，年末又對ISO9000認證進行了研發(fā)，資金的短缺使得我們在第二年無法在廣告投入中占取優(yōu)勢，市場占有率相對較低（見圖2）。P1產(chǎn)品只賣了2個,P2產(chǎn)品尚未研發(fā)成功（見圖21）

12、。在這種形勢下，只好繼續(xù)開拓區(qū)域市場和研發(fā)P2產(chǎn)品。并且開拓了新的國內(nèi)市場以及ISO14000認證。這兩大認證的相繼研發(fā)并不客觀，完全沒有分析市場對認證資格的需求。（4）第三年：為了扭轉(zhuǎn)被動趨勢，我們在第三年盲目投放了大量廣告，導(dǎo)致廣告費用占消費比例偏大，產(chǎn)生比偏低，可以說這一年對于廣告的投資浪費比較嚴重（見圖3）。但是由于我們及時發(fā)現(xiàn)自己的經(jīng)營優(yōu)勢，做了一定的策略調(diào)整，重點爭取區(qū)域市場下的P2和P3產(chǎn)品訂單（見圖31）o因為廣告投放分配比例不太合理，因此我們并沒有拿到特別好的訂單，賬期比較長，資金回籠慢。再加上第二年的三桶短貸需要償還，資金鏈又一次陷入困境。在關(guān)賬期間，由現(xiàn)合賬錯誤導(dǎo)致強行關(guān)

13、賬。所有者權(quán)益下降至2,企業(yè)被迫破產(chǎn)。（5）第四年：第四年企業(yè)破產(chǎn)后，我們開始積極籌備生產(chǎn)供應(yīng)。鑒于第二年我們在P2和P3產(chǎn)品上更新了兩條全自動生產(chǎn)線，擁有較強的生產(chǎn)能力，我們開始積極尋找合作企業(yè)，最終與C組和D組達成一致，向C組由售了P2和P3產(chǎn)品各兩個，向C組由售了四個P1產(chǎn)品。在生產(chǎn)過程中原材料購買時資金由現(xiàn)短缺，同時為了還貸，最后大量應(yīng)收款只好貼現(xiàn)。到年底，兩桶長貸除外的其余貸款全部還完。(6)第五年：這一年對于我們來說是意義非凡的一年，在政府的扶持下我們終于起死回生，所有者權(quán)益恢復(fù)為正，重新獲得了經(jīng)營企業(yè)的權(quán)利。由于第四年還了大部分貸款，資金仍然很短缺，致使沒有足夠的能力去搶占訂單，

14、所以我們只對本地市場的三個產(chǎn)品分別投放了一個廣告幣，受撿漏訂單的影響產(chǎn)品單價也偏低(見圖5)。幸好我們的P2和P3產(chǎn)品有較強的生產(chǎn)能力，通過與F組和H組的交易組建，讓其搶購更好的訂單以使我們可以快速地在這一年內(nèi)降低產(chǎn)品的積壓庫存。在我們團隊的共同努力下第五年終于扭虧為盈(7)第六年：第六年我們預(yù)測對于產(chǎn)品的要求肯定會很嚴格，于是我們在投放廣告時對本地市場和區(qū)域市場的ISO9000認證都進行了投放，以便選到單價更高的訂單。由于對投放廣告的理性認識加之正確的市場預(yù)測，我們利用最少的資金搶到了最適合的訂單（見圖6）,并與C組和E組積極合作。相比本地市場我們更側(cè)重的是區(qū)域市場，由于我們只發(fā)展了區(qū)域市場

15、并占有一定優(yōu)勢，使得我們可以更好的選擇訂單。雖然這一年銷售情況也比較可觀，但是從長遠的眼光來看，我們僅限于區(qū)域市場，生產(chǎn)線更新速度也很緩慢，這勢必會影響今后的競爭實力四、經(jīng)驗總結(jié)與實驗心得通過這次對企業(yè)運營的沙盤模擬，讓我學(xué)到了許多寶貴的知識，初步認識到了企業(yè)運營的基本情況，了解到一個真正的好企業(yè)不單單是擁有好的成員，更重要的是成員之間的良好配合，各盡其職是最重要的。對于一個企業(yè)的發(fā)展，決策是首要環(huán)節(jié)也是最關(guān)鍵的地方。我們在這方面就比較欠缺，完全是摸著石頭過河，沒有戰(zhàn)略思想。剛開始，我們由于思路不清晰，不僅自己的職責不能掌握，還不會與團隊積極配合，導(dǎo)致由現(xiàn)很多脫節(jié)的現(xiàn)象。在實驗過程中我也深刻的

16、認識到，想成為一名成功的CMO必須要有整體觀念，做到準確及時地了解市場的變化，爭取有競爭力的市場份額，熟悉市場規(guī)則，不斷地提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，同時還需要一個高績效的管理團隊相配合，才能在激烈的市場競爭中獨樹一幟。在投放廣告前，必須進行透徹的市場預(yù)測：準確分析不同市場每個產(chǎn)品的需求總量，從而估算市場訂單的分布情況；還需掌握競爭對手的經(jīng)營和生產(chǎn)情況。同時應(yīng)及時向生產(chǎn)總監(jiān)了解自身企業(yè)生產(chǎn)狀況，把握好每年的產(chǎn)能：合理安排廣告投放要結(jié)合自身的生產(chǎn)能力，努力做到不要由現(xiàn)產(chǎn)品擠壓，也不要由現(xiàn)支由了廣告費，有資格拿單，卻沒有足夠生產(chǎn)能力，導(dǎo)致廣告產(chǎn)由比大幅降低的情況，最好能夠做到以最少的廣告支由取得最適合

17、自己的訂單。通過ERW盤對抗使我更加了解企業(yè)高層管理者是如何管理企業(yè)運營狀況，建立企業(yè)運營的戰(zhàn)略視角，了解企業(yè)中物流、資金流、信息流如何做到協(xié)同統(tǒng)一，認識到ERP系統(tǒng)對于提升公司管理的價值.以及ERP沙盤模擬的意義所在：它可以讓我們了解整個公司的運作流程，提高全局和長遠策略意識，了解各部門決策對企業(yè)業(yè)績產(chǎn)生的影響，同時理解如何用ERP系統(tǒng)處理各項業(yè)務(wù)和由此帶來的決策的準確性；幫助經(jīng)營人員認識到企業(yè)資源的有限性和企業(yè)生產(chǎn)研發(fā)等部門之間的緊密聯(lián)系，從而提升其策略性思考的能力；幫助企業(yè)相關(guān)的骨干員工從市場、財務(wù)、業(yè)務(wù)、工作流等相關(guān)角度深入理解企業(yè)資源運營。3縱向六年的分析：收益力分析，本公司在第二年

18、到第五年的毛利率相差不大，穩(wěn)中逐步上升，說明公司的毛利率水平處在一個相對穩(wěn)定的水平。第二年的利潤率是負值，以后都在20%以上，說明公司正在穩(wěn)步向前發(fā)展?？傎Y產(chǎn)收益率和凈資產(chǎn)收益率呈現(xiàn)曲折上升的趨勢，總資產(chǎn)收益率的高低直接反映了公司的競爭實力和發(fā)展能力，也是決定公司是否應(yīng)舉債經(jīng)營的重要依據(jù)。綜合收益力分析，公司獲利能力正在逐步增強，自有資金積累能力逐步提高，說明企業(yè)維持生存能力較強，公司在綜合經(jīng)營管理水平也在提高，企業(yè)應(yīng)該在抬高銷售收入方面繼續(xù)努力。成長力分析，成長力表明企業(yè)是否具有成長的潛力，及持續(xù)盈利能力。銷售收入成長率是衡量經(jīng)營業(yè)績的提高程度，本公司第二年該指標為負值，第三年有余訂單多，所以指標呈現(xiàn)一個較大的增長，以后每年都在緩慢增長，所以本企業(yè)在成為國內(nèi)市場標王后逐步走上公司戰(zhàn)略規(guī)劃道路。凈資產(chǎn)成長率的高低代表了企業(yè)的生命力，本企業(yè)第二年為負值，第三年變?yōu)?0%氣候穩(wěn)定在50必右，說明企業(yè)發(fā)展很強勁。綜合分析得知本公司經(jīng)營效率逐步提高，業(yè)務(wù)擴展能力增強，財務(wù)結(jié)構(gòu)分配較合理合理，公司應(yīng)該繼續(xù)提高廣告及促銷預(yù)算，提高產(chǎn)品銷售收入。安定力分析，安定力衡量企業(yè)財務(wù)狀況的指標。本企業(yè)的流動比率在提高，第五年后該指標大于1,說明本企