企業(yè)主家庭理財附案例分析

1、2012年AFP分組案例-企業(yè)主家庭理財一、客戶背景資料江先生今年45歲，為一家制造業(yè)有限公司董事長兼總經(jīng)理，公司成立5年，王太太40歲，為該家族公司的財務(wù)總監(jiān)。有一對龍鳳胎子女，今年15歲。江先生月稅前薪資3萬元，江太太月稅前薪資2萬元。去年銀行存款利息收入3萬元。每年家庭生活開支現(xiàn)值20萬元，兩子女念國際學(xué)校的年學(xué)費(fèi)各5萬元。資產(chǎn)負(fù)債方面，江先生銀行活期存款金額20萬元，定期存款100萬元，股票型基金50萬元，自住房產(chǎn)價值300萬元，無貸款。實業(yè)投資方面，目前公司資產(chǎn)1000萬元，負(fù)債500萬元，家族股權(quán)100%前一年公司稅后利潤100萬元，分紅比率50%二、客戶理財目標(biāo)1）想在盡快購置3

2、00萬元的設(shè)備擴(kuò)大生產(chǎn)，需要一個籌資計劃。2）3年后子女到國外念大學(xué)與碩士共6年，每年學(xué)費(fèi)生活費(fèi)各人民幣現(xiàn)值25萬元。3）預(yù)計20年與妻子后退休，將公司股權(quán)與經(jīng)營工作交班給子女。退休后日常開銷現(xiàn)值每年18萬元，退休后前10年旅游的費(fèi)用現(xiàn)值每年10萬元。4）江先生經(jīng)營的公司每年可分配的稅后紅利穩(wěn)定，需要一個投資計劃安排來達(dá)到前述目標(biāo)。二、基本假設(shè)1）生活費(fèi)增長率與學(xué)費(fèi)增長率均假設(shè)為5%公司稅后利潤增長率5%2）別墅房貸利率7%最高額度50%最長期限20年。3）購置設(shè)備擴(kuò)廠后的公司稅后利潤預(yù)估可提高到130萬元。4）夫妻的三險一金扣繳率，養(yǎng)老8%醫(yī)療2%失業(yè)1%住房公積金個人與企業(yè)各10%當(dāng)?shù)厣缙?/p>

3、工資3000元，最高扣繳3倍。四、問題1）方案分析：從請?zhí)岢隹尚械幕I資方案，幫江先生完成擴(kuò)廠計劃。2）財務(wù)診斷：依前項規(guī)劃編制江先生擴(kuò)廠后的家庭資產(chǎn)負(fù)債表與現(xiàn)金流量表。2）目標(biāo)可行性分析：就擴(kuò)廠后能否達(dá)到其他的理財目標(biāo)，提出結(jié)論與調(diào)整建議。4）產(chǎn)品推薦：請以目前市場上可提供的投資、保險與信貸產(chǎn)品來做推薦。案例分析金易行的理財規(guī)劃聲明尊敬的客戶：您好！本理財報告是用來幫助您明確財務(wù)需求和目標(biāo)，幫助您對理財事務(wù)進(jìn)行更好地決策，以達(dá)到財務(wù)自由、決策自主與生活自在的人生目標(biāo)。本理財報告是在您提供的資料基礎(chǔ)上，基于通?？山邮艿募僭O(shè)、合理的估計，綜合考慮您目前的家庭情況、財務(wù)狀況、生活環(huán)境以及未來的目標(biāo)和

4、計劃而制訂的，推算出的結(jié)果可能與您真實情況存有一定的誤差。您提供信息的完整性、真實性將有助于我們更好地為您量身定制個人理財計劃，提供更好的個人理財服務(wù)。所有的'信息都由您自愿提供，我們將為您嚴(yán)格保密。本理財報告在分析過程中所基于的各種金融參數(shù)的假設(shè)、法律以及目前所處的經(jīng)濟(jì)形勢，都有可能發(fā)生變化。我們建議您定期評估您的目標(biāo)和計劃，特別是在人生階段發(fā)生較大變化的時候，如更換工作、組建家庭、孩子出生、創(chuàng)建企業(yè)等。對本理財報告中涉及的金融產(chǎn)品，提供產(chǎn)品的金融機(jī)構(gòu)享有對這些產(chǎn)品的最終解釋權(quán)。同時，除了確定收益率的金融產(chǎn)品外（如存款、債券），本理財報告不保證分析過程中所采用金融產(chǎn)品的收益率。我們的

5、職責(zé)是評估您的財務(wù)需求，并在此基礎(chǔ)上為您提供高質(zhì)量的財務(wù)建議和長期的服務(wù)。您如果有任何疑問，歡迎您隨時前來咨詢。案例背景35歲的金易行與同齡的林薇在留學(xué)美國時結(jié)婚，學(xué)成后在美國工作多年，金先生為了照顧年老多病的父母，一年前回到中國上海工作，兩人都保留中國國籍。金先生在一家外資企業(yè)擔(dān)任中階主管，月稅前薪資2萬元。金太太主持一個兒童美語教室（個體戶），年稅前收入25萬元。兩人有一子10歲一女7歲，都在美國出生，目前在上海美國學(xué)校就讀，年學(xué)費(fèi)各為10萬元。每月家庭生活開銷1萬元，房租8000元。資產(chǎn)方面，有20萬人民幣存款，當(dāng)年在美國買的全球股票型基金，目前凈值20萬美元，當(dāng)年在美國的自住房產(chǎn)價值5

6、0萬美元，還有20萬美元的貸款未還。過去一年美國房產(chǎn)稅后租金收入為2萬美元。理財目標(biāo)房改房離商店較遠(yuǎn)，打算出售房改房與動用存款，盡快在商店附近購置新房，市價100萬元。希望女兒能讀書至大學(xué)畢業(yè)，大學(xué)學(xué)費(fèi)現(xiàn)值每年2萬元。/周女士預(yù)計在20年后盤出紀(jì)念品商店退休，退休后每年的生活費(fèi)2萬元現(xiàn)值。淘寶一一考必過理財專業(yè)AFP作業(yè)、結(jié)業(yè)考試、案例制作（高速、高效、省時）旺旺：周女士的先生車禍過世，凸顯保險的重要性。對于周女士應(yīng)如何加入社保養(yǎng)老險與醫(yī)療險，與應(yīng)該如何買商業(yè)保險才合適，需要理財師提供建議。家庭收支儲蓄表家庭資產(chǎn)負(fù)債表財務(wù)分析表財務(wù)診斷風(fēng)險屬性分析風(fēng)險矩陣測評結(jié)果數(shù)據(jù)假設(shè)房產(chǎn)規(guī)劃退休規(guī)劃遺產(chǎn)規(guī)

7、劃保險規(guī)劃可行性分析風(fēng)險提示與定期檢討該理財方案是基于根據(jù)目前的市場情況作出的一些假設(shè)制定出來的，這些假設(shè)會隨著國家經(jīng)濟(jì)的變化而發(fā)生變化，比如：物價水平會不斷變化，證券市場的波動，經(jīng)濟(jì)增長率的變化，匯率的變動，國家的房地產(chǎn)調(diào)控政策等等，這些都會對理財方案也會產(chǎn)生一定的影響。生活支出除了收到物價水平的因素影響之外，還要考慮未來生活品質(zhì)的提高、醫(yī)療、保健等方面的支出，這些支出的需求將會不斷增加，會影響到其他目標(biāo)的實現(xiàn)。孩子的教育支出也可能會超出預(yù)期的增長，國內(nèi)外的學(xué)費(fèi)水平不斷上漲，也會對理財方案產(chǎn)生一定的影響?？蛻粼趫?zhí)行本方案時，應(yīng)該遵循理財師的意見，理財師會定期與客戶對方案進(jìn)行調(diào)整，如果客戶單方

8、面修改或不遵照執(zhí)行，也會產(chǎn)生一定的風(fēng)險。后續(xù)服務(wù)理財規(guī)劃方案要定期（一般為一年）審視并作出評估和調(diào)整，以便使理財規(guī)劃方案更加符合實際。客戶如果發(fā)生重大變化，應(yīng)當(dāng)及時通知理財師，對理財方案及時作出調(diào)整。理財師也應(yīng)當(dāng)將一些理財信息和投資信息及時告知客戶，以便使客戶作出合理的判斷。免責(zé)條款本理財規(guī)劃建議書是為協(xié)助您理清財務(wù)需求及目標(biāo)而設(shè)計的，使您能在充分的信息下做理財決策。本策劃是依據(jù)您所提供的資料及若干一般可接受的假設(shè)，再加上合理的預(yù)估來推算結(jié)果。這是免費(fèi)提供給您的非義務(wù)服務(wù)。本理財規(guī)劃建議書僅在您決策如何以最佳方式達(dá)成財務(wù)目標(biāo)時用作指導(dǎo)。本理財規(guī)/劃建議書無意取代財務(wù)咨詢或規(guī)劃服務(wù)。如果您有與稅務(wù)相關(guān)的問題，應(yīng)請教合格的稅務(wù)顧問。所有的計算及假設(shè)都是基于您目前的財務(wù)狀況及現(xiàn)今的經(jīng)濟(jì)環(huán)境而來。這兩者都是會產(chǎn)生變化的。本人建議您定期審視您的財務(wù)目標(biāo)和規(guī)劃，特別是當(dāng)您的婚姻狀況改變或家庭成員增加時更需如此。投資產(chǎn)品并非存款，本人對其不負(fù)有義務(wù)或承擔(dān)保證或保險責(zé)任，并且