公司滯與滯成品管理制度

1、滯與滯成品管理制度總則第一條目的為有效推動本公司滯存料及成品的處理，以達物盡其用、貨暢其流，減少資金積壓及管理困擾的目的，特制定本準則。第二條定義（一）滯料：凡質(zhì)雖（型式、規(guī)格、材質(zhì)、效能）不合標準，存儲過久已無使用機會，或雖有使用機會但用料極少且存雖多而有變質(zhì)顧慮，或因陳腐、劣化、革新等現(xiàn)狀已不適用需專案處理的材料。滯存原因分類代號如下：A:銷售預(yù)測偏高以致儲料過剩（計劃生產(chǎn)原料）。B:訂單取消剩余的材料（訂單生產(chǎn)）。C:工程變更所剩余的材料。D:質(zhì)雖（型式、規(guī)格、材質(zhì)、效能）不合標準。E:倉儲管理不善致陳腐、劣化、變質(zhì)。F:用料預(yù)算大于實際領(lǐng)用（物料）。G:請購不當。H:試驗材料。I:代客

2、加工余料。（二）滯成品：凡因質(zhì)雖不合標準、儲存不當變質(zhì)或制妥后造客戶取消、超制等因素影導(dǎo)致儲存期間超過6個月的成品（次級品超過3個月），需專案處理滯存原因分類代號如下：1、計劃生產(chǎn)A:正常品繳庫期間超過6個月未銷售或未售完。B:正常品繳庫期間雖未超過6個月但有變質(zhì)。C:與正常品同規(guī)格因質(zhì)雖或其他特殊因素未能出庫。D:每批生產(chǎn)所發(fā)生的次級品儲存期間超過3個月。2、訂單生產(chǎn)E:訂單遭客戶取消超過3個月未能轉(zhuǎn)售或轉(zhuǎn)售未完。F:超制。G:生產(chǎn)所發(fā)生的次級品。3、其他H:試制品繳庫超過3個月未出庫。J:銷貨退回經(jīng)重整列為次級品。第三條滯存處理（一）適當專業(yè)人員，長期專責處理滯存材料及成品，主管亦負責督促

3、及督導(dǎo)工作。（二）強化處理機能，以滯存處理專人為中心籌組工作小組，積極研擬可行的處理途徑并定期（到少每月）檢查追究處理結(jié)果。工作職責及作業(yè)程序第一節(jié)滯料處理工作職責第一條各有關(guān)部門及處理專人的工作職責如下：（一）物料管理科1. “6個月無異動滯科明細表”（附表1）的編制2. “滯料庫存月報表”（附表2）的編制。（二）滯料處理專人1、請購案件核對有無滯料可資利用。2、運用工作小組的機能追查各項材料6個月無異動的原因，擬訂處理方式及處理期限。3、廢簽呈的辦理。4、用部分的督促。5、具“滯料發(fā)生及處理結(jié)果匯總表”（附表3）送總經(jīng)理簽核。6、料處理結(jié)果報告資料的編印及報告（原則上分上、下半年二次）。（

4、三）工作小組原則由營業(yè)、技術(shù)、工程、資材、廠務(wù)部門指定人員組成，由滯料處理專人為中心定期舉辦檢查會。第二節(jié)滯料處理作業(yè)程序第二條滯料處理依下列的作業(yè)程序辦理（一）各公司物料管理科每月五日前，應(yīng)依料庫類別的原物料中最近六個月無異動（異動的依據(jù)以配料單及領(lǐng)用單為準），或異動數(shù)雖未超過庫存雖30%的材料，列出“6個月無異動滯料表”（附表1）,一式三聯(lián)，送交滯料處理專人。（二）滯料處理專人接獲“6個月無異動滯科表”后，應(yīng)即運用工作小組的機能，追查滯存（6個月無異動）原因及擬訂處理方式與期限，并填妥下列各欄呈總經(jīng)理核準。1、“發(fā)生原因”欄；依第二條第一項所訂的原因代號填入“發(fā)生原因”欄，并作具體說明。2

5、、“擬處理方式”欄：擬處理方式。以A:轉(zhuǎn)用、B:出售、C:交換、D:拆用、E:報廢等代號填入“擬處理方式”欄。3、處理部門欄：依統(tǒng)一規(guī)定的部門代號填入“處理部門”欄內(nèi)。4、“具體方案說明”欄：具體的處理方案應(yīng)于“具體方案說明”欄內(nèi)予以說明。（一）資料科接獲“6個月無異動滯料表”后應(yīng)立即于材料帳卡注明為滯料及處理方式。（二）滯料處理專人依“6個月無異動滯料表”將處理方式屬于“出售”、“交換”的部分交由采購處理。（三）工程部門接獲處理專人送達的“滯料處理表”后,應(yīng)立即依所擬訂的處理期限予以處理，處理時于“處理記錄”欄記錄。屆滿期限尚未處理或未處理結(jié)案的，應(yīng)即說明原因并重擬處理方式及處理期限后送處理

6、專人（已處理結(jié)案部分亦同時送達），經(jīng)處理專人簽注意見并呈總經(jīng)理核實后送回工程部門繼續(xù)處理。（四）擬以“報廢”方式處理部分，應(yīng)由處理專人依資材管理準則的核決權(quán)限簽準并由物料管理部門根據(jù)核準及簽呈開立材料領(lǐng)用單及材料繳庫單繳廢料倉庫。（五）處理部門未將已屆滿處理期限的“滯料處理表”送交處理專人時，處理專人應(yīng)即以“催辦單”（附表4）督促（六）處理專人于次月10日前提報“滯料了售明細表”（附表5）及“滯料發(fā)生及處理結(jié)果匯總表”呈總經(jīng)理簽核。第三節(jié)滯成品處理工作職責第三條各有關(guān)部門及處理專人的工作職責如下：（一）物料管理科1.“滯成品明細表”（附表6）的填具。2. 滯成品的整理：依品名、規(guī)格歸類，與正常

7、品分開堆放明顯標示。并于“成品收發(fā)記錄表”上加蓋“滯存品”字樣章，便于識別及處理。（二）滯成品處理專人1. 運用工作小組的機能追查滯存原因，擬訂處理方式及處理期限。2. 處理情況的督促。3. 報廢簽呈的辦理。4. “滯成品發(fā)生及處理匯總表”（附表7）的填制。5. 滯成品處理結(jié)果報告資料的編印及報告。1. （三）滯成品處理工作小組追查滯存發(fā)生原因。2. 與處理專人共同擬訂處理方式及處理期限。3. 負責滯存成品質(zhì)雖鑒別及是否可改用（制）的鑒定。（四）營業(yè)部門：負責滯成品的銷售。（五）利用部門：處理方式擬訂為“利用”部分，利用部門應(yīng)于處理期限內(nèi)予以處理。第四節(jié)滯成品處理的作業(yè)程序第四條滯成品的處理依

8、下列程序辦理（一）成品科每月15日前應(yīng)根據(jù)“成品收發(fā)記錄表”填具“滯成品明細表”，一式二份送滯成品處理專人。（二）滯成品處理專人接獲“滯成品明細表”后，應(yīng)立即運用工作小組的機能，追查滯存原因，擬訂處理方式及處理期限，呈總經(jīng)理批示后一份送成品倉庫，一份處理專人存查。（三）處理部門于處理時應(yīng)將所處理的數(shù)雖，登記于“處理記錄”欄內(nèi)，到處理期限應(yīng)即時將滯成品處理表送交處理專人（結(jié)案與否均送），到處理期限仍未結(jié)案者，處理部門應(yīng)立即說明原因并重擬處理方式及期限，經(jīng)處理專人簽注意見并呈總經(jīng)理核示后，送回處理部門繼續(xù)處理。（四）處理專人應(yīng)依據(jù)已屆處理期限的“滯成品處理表”，將結(jié)案日或重擬處理期限登錄于“滯成品明細表”內(nèi)，以利督促。（五）處理專人于次月10日前填寫“滯成品出售損益明細表”（附表8）及“滯成品及處理結(jié)果匯總表”呈總經(jīng)理核簽。附則第五條實施及修改本準則經(jīng)呈總管理處總經(jīng)理核準后實施，修