圍繞中心工作處理好服務與監(jiān)督的關系

1、18根據廳黨組制定的“十一五”發(fā)展規(guī)劃，泥河水庫管理處財務審計工作緊緊圍繞廳黨組確定的工作重心，不斷強化服務意識，加強財務管理，積極開展了各項財務工作，現將管理處財務審計工作“十一五”期間工作總結及后一時期財務審計工作計劃情況匯報如下：一、“十一五”工作總結（一）領導高度注視，組織保障有力。管理處領導對財務審計工作高度重視，要求財審科定期向處領導匯報月、季、半年、年度財務審計工作情況，并根據匯報情況給出下一階段財務審計工作的目標；要求每半年度和年度向全處職工分兩次匯報全處的資金收支情況，財務公開、透明；要求財審科要合理安排資金的收支預算，切實有效地保證資金供應；督促財務審計人員要加強學習，要把

2、財務規(guī)章制度的要求和管理處實際情況相結合，把工作做得更細，更好地服務于管理處和全體職工。（二）進一步完善各項財務管理制度。五年來，財審科先后制定并完善了管理處會計內部控制制度、資金業(yè)務處理流程、財務內部審計制度和財務審計報告制度，目的是：規(guī)范單位會計行為，保證會計信息資料真實、完整;堵塞漏洞，消除隱患，防止并及時發(fā)現、糾正錯誤和舞弊行為，保護水庫資產的安全、完整；確保國家有關法律法規(guī)和水庫規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。具休情況如下：1. 會計內部控制制度。一是加強貨幣資金的控制。在法律、法規(guī)規(guī)定的有關貨幣資金管理要求之外，我處還制定了嚴格的貨幣資金的支付流程：先提交支付申請，注明款項的用途、金額、支付方

3、法并附有效經濟合同或相關證明，再支付審批；納入水庫預算的資金支出由財務科長審核，稽核人員復核，處長審批、簽字，未納入水庫預算的資金支出必須提交經分管處長批準的申請經費報告，由財務科審核，處務會審批；審批后支付復核，復核人員對支付申請的批準范圍、權限、程序、手續(xù)及相關單證是否齊備、金額計算是否正確、支付方式、支付單位是否妥當等復核無誤后再交出納員辦理支付手續(xù)；最后辦理支付，出納人員根據復核手續(xù)齊備的支付申請辦理支付。二是加強實物資產的控制（包括庫存材料、燃料、辦公用品、低值易耗品和固定資產）。為保證實物資產安全和完整，我處先后成立了物資采購小組和固定資產管理辦公室，并按照事業(yè)單位財務規(guī)則和事業(yè)單

4、位國有固定資產管理暫行辦法，制定了泥河水庫固定資產管理辦法及細則和泥河水庫低值耐用品管理辦法，做到了詢價期間有財務人員參加，對實物資產采購、驗收、入庫、付款等有財務人員監(jiān)督，使用、保管、維修有專門機構和專人負責，制定了損毀賠償制度，固定資產設立了總賬、明細賬、分類賬、固定卡片等并進行了詳細分類登記，建立并嚴格執(zhí)行存貨、固定資產定期盤點制度，以保證“賬實、賬卡、賬表”相符，并按規(guī)定處理盤盈、盤虧資產，建立了固定資產出租、出借審批制度等。三是加強工程項目控制。為加強工程項目的控制，財審科參與工程項目控制的全過程，設一名工程項目的專職會計，工程項目均按基本建設程序管理、控制并執(zhí)行，做到對工程項目建設

5、前期的報送、審批、政府采購、招投標等手續(xù)齊全；在整個項目建設期間，對工程項目資金的使用支出嚴格按照有關規(guī)定，依據工程進度申請支付中心撥付工程款，以確保工程項目保質、保量完成，堅決做到?？顚Ｓ?，不占用、不挪用，保證工程項目資金的合理、有效使用，保證水庫安全運行及其功能得到更好地發(fā)揮。資金業(yè)務處理流程。為了更好地執(zhí)行管理處會計內部控制制度，明確責任，規(guī)范了資金業(yè)務的處理流程：預算管理階段，業(yè)務部門申報用款預算業(yè)務部門科長審核"分管處長審批"財務科審核"主管財務的處長審批財務科執(zhí)行；河龍江省泥黑水庫管理處圍繞中心工作處理好服務與監(jiān)督的關系圍繞中心工作處理好服務與監(jiān)督的關

6、系典型經驗19用款階段，業(yè)務部門根據下達的預算用款計劃單業(yè)務部門科長審核->分管處長審批->財務科長審核>主管財務的處長審批財務科支付；費用報銷階段，經辦人填制費用報銷整理單業(yè)務部門科長審核r分管處長審批稽核人員復核財務科長審核主管財務的處長審批出納員辦理結算事宜會計記賬。2. 加強了會計人員職業(yè)道德教育，進一步強化了財務科長責任制、會計崗位責任制、出納崗位責任制，加大對外投資、融資、籌資活動的控制，并嚴格控制借出資金。我處自2004年以來沒有發(fā)生對個人的資金往來，制定了差旅費、交通費等費用報銷的管理辦法，大大加強了部門預算和上級補助資金的使用效率。3. 財務內部審計制度。我

7、處財務內部審計設專人每月審計一次并提出審計報告及時整改，內部審計內容包括：財務計劃或預算的編制、執(zhí)行情況及財務決算、財務收支情況，資產保值、增值和管理情況，內部控制制度的建立健全，對各類工程項目以及其它審計事項提出改進管理、增收節(jié)支、提高效益的建議，對違反財經法規(guī)、單位制度等行為提出糾正意見。財務審計報告制度。按照處黨委的工作要求，財審科每半年、年度向全處職工匯報管理處的半年和全年的財務審計工作總結及下一階段工作計劃，匯報管理處的財務收支情況和內部審計情況，讓管理處職工了解資金的使用情況及下一步工作的資金安排，提出審計工作中發(fā)現的問題及整改方案，并聽取管理處職工對財務審計工作的意見和建議，力爭

8、把財務審計工作做得更好。（三）財務收支情況。在處黨委的艱辛努力和省財政廳、省水利廳的大力支持關懷下，“十一五”期間水庫運轉所需資金基本得到了保證，沒有拖欠職工工資，為各項工作的順利開展提供了資金保障。五年來全處經濟總收入近5000萬元，其中專項資金和歲修費等工程項目資金3150萬元，部門預算、上級補助及其他收入1850萬元；管理處年收入（包括工程項目資金）由原來的700萬元提高到1200萬元，同比增長了71.43%（同比2006年，下同）；職工工資人均年收入由原來的15000元提高到25000元（均執(zhí)行財務政策和法規(guī)），同比增長了66.67%,職工的收入水平有了大幅提局O（四）存在的問題和困難

9、?！笆晃濉逼陂g管理處的財務審計工作基本順利完成，全處積極應對各種困難和挑戰(zhàn)，扎實開展各項工作，財務審計部門要為管理處協(xié)調資金、控制成本，為管理處職工理好財、服好務。我處存在的問題和困難主要有三個：一是，我單位為人員嚴重超編的差額撥款事業(yè)單位，現有在職職工97人，事業(yè)編制為70人，超編27人，人員經費嚴重不足。目前財政每年按70人拔付事業(yè)費，上級主管部門每年給予一定的補助，管理處再通過多種經營收入，勉強可以解決超編27人的經費支出，但如果以后財政按35人拔付事業(yè)費，管理處將無法保證人員開支，這必將影響到水庫的功能發(fā)揮和運轉。二是，我單位辦公地點在蘭西縣境內，水庫在蘭西、綏化、呼蘭三地交匯處，庫

10、區(qū)和管理處不在一處，且?guī)靺^(qū)面積較大，管理成本較高，因此造成辦公費和交通費等公用經費支出巨大。三是，我單位沒有水源，水源主要通過永安灌區(qū)引水取得，成本較高，而水庫供水的蘭西、呼蘭灌區(qū)的水費水價較低且很難收取，再加上供水期間水量的損耗，基本上水費這塊收支相抵，無法幫助管理處解決經費不足問題。二、下一個時期財務審計工作計劃安排在今后的工作中，管理處的財審工作要堅決執(zhí)行廳黨組的各項決定，以大局為重，進一步強化服務意識，處理好服務與監(jiān)督的關系，以高度的責任感、使命感，團結水庫廣大職工，為構建和諧、科學發(fā)展的水庫而努力工作。一是協(xié)助處黨委運作下一個時期水庫正常運轉所需資金，做好管理處與相關部門的協(xié)調工作。

11、二是繼續(xù)處理好服務與監(jiān)督的辨證關系，靈活掌握原則，增強責任心,時刻以水庫的利益和廣大職工的利益為重，為水庫的騰飛、為水庫職工生活水平的提高而努力工作。三是繼續(xù)加強計劃管理，從管理中要效益。在計劃執(zhí)行過程中仍然要把水庫的發(fā)展和職工的利益放在首位，保證穩(wěn)定和諧的大好局面。同時要積極籌措資金改善水庫的面貌，運用好專項工程經費，進一步發(fā)揮水庫的功能，保證水庫安全渡汛，保證農業(yè)灌溉用水。四是繼續(xù)加強財務管理。要堅持原則，真正做到“當家理財，夭鑒無私”，為領導當好參謀和助手，為群眾理好財，充分發(fā)揮內部審計和稽核的職能，確保不發(fā)生財務違紀問題。五是繼續(xù)加強日常財務核算管理。事業(yè)費主管會計和專項工程主管會計要嚴格按各自的經費管理使用辦法進行核算，并經常進行溝通，防止資金的串項使用，針對不合理的支出要及時向領導匯報，研究解決問題的辦法。六是加大財經紀律與法規(guī)的執(zhí)行力度，從自身做起，模范遵守規(guī)章制度。七是加強資產的管理工作，在原有工作的